财务管理制度123456789

财务管理制度一.库存现金管理.公司财务部库存现金限制在核定限额内，不得超限额存放现金。.严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的平安。现金遇有短款，应刚好查明缘由，报告单位领导，并要追究责任者的责任。.不准用“白条”入帐。.不准私人挪用、占用和借用公款现金。.到公司以外金融机构提取或送存现金（限额1万元以上）时,需由两名人员乘坐公司汽车前往。.现金出纳员必需严格和妥当保管金库密码和钥匙。.现金出纳员要妥当保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。.现金出纳员必需随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。.出纳员必需严格遵守执行上述各条规定.二.银行存款管理1.公司必需遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和协助帐户的开户和公司各种银行结算业务。堆放，周转量小的货架存放，落地堆放以分类和规格的次序排列编号，上架的以分类四号定位编号。.物资堆放的原则是：在堆垛合理平安牢靠的前提下，推行五五堆放，依据货物特点，必需做到过目见数，检点便利，成行成列，文明整齐。.仓库保管员对库存、代保管、待验材料以及设备、容器和工具等负有经济责任和法律责任。因此坚决做到人各有责，物各有主，事事有人管。仓库物资如有损失、贬值、报废、盘盈、盘亏等，保管员不得实行“发生盈时多送，亏时克扣”的违纪做法。.保管物资要依据其自然属性，考虑储存的场所和保管常识处理，加强保管措施，达到“十不”要求，务使国家财产不发生保管责任损失。同类物资堆放，要考虑先进先出，发货便利，留有回旋余地。.保管物资，未经科长同意，一律不准擅自借出。总成物资，一律不准折件零发，特别状况应经科长批准。.仓库要严格保卫制度，禁止非本库存人员擅自入库。仓库严禁烟火，明火作业需经保卫科批准。保管员要懂得运用消防器材和必要的防火学问。（四）物资发放.按“推陈储新，先进先出，按规定供应，节约用料”的原则发材料。发料坚持一盘底，二核对，三发料，四减数的原则。对贪图便利，违反发料原则造成物资失效、霉变、大料小用、优料劣用以及差错等损失，保管员应负经济责任。.领料单应填明材料名称、规格、型号、领料数量、图号、零件名称或材料用途，核算员和领料人签字。属支配内的材料应有材料支配；属限额供料的材料应符合限额供料制度；属规定审批的材料应有审批人签字。同时，超费用领料人未办手续，不得发料。.调拨材料，保管员要审查单价、货款总金额并盖有财务科收款章时方可发料。发觉价格不符或货款少收等，应马上通知开票人更正后发货。.对于专项申请用料，除支配选购员留作备用的数量外，均应由申请单位领用。常备用料，凡属可以分割折另的，本着节约的原则，都应折另供应，不准一次性发料.发料必需与领料人和接料车间办理交接，当面点交清晰，防止差错出门。.全部发料凭证，保管员应妥当保管，不行丢失。（五）其他有关事项.记帐要字迹清晰，日清月结不积压，托收、月报刚好。.允许范围内的磋差、合理的自然损耗所引起的盘盈盘亏，每月都可以上报，以便做到账、卡、物、资金四一样。.创建五好仓库是每个保管员努力的方向，每月对仓库进行一次检查，以促进创五好仓库的开展。.保管员调动工作，肯定要办理交接手续，移交中的未了事宜及有关凭证，要列出清单三份，写明状况，双方签字，科领导见证，双方各执一份，报科存档一份，事后发生纠葛，仍由原移交人负责赔偿。对失职造成的亏损，除原价赔偿外，还要给纪律处分。.库存盈亏反映出保管员的工作质量，力求做到不出现差错。生产车间管理制度第一条生产纪律,生产过程中必需严格按产品配方生产，勤俭节约，杜绝奢侈。.厂区及生产车间内严禁吸烟。.疼惜生产设备、原材料和各种包装材料，严禁损坏。.听从生产主管的支配，刚好作业，保证按时、按质、按量完成生产任务。5,衣着清洁整齐，依据要求穿制服上班。.保持车间环境卫生，不准在车间乱扔杂物，禁止随地吐痰，每次生产任务完成后要将地面清扫干净。.当产品出现不良时应马上停工并上报，查找缘由后方可接着生产。其次条操作规程.正确运用生产设备，严格按操作规程进行，非相关人员严禁乱动生产设备。.生产过程中的药品要按运用说明正确操作运用，留意防火、防爆、防毒。3•严格依据设备的运用说明进行生产，严禁因抢时间而影响产品质量。第三条产品质量.必需树立“质量第一、用户至上”的经营理念，保证产品质量。.严把原材料进库关，局品质原料出商品质产品。.禁止运用替代原料•，严格按配方配料，配好料，配足料。.留意生产过程中的细小环节，要求包装密封良好，码垛整齐美观。.检查产品的标签、名称、生产日期、做到万无一失。.装车前需最终检查、核对（产品名称，数量、包装状况），做到单货相符。.文明装车，堆码合理。第四条平安生产.生产过程中留意防火、防爆、防毒。.严格依据设备运用说明操作，防止出现伤亡。.预混料生产时必需戴好防毒口罩、手套，防止腐蚀。.留意搬运机械的操作，防止压伤、撞伤。.正确运用带电设备及电气开关，防止遭遇电击。6,易燃、易爆物品应单独堆放，并树立醒目标记。7,原材料、包装物、零小的设备应布局合理，堆放整齐，第五条设备管理与修理.大宗设备应有专人负责。.全部设备应定期保养，每日检查。.制订完善的设备修理及保养支配，并做好修理保养记录.公司必需仔细贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。.作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥当保存。.银行结算方式依据公司实际状况实行如下几种方式：支票（现金支票、转帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、托付收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予运用。.从银行取回的各种结算凭证，要刚好入帐。.公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应刚好将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调整明细表。.银行出纳员对银行调整明细表所记载的帐项必需刚好查明缘由，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要刚好予以清理。造成的帐帐不一样，应尽快解决。.空白银行支票与预留印鉴必需实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、运用单位、金额、支票号码等。三.往来帐款的管理.应收帐款的管理：公司各销售部门依据形成收入的确定标准刚好开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一样。.其他应收款的管理：公司各部门形成的出差借款、选购借款、各部门备用金应于业务发生后刚好报销，每年12月中旬进行清理。各部门备用金于每年12月份中旬清理，进行还旧借新。3,应付帐款的管理：公司各部门因选购形成的应付票据应刚好进行帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关部门对帐，保证双方账账核对一样。四.内部牵制：.公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度.非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。.库存现金和有价证券每季抽查一次。.现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。五.本制度自下发之日起执行。考勤管理制度.目的：加强公司劳动纪律的管理，维护企业正常的生产、工作秩序。.考勤范围：公司在册员工。2特别缘由员工不考勤须总经理批准。•考勤方法：公司实行考勤机刷卡与部门考勤相结合的考勤方法；2考勤工作由办公室专人负责，门卫与各部门协作做好考勤过程中的监督和管理工作，同时由门卫担当员工出入门、请假等状况的记录、上报等工作。.考勤打卡时间：1冬季：白班上午7：50至下午13：00至17：00晚班17：30至23：30夏季：白班上午7：50至11：30,下午13：30至17：30晚班18：00至24：005.有关规定：考勤规定由办公室为每位员工编制考勤卡卡号，每天上下班应依次排队进行刷卡，每个人只能刷本人的考勤卡才有效，如出现托人刷卡或替人刷卡时，均赐予双方各50元的惩罚。一次不打卡者罚款10yL©因公外出办事无法返回或忘打卡者，次日必需填写出门单说明缘由，部门主管确认后由员工本人递交门卫。次日不填写出门单视同没打卡处理。员工必需自觉遵守劳动纪律，不迟到、不早退。迟到、早退10分钟内扣5元，1小时内扣10元，以此类推；迟到、早退又不打卡双重罚款。上午下班早退、下午上班迟到、中途离岗，视同迟到、早退处理。连续旷工三天或一个月内累计旷工6天，赐予除名处理；旷工半天以上者，取消当月奖金；旷工的扣罚标准旷工天数0.5天1天1.5天2天2.5天3天扣月工资（含计件）10%25%40%60%80%100%持卡的员工必需保管好自己的考勤卡，如发觉损坏或丢失，应立刻向办公室人员申请补领考勤卡，并支付工本费10元。若丢失后不刚好补领，空缺的考勤记录视同无打卡处理；办公室应对考勤工作进行全方位的监督与检查、落实，刚好协调与处理工作中出现的问题，对严峻违反制度刚好处理。上班时间不许串岗闲皿）、就餐吃零食，厂区内除经理室与销售部接待室可吸烟外，其他地方一律严禁吸烟，违者一次罚款10元,（休息时间食堂可吸烟）。2请假、外出手续员工因公外出、或请病、事假、事先向部门（车间）办理书面请假手续。特别状况口头请假事后补办。请假时间二天，由所在车间或部门经理签字审批。超过二天的，车间员工须由生产部经理审批，连续或续请假超过二周需报办公室审批，其他行政管理人员请假超过二天报副总经理审批。技术人员和中层干部请假超过3天的须由副总经理审核，总经理审批。请假同意后《请假单》一联交值班门卫后方可离开公司，请假一天扣减一天工资。临时请假（如请假半小时、1小时等）每月进行累计扣工资。未办请假手续擅自离岗的作旷工处理。上班时间内，若员工需外出办事，必需凭经部门主管签具的《出门单》方可出门，中层以上干部需经副总经理批准。若未办理手续出门，按离岗处理。当班门卫必需照实记录员工进出、请假、各项记录，报办公室核实若发觉弄虚作假或失职现象，予以50-200元的罚款处理；因工作须要常常出入的人员（如销售外勤、司机、选购人员等），可持经总经理或副总经理特批的出门证出入，不必另行签具《出门单》。探亲假、春假、婚假、丧假、产假、工资、路费、报销制度在本企业连续工作满1年、配偶居住外地的中层以上干部和专业技术人员（中级职称），每年可享受15天探亲假（包括星期天），可分2次休假，路费报销1次来回（温州至配偶地）。探亲假期工资照发，奖金按《绩效工资管理制度》执行，不影响效益工资。外地员工（不包括温州三区及各县）春节期间可享受10天春假,假期工资照扣，奖金按奖金制度执行。凡在本企业连续工作满半年（当年6月30日前进厂上班）的外地员工（包括温州市三区以外的各县员工）春节期间探亲，可报销路费1趟。中干、专业技术、本科以上学历可报路费来回。探亲路费报销要凭合法的票据，路程温州至某市某县。县、市内交通费自负。报销标准以火车硬座、一般客车、轮船三等舱为限,不包括市内交通费，超支部份自负；副总、总工可报机票。探亲报销手续：经办公室审核、登记，报总经理审批。婚假：法定婚龄（男年满22周岁，女满20周岁）员工，凭合法结婚证，婚假3天，晚婚假期6天。婚假期间工资照发，奖金按《绩效工资管理制度》执行，不影响效益工资。5丧假：员工的配偶、父母、子女逝世，可申请丧假三天。丧假期间工资照发，奖金按《绩效工资管理制度》执行，不影响效益工资。6产假：女员工符合支配生育条例，产假为90天。工资、绩效工资和效益工资按天数扣发。7销售外勤和其他人员出差、逢节假日补休制度。销售外勤人员出差期间逢节假日回厂后原则上不作补休，但如学汽车驾驶、结婚、病假可以补休，补休必需办理有关手续，先打补休单，经部门负责人批准，累计补休超过12天的，由部门负责人报公司总经理批准；超出天数按事假处理；补休期间工资照发，但超出时间一律照扣工资，擅自超假作旷工论处；详细考勤方法由部门考核，门卫监督,公司办公室执行。5.8其他售后服务和技术人员因公出差，逢节假日计算加班费(年薪制除外)委外培训不按上述规定。5.9本制度2006年2月9日修订，2006年2月13日起先执行。企业仓库管理制度(-)总则.仓库是企业物资供应体系的一个重要组成部分，是企业各种物资周转储备的环节，同时担负着物资管理的多项业务职能。它的主要任务是：保管好库存物资，做到数量精确，质量完好，确保平安，收发快速，面对生产，服务周到，降低费用，加速资金周转。.置要依据工厂生产须要和厂房设备条件统筹规划，合理布局;内部要加强经济责任制，进行科学分工，形成物资分口管理的保证体系；业务上要实行工作质量标准化，应用现代管理技术和ABC分类法，不断提高仓库管理水平。(-)物资验收入库存.物资入库存，保管员要亲自同交货人交接手续，核对清点物资名称、数量是否一样，按物资交接本上的要求签字，应当相识签收