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文档简介

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,内部控制有效性测试底稿,,,,,达标,

,,,,,,不达标,

,公司名称：,机关本部,,,,,

,流程名称：,人力资源,,,,,

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,测试底稿编号,HR-T-06,,,,,

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,控制活动编号,HR-CA-11,,,,,

,控制活动描述,"员工调动审批

由调入部门提出用人申请，人力资源部经理根据公司现有资源向用人部门推荐内部员工，经调入部门与调出部门负责人商榷后，由调入部门提交《员工内部调动表》，经调入、调出部门所在中心领导、人力资源中心经理、分管副总和总经理审批。",,,,,

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,控制形式,手工控制,,,,,

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,执行频率,业务发生时,,,,,

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,样本量及说明,具体计算,,,,,

,,因2011年共发生X次员工调动事项，故样本量为Y个。,,,,,

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,测试程序,"1、询问人力资源部经理，了解员工调动程序是否与控制活动描述一致；

2、从人力资源中心抽取《员工内部调动表》，检查其是否根据控制活动的描述经过恰当审批。",,,,,

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,测试属性,（1）《员工内部调动表》是否经调入、调出部门所在中心领导、人力资源中心经理、分管副总和总经理审批。,,,,,

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,样本记录,样本（组）量,日期,编号,名称,测试属性,不合格属性说明

,,,,,,（1）,

,,1,,,,,

,,2,,,,,

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,测试结果,,,,,,

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,测试说明,,,,,,

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