10-内控问卷调查表(业务内控-筹资)

被调查人姓名：,,,,调查人姓名：,,,签核人姓名：,,开始调查日期,,过程管理符合度,,结果有效性管理符合度,,,

被调查人部门：,,,,调查人部门：,,,签核人部门：,,结束调查日期,,,,,,,

评价要素,,,,,过程管理情况记录,,,,,,,,结果有效性情况记录,,,

模块,关键控制点,编号,评价项目描述,相关流程,检查结果,对应的管理制度,,相应的业务流程,,其它（如通知、传真、优秀实践和总结等）,缺陷说明,责任部门,检查结果,结果性文件名称,缺陷说明,责任部门

,,,,,,制度名称及编号,具体条款,流程名称及编号,流程简要描述,,,,,,,

筹资方案的提出,筹资方案可行性论证,1,企业是否根据筹资战略目标和规划，结合年度全面预算，拟定了筹资方案，明确筹资用途、规模、结构和方式等相关内容，并对筹资成本和潜在风险作出充分估计,筹资业务管理流程,,,,,,,,,,,,

,,2,企业是否对筹资方案进行战略性评估，包括筹资方案是否与企业发展战略相结合，筹资规模是否适当,筹资业务管理流程,,,,,,,,,,,,

,,3,企业是否对筹资方案进行经济性评估，包括筹资成本是否最低，资本结构是否适当，筹资成本与资金收益是否匹配,筹资业务管理流程,,,,,,,,,,,,

,,4,企业是否对筹资方案进行风险性评估，包括筹资方案面临哪些风险，风险大小是否适当、可控，是否与收益匹配,筹资业务管理流程,,,,,,,,,,,,

,,5,企业利用银行借款或发行债券筹集资金时，是否重点关注利率风险、筹资成本、偿还能力及流动性风险等,筹资业务管理流程,,,,,,,,,,,,

,,6,企业通过发行股票筹集资金时，是否重点关注发行风险、市场风险、政策风险及企业控制权风险等,筹资业务管理流程,,,,,,,,,,,,

筹资方案选择,筹资方案审批,7,企业是否对筹资方案进行严格审批，重点关注筹资用途的可行性和相应的偿债能力，需有关部门批准的，是否严格履行相应的报批程序,筹资方案审批流程,,,,,,,,,,,,

,,8,重大筹资方案是否按照规定的权限和程序实行集体决策或联签制度,筹资授权批准流程,,,,,,,,,,,,

,,9,筹资方案发生重大变更时的，企业是否重新进行可行性研究并履行相应的审批程序,筹资方案审批流程,,,,,,,,,,,,

筹资计划制定,筹资计划制定及审批,10,企业是否根据经批准的筹资方案，结合当时经济金融形势，分析不同筹资方式的资金成本，正确选择筹资方式和不同方式的筹资数量，财务部门或资金管理部门制定具体筹资计划,筹资决策执行流程,,,,,,,,,,,,

,,11,企业筹资计划是否按照授权审批制度报有关部门审批,筹资决策执行流程,,,,,,,,,,,,

筹资实施,筹资活动跟踪监控,12,企业是否根据批准的筹资方案和筹资计划，严格按照规定权限和程序筹集资金,筹资决策执行流程,,,,,,,,,,,,

,,13,企业是否签订筹资协议，明确相关各方的权利与义务,筹资决策执行流程,,,,,,,,,,,,

,,14,企业是否按照岗位分离与授权审批制度，确保各环节和各责任人正确履行审批监督责任，实施严密的筹资程序控制和岗位分离控制,筹资决策执行流程,,,,,,,,,,,,

,,15,企业是否严格执行筹资合同约定的条款，正确计提、支付利息或股利，加强债务偿还和股利支付环节的管理,筹资合同订立流程、筹资决策执行流程,,,,,,,,,,,,

,,16,企业是否做好了严密的筹资记录，充分发挥会计系统的控制作用,筹资决策执行流程,,,,,,,,,,,,

,,17,由于市场环境变化确需改变资金用途时，企业是否履行相应的审批程序,筹资决策执行流程,,,,,,,,,,,,

筹资评价,筹资活动评价及责任追究,18,企业是否促成各部门严格按照筹资方案确定的用途使用资金,筹资决策执行流程,,,,,,,,,,,,

,,19,企业是否对筹资活动进行定期的监督检查，以督促各环节严密保管未发行的股票和债券,筹资决策执行流程,,,,,,,,,,,,

,,20,企业是否对利息计提和支付的准确性进行严格的监督和检查,股利发放管理流程,,,,,,,,,,,,

,,21,企业是否加强了对债务偿还和股利