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文档简介

医院资产管理的监管制度一、招标采购管理机制1.对不同的物品采取不同的招标办法(1)大型设备:委托国际招标公司,邀请国内外知名大公司投标,公开集中进行招标采购。(2)一般物品:采用邀请招标、询价比价、竞争性谈判、单独议价谈判(独家经营物品)等方式采购。(3)计划内批量采购物品:如材料、试剂、药品等,采用邀请招标的操作方式,定期或不定期发放标书,由三家以上具备资质的公司参加招投标。(4)零星、临时性的同类物品:无特殊要求的物品,一律从原中标单位购买;有特殊要求的物品直接与生产厂家联系,单独议价谈判。为防止医药购销商业贿赂行为的发生,医院强化对招标采购全程的监督。医院招标办由监察室、审计科、财务科、有关承办科室负责人、临床和医技专家组成,临床和医技专家在临床、医技科主任和护士长组成的医院评标专家库中抽取,以保证招标活动的公开、公正、公平。2.实行“物品审批权和采购权分离”(1)医院对审批权的限定。医院领导只有物品采购的审批权,而不参加谈判,更不允许单独与经销商签订合同;医院领导如有建议,只能建议在招标价格基础上降价,严禁建议升价。(2)医院对采购权的限制。招标办不直接采购,对医院领导审批的采购物品进行集体论证、集体谈判、集体汇报、集体决策后,由承办科室严格按照签订的合同或协议进行采购。(3)对使用科室的管理措施。为确保招标采购工作顺利执行,医院规定使用科室“六不得”:不得以任何理由拒绝使用招标采购的合格品种;不得擅自购用或指定应纳入招标采购品种;不得擅自与经销人员洽谈业务;不得暗示经销人员违规推销;不得无根据地挑剔招标采购的设备及物品;不得擅自订购、引进学术会议上的产品。二、审计监督工作机制为充分发挥审计作用,我院对审计监督工作机制进行了创新:一是由单一的事后审计扩大到事前、事中和事后审计;二是由单一财务审计扩大到所有经济活动审计。1.强化事前和事中审计(1)注重事前参与。以前,审计不参与经济项目事前的考察、论证,事后审计发现问题时,悔之晚矣。创新审计监督工作机制后,医院规定凡基本建设、维修、改造等工程项目,内审工作坚持事前“三个参与”:参与考察、论证,参与合同会审,参与预算审核。(2)严格事中监督。如果经济活动过程中的细节缺乏审计监督,事后审计就往往不能发现其中一些不合理的开支。我院事中审计措施是:坚持“三方、三严”的收方制度,确保收方资料的权威性、准确性。“三方”是指由承办科室监工人员(或监理公司)、施工单位技术人员、审计科工

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