审计总结模板

区域性灭火救援应急中心执勤综合楼工程跟踪审计总结徐州中瑞工程造价咨询有限公司二一、项目概况：本项目为2009年度徐州市重点建设项目之一，建筑面积约21000㎡，投资总额6600万元。建设单位为徐州市消防支队。施工总承包单位为南通四建，合同总价：28428448.00元；桩基分包单位:徐州基桩工程公司，合同总价：1116200.00元；断桥铝窗分包单位：徐州市三利铝业有限公司，合同总价：825000.00元；外装饰分包单位为南通市恒盛幕墙装璜工程有限公司，合同总价：2894500.00元；内装施工单位尚未确定。监理单位：徐州嘉信监理公司监理。二、目前工程进展情况：审计单位进场时间：09年11月11日。进驻时工程形象进度：主楼一层板浇注结束，裙楼基础回填土结束。目前形象进度：土建工程：主体结构已于2010年5月19日验收结束，内抹灰施工结束；外墙抹灰主楼北墙、裙楼南墙基本结束（其余部位未施工原因：外装队伍植筋未能进场，造成交叉作业不能施工）；楼面块料面层铺设3、4、5层除走廊外室内部分已基本铺贴结束，六层铺贴方案待定，墙面铺贴方案已经确定（样板墙施工验收通过），材料尚未进场；一层地面回填土施工结束，面层尚未施工；屋面工程已基本施工完毕；安装工程：二层以上风机盘管安装基本结束，主机尚未进场。给排水部分主管道施工基本结束。断桥铝窗工程：外窗框基本安装结束，扇料尚未进场。电梯工程：电梯轨道安装完毕，正在进行调试，轿厢尚未进场。外装工程：施工单位已于2010年9月2日进场勘察现场，正在进行设计交底及施工组织设计编制工作，施工许可证尚未办理。三、主要审计工作由于该项目跟踪审计工作进场晚，在一定程度上增加了难度，特别是前期的土方工程、桩基工程、降水工程等隐蔽工程已结束，针对本项目我们主要进行以下工作进行审计与控制：(1)审核施工图纸、核对标底熟悉施工图纸情况，做到心中有数，并对图纸内容进行造价审核，标底对全面核对，对标底中的暂定价项目进行统计，对这部分的材料工程列入审核重点；(2)对施工组织设计进行审核对其中的主要施工方案进行经济分析，查看有无因施工组织问题而增加工程造价的内容，并对一些施工进度、工艺、方案提出合理化建议，进一步优化施工组织设计。如：由于项目的外幕墙是单位招标的，在进场后，土建队伍提出，要预埋钢件，我们组织人员进行讨论，提出预埋钢件比后置对结构的破坏小一些，但由于图纸的设计深度不到位，加上土建队伍不专业预埋钢件位置不精确很可能不能用，而且容易引起后面的幕墙施工队在价款结算、质保上扯皮，因此建议建设单位先不预埋，加快招标确定队伍后由施工队之间进行配合施工，由其自行结算配合费用，既保证质量也不容易产生纠纷，给建设单位带来不必要的损失。

（3)对前期工程变更和签证单进行审核计量，进场后，我们将派出专门人员深入工地，全面掌握工程实况，检查隐蔽图、隐蔽验收记录。检查隐蔽工程签证是否由设计单位、监理单位、建设单位等有关人员到现场验收签字，手续完整、工程量与竣工图一致方可列入结算。并对签证计算相应工作量，确保变更增加造价的真实性，为确定投资动态变化提供准确数字；（4）工程进度款支付控制根据工程进度进行工程量计量，对工程进度款支付控制，审核工程进度款并进行签证，及时向业主通报项目的资金使用情况。通过对标底的复核，对钢筋的工程量进行重新计算，有效防止先付超付。(5)工程设计变更的审计与控制：对设计变更进行现场监督和重大事项记录，并简要载明变更产生的原因、背景、变更产生的时间，参与人、工程部位、提出单位等。为竣工结算提供详实可靠的资料。对设计变更实施过程进行跟踪，主要跟踪以下二点：

①、设计变更是否已全部实施，若在设计图已实施后，才发生变更，则计算因牵扯到按原图施工的人工费、材料费及拆除费等。若原设计图没有实施，则要扣除变更前部分内容的费用。

②、若发生拆除，已拆除的材料、设备或已加工好但未安装的成品、半成品则要提请业主注意回收。对于调减或取消项目也要签署设计变更，以便在结算时扣除。

如中央空调系统，前期风机盘管已经安装结束，但在现场巡视过程中，发现走廊内的桥架及空调排水系统吊杆偏低，造成二次装修中的净高不满足使用要求，对此我们和甲方一同对已完工程量进行核实监督，同时提醒甲方对返工引起的材料的回收处理，并要求施工单位提交施工依据，查明返工具体原因，已记录在案作为审计关注点。（6）、对于新增需重新组价项目，根据不同方案，及时向建设单位上报组价内容，以便优化施工方案。节点付款审计情况：土建总包单位累计申请付款：26520678.83元土建总包单位累计审核付款：10372492.28元土建总包单位节点累计审减：16148186.55元结算审计情况：桩基合同金额：1116200.00元桩基送审金额：1217400.59元桩基审定金额：1153812.16元桩基审减金额：63588.43元具体节点审计情况见附表。

四、近期审计过程中发现问题：1、由建设单位自行单独发包的项目，进展严重滞后。特别是外装工程，已影响到土建总包单位的工程进度，造成现场脚手架及垂直运输机械发生不必要的闲置，其结果将引起施工索赔。2、由建设单位提供的施工材料出现供货不及时现象，造成施工周期延长，也将造成施工索赔。3、建设单位的一些具体施工方案包括相关变更下达存在滞后现象，也是造成工期延误的原因之一。4、施工单位后期施工组织松散，导致可相互穿插施工作业的工序相对缓慢。针对上述问题，现场跟踪审计人员，已将相关资料收集记录在案，并及时向审计组汇报，以便于结算审计时掌握一手资料。五、存在的问题和下一步的打算总结该项目前期的审计工作，我们认为我们的跟踪审计工作尚存在一些不足：主要体现在审计人员在思想意识还停留在传统审计模式，工作的方式方法上还不够成熟，特别是在沟通的技巧和看待问题的高度有时不够，对此我们准备从以几个方面抓起：1、要提升审计人员的素质，强化审计人员的责任心和敬业精神，进一步增强的工作责任感和职业道德。2、改进工作方法，完善审计制度，提高审计人员的专业水平，注重审计人员综合能力的培养，让审计人员更深入了解建设工程全过程造价管理的理论，以提高全过程跟踪审计工作质量。

3、跟踪审计人员在建设过程中一定要正确扮演自己的角色。务必保持审计独立性，处理好监督与服务的关系。应正确处理好相关部门的协调配合关系，明确各自职责和权限。保持审计的客观性、独立性、公正性。将跟踪审计工作同于传统的事后审计区分开，将工程造价审计工作与工程建设的其他工作隔离开，不能只关注工程造价，动态地监督全寿命过程各阶段运作是否正常，针对不同的工序特点为工程建设提供合理、有效的审计建议。

4、根据建设项目具有独特性、复杂性和多样性的特点，修正审计方案、实施细则，跟踪审计方案必须与工程项目相适应，切忌生搬硬套，否则非但不能起到指导性作用，反而让被审单位认为跟踪审计只是走走过场，搞形式主义，降低了审计的权威性。因此应从实际出发，根据不同项目特征、不同施工方案，有针对性地制定跟踪审计方案，使审计方案切实可行，真正对审计工作具有指导作用，保证跟踪审计有效实施。5、积极配合审计组领导实施审计工作，及时将现场存在的问题反馈给审计组长，便于审计组宏观调控，以利于各参建单位的相互协调。徐州中瑞工程造价咨询有限公司2010年9月16日节点付款审计一览表批次施工部位申报金额（元）审核金额（元）支付金额（元）第一期主楼二层板下（含二层板）8735542.634866741.342920044.80第二期主楼四层板下（含四层板）3018874.162347847.331408708.40第三期主楼五六层及裙楼基础以上工程4614617.573411288.482046773.09第四期主体结构砌筑、二次砼结构及部分安装工程2354655.001800691.941080415.16第五期屋面、内外抹灰、给排水工程300073