工程审计报告模板范本

工程审计汇报模板XX企业：

关于XX企业工程项目标审计汇报XX内审字（）第6号受审计委员会委托，我们对XX企业（以下简称XX）年工程项目标管理情况进行了审计。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况实施了包含问询每个项目标实际操作流程、审阅相关项目资料、审查会计凭证与协议、进行现场观察等程序。现将审计情况汇报以下：一、整体情况以下表：2、XX项目名称工程进度预计投资额（万元）计划建设周期

1、XX项目完工，除抗雪压其余已验收XXXX

项目在建XXXX

3、XX项目还未施工XXXX

4、XX项目试用XXXX汇总

工程资料清单

实查45项

22项符合23项不符

占49%占51%

实查62项

54项符合8项不符

占87%占13%

实查13项

10项符合3项不符

占77%占23%

依照项目特点，仅有项目提议书、可行性研究汇报及批复、合同及协议流转表其中审计发现不符点

立项阶段勘察设计阶段施工准备阶段

之后增补XX㎡无XX批复缺初步设计会议纪要、初步设计总概算、设计变更通知单和签证，施工图未经企业签字占用XX土地约3000㎡

经批复施工图尚在审查中，可是工程已开工首次招标流标后未继续采取招标方式，直接采取

经批复实际处理能力由XX变更为XX，没有报XX审批，合同已订立，价格由原计划XX万元增至XX万元还未施工

经批复该项目目标是节能减排，采取合同能源管理模式，预计投入XX万元，由XX企业（承建方）一次性全资投入，节能效益双方按照协议分配方式共其中审计发现不符点

施工阶段材料设备采购方面

无建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、施工许可证、环评、能评、安评施工方无房屋建筑工程施工资质无施工日志无隐蔽工程统计，且未进行验收、质检施工协议和增补协议未经律师审查，且增补协议未及时送交财务部施工协议中关于施工部分质保金没有扣留，在合同价款与付款方式中未明确材料供给商与施工方责任

议标方式，且与现施工方议标无统计没有向施工方收取履约确保金协议时间由XX天改为XX天，无变更申请和审批，在协议上直接更改暂时路工程合同只有项目负责人签字，且未盖公章经询价确定钢材供给商，因钢材价格波动频繁，故未签协议

未采取招投标方式，没有采购方面书面性资料，经问询，该项目属于专利产品，但未要求设备供给商提供专利证实，

享。效益分配完毕后（预计6年），项目全部权和全部技术资料由承建方转移到XX企业，该项目所申请到政府补助归XX企业全部。 二、审计结论经过审计，对XX企业工程项目管理得出以下结论：①项目未按要求审批。XX项目6000m²未经批复已经施工（后补批复），XX项目新增XXm²\u26410X经批复；XX项目施工图尚在审查中，但已经施工；XX项目标处理能力由XX扩容到XX、投资由XX万元增加到XX万元没有报批。②工程项目资料档案管理不到位。各工程项目都存在资料不全、没有资料清单情况。③工程项目未按要求验收。XX项目基础隐蔽工程在施工阶段没有按要求及时验收，造成完工后无法验收；XXm²\u30340XXX截止XX还没有按要求完成最终验收。④材料、设备采购管理不规范。XX项目材料供给商选择、价格确实定、质量验收由施工方负责，XX企业对其缺乏监控；XX项目没有要求供给商提供专利设备专利证书及资质证实、对采购价格确实定没有书面统计。⑤账务处理不规范。XX项目已使用但财务上没有作为固定资产账务处理、已付款5.9万元材料没有验收单；XX项目对弃标单位收取履约确保金5万元没有及时转入“营业外收入”。⑥协议管理不规范。XX项目施工协议及增补协议未经律师审核、协议条款“协议价款及付款方式”中对施工方与材料供给商职责不明确；XX项目暂时路协议没有领导签字、采购钢材45,226.56元没有订立协议、施工协议工期由XX天变更为XX天只是口头沟通，没有书面性证实。三、审计提议（1）问题①工程项目标立项、变更应严格按照《XX企业治理文件系列》要求执行；（2）问题②③④项应严格按照XX企业《项目管理要求》执行；（3）问题⑤工程项目账务处理应严格按照《企业会计准则》执行。（4）问题⑥协议管理应严格按照XX企业《经济协议管理办法》执行；同时，我们提议XX企业对以上问题尽快进行整改，并明确责任人，我们将择期对整改情况进行后续审计。注：后附各项目标详细汇报。审计部年10月12日一、项目概况

关于XX项目标审计汇报依照战略与发展委员会同意，在XX开启干煤棚项目，在原XX西侧建设一座XXm²XX。概况以下：1.项目投资：计划投资65万元，实际协议金额为63万元。项目XX安装工程XX工程材料总计

计划15万元50万元65万元

协议13万元50万元63万元

差额-2万元0-2万元2.资金起源：自有资金。3.计划建设周期：年3月8日至年4月18日。二、审核情况1.工程立项：原计划6000m²\u25112X略与发展委员会于年3月19日批复，实际XX企业于年1月30日已与施工方订立协议；之后增补2500m²没有得到战略与发展委员会批复，目前已完工使用。XX共计8500m²\u12290X2.工程用地：占用XX约3000m²\u22303X地。3.工程进度：原计划6000m²\u30340XXX定于年4月17日完成验收，新增补2500m²XX定于9月15日完成验收；实际都没有按要求完成最终验收。4.投资情况：建设6000m²XX，实际协议金额63万元；增补2500m²XX协议于年5月4日订立，截止年10月7日价格还没有确定。5.资金使用：经审核，截止年10月7日，已支付资金18.9万元，其中施工费13万元、材料费5.9万元，符合协议规定。6.工程资料清单方面：应查45项，实查45项。其中22项符合要求，占49%，23项不符合要求，占51%。详见“表1.1XX项目资料清单检验结果汇总表”。三、审计结论及提议（一）审计结论经过审计，对XX企业XX项目管理得出以下结论：此次审计主要对工程项目管理、财务管理、现场管理三个方面进行了关注，我们发觉了21个问题（详见表1.2XX项目审计问题汇总表），主要表现为①项目本身不合规、未经批复已经开工、增补2500m²\u26410X经批复；②占用XX近3000m²土地没有土地使用证；③工程项目管理资料存在不全、没有资料清单情况；④材料供给商选择、价格确实定、质量验收由施工方负责，XX企业对其缺乏监控；⑤工程项目未按要求验收。XX项目基础隐蔽工程在施工阶段没有按要求及时验收，造成完工后无法验收；8500m²\u30340XXX截止年10月7日还没有按要求完成最终验收；⑥施工协议及增补协议未经律师审核，协议条款“协议价款及付款方式”中对施工方与材料供给商职责不明确；⑦XX已使用但财务上没有作为固定资产账务处理。截止年10月7日计入在建工程金额是309,733.34元。（二）审计提议1.问题①工程项目标立项、变更应严格按照《XX企业治理文件系列》要求执行；2.问题②、③、④、⑤项按XX企业《项目管理要求》执行；3.问题⑥协议管理应严格按照XX企业《经济协议管理方法》执行；4.问题⑦工程项目账务处理应严格按照《企业会计准则》执行。同时，我们提议XX企业对以上问题尽快进行整改，并明确责任人，我们将择期对整改情况进行后续审计。四、附件表1.1XX项目资料清单检验结果汇总表表1.2XX项目审计问题汇总表审计部年10月12日一、项目概况

关于XX项目标审计汇报依照战略与发展委员会同意，在XX开启三期项目，建设一台XX及配套主厂房。概况以下：1.项目投资：计划投资2540万元。序号12

项目工程土建费用设备投资

金额（万元）65017503工程监理、调试、质监费用

50456

不可预见费用建设过程中利息共计投资

306025402.项目基本内容包含：（1）主厂房建设；（2）XX；（3）XX。3.资金起源：XX银行贷款XX万，其余XX万由企业利润加折旧自筹。4.计划建设周期：年1月至年12月。二、审核情况1.工程立项：经检验，XX工程经战略与发展委员会批复后开始开启。2.工程进度：主体厂房建设基本完成。3.资金使用：经审核，截止年10月7日，XX项目计入“在建工程”科目标金额为8,151,381.30元；已付金额8,756,894.99元（含税），其中土建已付2,221,504.10元，XX安装费已付750,000.00元，材料、设备款已付5,541,130.89元，利息资本化金额为244,260.00元，符合协议要求。4.工程资料清单方面：应查62项，实查62项。其中54项符合要求，占87%，8项不符合要求，占13%。详见“表2.1XX项目资料清单检验结果汇总表”三、审计结论及提议（一）审计结论经过审计，对XX项目管理得出以下结论：此次审计主要对工程项目资料清单管理、财务管理、现场管理三个方面进行了关注，我们发觉了7个问题（详见“表2.2XX项目审计问题汇总表”），主要表现为1.三期项目施工图尚在审查中但已经开工；2.首次招标流标后没有按要求继续招标而是直接采取议标方式，而且与现施工方议标没有书面统计；3.没有向现施工方收取履约确保金；4.暂时路协议没有领导签字、采购钢材45,226.56元没有签订协议、施工协议工期由90天变更为180天只是口头沟通，没有书面性证实；5.对弃标单位收取履约确保金5万元没有及时转入“营业外收入”。（二）审计提议1.为确保工程质量，应在施工图审核后再施工；2.严格按照企业《招标管理要求（试行版）》执行；3.为降低企业风险，应向施工方收取履约确保金；4.协议订立、变更、审批应按XX企业《经济协议管理办法》执行；5.应严格按照《企业会计准则》执行。同时，我们提议XX企业对以上问题尽快进行整改，并明确责任人，我们将择期对整改情况进行后续审计。四、附件表2.1XX项目资料清单检验结果汇总表表2.2XX项目审计问题汇总表审计部年10月12日关于XX项目标审计汇报一、项目概况依照战略与发展委员会同意，在XX开启利用XX项目。概况以下：1.项目投资：计划投资146.5万元。2.项目内容：采取XX，同时实现污泥稳定化、无害化和资源化处理；同时也为后期实现区域性XX处理提供依据。3.资金起源：自有资金。4.计划建设周期：年1月至年11月。二、审核情况1.工程立项：原计划处理能力为50t/日，计划投资146.5万元，已经过战略与发展委员会批复；实际变更为54t/日，协议金额为160万元，没有报批。2.工程进度：暂未施工。3.资金使用情况：暂未付款。三、审计结论及提议（一）审计结论经过审计，对XX企业XX项目管理得出以下结论：此次审计主要对工程项目资料清单管理进行关注，我们发现为1.处理能力由50t/日扩容到54t/日、投资由146.5万元增加到160万元没有报批；2.没有要求供给商提供专利设备专利证书及资质证明、对采购价格确实定没有书面统计。（二）审计提议1.项目变更应按企业治理文件要求经过战略与发展委员会审批；2.假如该设备属于专利产品，应获取设备专利证书；采购价格确实定应做书面统计。同时，我们提议XX企业对以上问题尽快进行整改，并明确责任人，我们将择期对整改情况进行后续审计。三、附件表3.1XX项目资料清单检验结果汇总表表3.2XX项目审计问题汇总表审计部年10月12日关于XX项目标审计汇报一、项目概况依照战略与发展委员会同意，在XX开启XX项目，主要目是节能减排。概况以下：1.项目模式：本项目采取协议能源管理模式，总计投资XX万元，由XX能源投资有限企业一次性全资投入，节能效益双方共同分享。协议要求6年后项目全部权和全部技术资料归热电企业全部。节能效益分配以下：效益享受方第1-2年第3-4年第5-6年

第7年联发烧电投资方

10%90%

20%80%

30%70%

100%02.项目内容：利用吸收式热泵技术对X