我国养老保险现状与发展趋势

我国养老保险现状与发展趋势

根据联合国的预测，中国将比世界上的普通国家早10年进入老年人国家，这主要是由于第一和第二胎的高峰，尤其是在196年和1973年的第二次生育高潮中。这些人转换为老年人区域将迅速增加。换言之，中国在20世纪30年代进入了一个严重的老社会类别。但是和西方发达国家相比,我国面临着更为严峻的养老问题。西方发达国家的人口老龄化都是在经济繁荣时期出现的,他们进入老年型社会时的人均国民总产值大都在5000美元以上,社会养老保险制度的建立有一个比较长的发展完善阶段和一定的资金储备。而我国人口老龄化的特点是来势猛、速度快,超前于经济发展。1999年进入老年型社会时,我国人均国内生产总值不足1000美元。在经济尚不发达和社会养老保险资金没有历史积累的情况下,无力应对人口老龄化迅速发展对我国社会养老保险事业的严峻挑战。因此,我国的城镇社会养老保险仍需进一步调整和完善,以适应我国国情的需要。一、城市社会养老金和健康保险的主要问题(一)基本社会养老保险的覆盖率低根据对《中国统计年鉴》、《劳动和社会保障事业发展统计公报》的数据进行整理分析,养老保险覆盖率仅为60%左右。这仅仅是我国城镇居民社会养老保险的覆盖范围,而我国作为传统的农业大国,农业人口约占全国总人口的70%,也就是说目前我国基本社会养老保险只能覆盖占全国总人口约30%的城镇人口的60%,即全国总人口的18%,而世界各类公共计划覆盖的平均水平约为30%。可见,尽管我国的社会养老保险制度取得了一定的成绩,但是在覆盖范围上依然存在缺陷。(二)社会养老基金无法完全支付1.社会统筹账户收不抵支现状这是目前我国社会养老保险运行中最突出的问题之一,集中表现为养老金收不抵支,当期收支缺口逐年扩大。据统计,1998年收支缺口为100多亿元,1999年为200多亿元,2000年为357亿元,2003年为400多亿元。同时由于我国社会统筹账户收不抵支情况严重,不得不暂时挪用个人账户基金以解燃煤之急,目前个人账户基金形成的空帐达1990亿元。按照退休人员每年以6%速度递增的情况预测,今后20多年基本养老金缺口累计为1.8万亿元左右,平均每年约700亿元。2.欠缴养老保险有些效益好的企业,由于认识不足,不愿意交纳,对养老保险金的缴纳采取拖欠政策,而养老保险部门又缺乏制约手段,无法收取;效益不好甚至亏损的企业,连发工资都困难,更谈不上给职工交养老保险了。据调查,湖南省全省参保单位历年欠缴养老保险费达23亿元。截至2001年5月底,欠缴基本养老保险费500万元以上的企业共计59家,累计近5亿元。2002年江西省养老保险基金征缴率仅为77.18%,实际缴费在职职工缴费工资总额仅占实际参保在职职工缴费工资总额的90.6%。(三)关事业单位职工养老保险制度存在不合理问题目前,我国的养老保险制度只是针对城镇企业职工而建立的,机关事业单位仍然实行退休金制度。由于现行的机关事业单位职工养老保险制度与企业职工基本养老保险制度不统一,造成机关事业单位职工与企业职工在参保义务和待遇水平上出现不平等,不仅造成心理上失衡,也制约了职工在机关事业单位与企业之间的流动。养老保险机构既是行政管理机构,又是经办机构,还是监督机构,集三权于一体,不利于我国社会养老保险事业的健康发展。二、从原因的角度对于问题的原因认识,主要有体制原因、体制方面的因素和思想意识方面的因素,主要有我国城镇社会养老保险覆盖面窄、收不抵支、费用征缴困难等问题,其原因是多方面的,即有体制方面的因素,也有人们思想意识方面的因素;有客观原因也有主观原因。(一)养老保险制度报率低保险意识淡薄主要表现在:企业主在追求利润最大化的驱动下,拒绝参保;个体、私营企业的员工也知道参加社会保险是劳动者的权利,但是由于怕得罪老板被“炒鱿鱼”,不敢理直气壮争取自己的权利;个人帐户资金的回报率低,也影响着人们参保的积极性;目前我国养老保险基金的投资渠道主要是银行存款,而我国银行存款利率普遍低于同期国民经济增长的速度,再加上通货膨胀的影响,致使我国养老保险基金个人帐户存在贬值的潜在风险。在立法环节,社会养老保险的法制建设严重滞后于社会养老保险的实际需要,工作存在很大的随意性。养老保险的征、管、用三者不分,出现了任意挪用、浪费统筹养老基金、拖欠上交统筹费以及有意加大企业退休金支出的弊端。这是社会保险法规的不完善、无章可循、无法可依带来的缺陷,再加上征、管、用集于一家,无法形成约束机制,给某些人的不法行为以操作的空间。也使一部分公众对社会养老保险信心不足,不利于提高参保率。(二)许多主要因素导致中国社会保障基金的巨大差距1.社会养老保险基金的历史积累我国的社会养老保险制度是在原退休金制度的基础上转型的,也就是由原来的“企业自保”转型为“社会保险”,相对于其他国家而言,我国社会养老保险基金没有任何历史积累。2.实现养老保险制度的并提高年龄我国退休人员每年增加300万人,随着老龄化的发展,养老保险缴费人员与退休人员之比,已经从20世纪90年代初的10:1上升到现在的3:1(郑斯林,2004)。预计到本世纪20代末,我国人口老龄化将进入高峰期,如果现行的退休年龄政策不作调整的话,届时社会养老保险缴费人员与退休人员之比,将进一步上升到2.5:1的水平。从规模而言,增加了同期领取社会养老保险金的绝对人数。同时,我国人口预期寿命已经从20世纪50年代的40岁,延长到现在的71.2岁,预测2025-2030年将延长到76.3岁,2045-2050年延长至90.0岁。我国法定退休年龄五十多年不变,这就使得从个体而言,增加了每个个体领取社会养老保险金的时间。3.养老保险的缴费管理(1)拖欠。一些企业处于“双停”状态,或濒临破产,没有能力和条件缴纳养老金。一些经营状况良好的企业相互攀比,相互观望,认为养老保险是“杀富济贫”不划算,因而以各种借口强调困难,拒绝缴费。那些职工年龄结构偏年轻的非公有企业拒缴的情况往往更严重。(2)偷逃养老金,具体作法包括瞒报职工人数、低报缴费工资总额等。据统计显示,2000年参加养老保险基金统筹的职工已超过1亿人,可实际缴费人数却不到9500万人,缴费基数为年人均7560元,而同期全国在岗职工年人均工资为9189元,两者相差1629元,若按95%的收缴率和20%的费率计算,一年基金就要流失300亿元。(3)提前退休,有些企业为了少缴养老保险费,同时解决富余人员问题,擅自规定退休条件,篡改职工工龄和年龄等,这一现象在行业移交地方统筹之前尤其突出。仅1998年一年借行业统筹下放之机,违规提前退休的就有26万多人,占当年退休人员总数的17.4%,个别省高达40%。(4)冒领养老金,一些企业(也包括一些死者家属)为了多领养老金,不报告离退休人员死亡状况,或者为即将退休而死亡的职工办退休,更改死亡时间。据初步估算,冒领养老金人数占养老金领取者总数的3‰-5‰,按全国3000万离退休人员推算,冒领者近十几万人,全国每年的养老金流失就有数亿元。4.企业管理效率低近几年我国社会养老保险基金缺口逐年扩大,基金征缴困难也是其原因之一。目前造成我国社会养老保险基金征缴困难的主要原因有:第一,企业经济效益下降或亏损而无力缴纳养老保险费;第二,按“两个确保”的要求实行社会化发放养老金,无论企业是否缴费,都必须按时足额发放,企业没有压力,助长了欠缴养老保险费现象的发展,致使企业法人是“能缴不缴,能欠则欠”;第三,社会保险经办机构征收力量薄弱,对于养老保险工作中经常产生的企业少报缴费基数、停保、工资变动、人员变动、社会化发放对象的核实等诸多问题,社会保险经办机构确实难以做到及时反映和查实,只能忙于应付;第四,基金流失大,因基金的收缴缺乏法律强制性,对企业缺乏有效的约束,所以只能对欠缴企业实行罚款文字处理,处于一种无能为力的境地,企业少缴、欠缴得不到应有的制裁。再就是企业的法人代表注重考虑企业的自身利益,不愿为职工缴纳社会保险费或者通过少报缴费基数而少缴社会保险费。(三)相关法律与法规不健全,缺乏法律依据到目前,我国的一项关系每一个人“老来何所养”问题的重要社会制度,主要是依据上世纪50年代的《暂行条例》和一些通知、办法、批文等国家法律法规来实施,同时因我国地域差异大,各省、自治区、直辖市的具体执行办法还有所不同。这都不利于我国社会养老保险制度的建立、完善、执行、发展。如人员在不同区域间流动时的帐户转移问题,欠缴、拒缴社会养老保险费问题,社会养老保险制度与失业保险、医疗保险、最低生活保障制度的衔接问题等。三、制定和完善中国的城市社会保险体系(一)广泛的宣传教育工作宣传措施要到位,逐步建立社会保障教育体系。可以通过拓宽宣传渠道、解决群众疑惑、举办各种养老保险政策和法制讲座、通过大众传媒和群众喜闻乐见的形式,经常开展面向基层、面向家庭、面向群众的宣传教育活动等渠道,不断增强企业和公民个人的养老保险意识,促进养老保险扩大覆盖面工作的有效实施。合理有效的宣传和引导,将消除社会个体对社会养老保险存在的偏见,促使社会个体自愿参加城镇社会养老保险。(二)多因素社会健康保险基金1.材料设立,不得拒不缴纳的企业拖欠的企业,一律执行最低工资标准,并不得购买住房、车辆等。对无正当理由拖欠保险费的企业,限期缴纳;拒不缴纳的予以通报,甚至可送交法院强制执行;确实无缴纳能力,可变现土地、盘活资产,所变现的资金优先用以补缴职工的养老保险费。2.建立养老基金的监督和管理体系，加强对公司工资基数的监督和管理，防止公司上报和泄露工资认真进行养老金待遇发放的稽核,防止和纠正养老金的虚报冒领。3.城乡居民养老保险正是因为有的企业对于为职工缴纳养老保险金责任心不强,有的干脆少交或不交,让职工的个人账户空账运行,所以,公开与老百姓息息相关的社会养老保险是法律赋予老百姓的“知情权”。这样,在职工的监督下,企业定期将企业和职工缴费起始时间、缴费基数及账户积累额等事项告知职工,把养老保险的家底公之于众,可以有效地监督企业履行义务。4.建立基金增值渠道为了保证社会养老保险基金的安全,使养老保险基金投资渠道受到限制,要使保险基金既安全又有高收益在实际运作中是很难做到的,基金不能实现投资增值或增值不够,在通货膨胀的经济环境中就意味着贬值,货币贬值会一定程度消蚀现有的基金。但只有提高基金的回报率,才能有效提高人们的参保积极性,才能一定程度上缓解我国社会养老保险基金支付承受的巨大压力。因此我们必须建立有效的基金增值渠道。资本市场的发展直接影响养老保险基金的成功运作,资本市场越发达,将使得投资效率越高,养老保险基金的增值就越有保障,经济增长也就越快。(三)是政府在社会养老保险制度中的重要作用党的十五届四中全会明确提出了“退休人员与原企业相分离,养老金由社会服务机构发放”的工作要求。实行养老金社会化发放,有助于确保国