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文档简介

医院现金管理制度为加强财务管理，规范现金结算行为，确保现金的安全和完整，提高现金使用效率，根据国务院颁布的《现金管理暂行条例》以及相关财务管理规定，结合医院实际，制定本制度。一、现金的收取范围（一）交纳的投标保证金、标书费等；（二）院外医师及实习学生缴纳的培训费、住宿费等；（三）院内职工缴纳的小额现金，如个人所得税、代收的宿舍区水电费等；（四）赔偿款、罚款及差旅费退回款等；（五）其他不能转账的小额现金；二、现金的支付范围（一）支付职工工资、奖金、津贴、各种补贴；（二）按国家规定支付给个人的丧葬补助费、抚恤金等；（三）出差人员必须随身携带的差旅费；（四）支付给不能转账的个人的劳务报酬；（五）其他结算起点以下的零星支出。三、现金结算规定（一）现金收付必须坚持“收有凭、付有据”，严格按照现金使用范围结算现金业务。（二）除财务部门任何科室或个人都不得收取现金或办理现金结算业务。（三）出纳员在收取现金时，收款时唱收唱付，当面点清；现金收讫无误后，在收款凭证上加盖现金收讫章，并及时传递于会计人员编制会计凭证。（四）现金支付，会计人员审查原始凭证的真实性与合法性，经审核无误，要求经办人员在原始凭证上签字并支付现金，支付现金后，出纳员要在付款凭证上加盖现金付讫章，对于不符合规定或超出现金支付范围的业务，会计人员不得办理。（五）会计人员不得以任何理由公款私借，因公借款，需填制借款单并由院长签字。（六）现金收支要做到日清日结，不得跨期、跨月处理账务。库存现金应每日盘点核对，做到账实相符。（七）每天收入的现金，应及时足额送存银行，不得坐支。四、现金的保管（一）严格控制库存现金限额，出纳员必须严格遵守，每日将多出结算额的数额送存银行。（二）现金保管的责任人为出纳员。每日盘亏、盘盈都必须查明原因，亏损由出纳员赔补，盈余上交。（三）现金的保管要有相应的安全措施，保险柜应存放于坚固实用、防潮、防水、通风较好的房间，保险柜钥匙由出纳人员保管，不得交由其他人代管，并随时转动密码器。出纳员工作变动时，应更换保险柜密码。保险柜钥匙、密码丢失或发生故障，应立即报请领导处理，不得随意找人修理或修配钥匙。（四）库存现金应整齐存放，保持清洁，如因潮湿霉烂、虫蛀等问题发生损失的，由出纳人员负责。（五）出纳人员因特殊原因不能及时履行职责时，必须由财务科主任指定专人代办有关业务，不得私自委托。（六）严禁会计人员将公款携至家中存放保管。五、现金盘点清查财务科定期组织盘点库存现金，确保账账相符、账实相符。发现溢余或短缺，及时查明原因，按规定程序

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