新开业经销店财务培训

新开业经销店财务培训第一部分供需财务第二部分储备金、滞纳金管理第三部分账户管理第四部分对账第五部分发票业务培训

精品资料网经销店财务供需发出付款请求书①选择付款方式②N-3日

～N日（车下线日）查询入金数据③入金确认④开发票⑤车到店⑥业务流程N+…部门日期邮递

精品资料网1.供需财务相关工作每日业务对账2.TACT系统操作说明付款通知书入金现金台账管理支付预定3.常见问题及解答一、供需财务教育

精品资料网1.供需财务相关日常工作时间内容备注每日工作上午打印、保存FTMS付款通知书详见TACT系统请求书教育汇款

下午查看、备份现金台账详见DIST系统现金台账教育每月工作每月10日前DLR与FTMS对账*按系统揭示板发布路径进行下载*对账*填写‘确认单’并盖章*将‘确认单’传真至FTMS

精品资料网每月从TACT系统中：(车辆/车辆部门下载/)中下载3份对账文件（?yueduizhang.xls;?yuemingxi.xls;querendan.doc）1.duizhang文件--DLR与FTMS每一笔业务发生额明细。（汇款、发票金额，账户余额）2.mingxi文件----出门车辆的详细信息。（车架；金额；扣款、出门日期）3.querendan文件----DLR对账后，签字、盖章回执用文件。每月对账时核对以下数据是否相符 DLR手工账FTMS对账单汇款金额收款单号金额发票金额到店车辆合计金额余额余额DLR与FTMS对账

精品资料网DLR与FTMS对账请逐行填写，并在左侧盖章。如果对账单不相符，请详细注明差异。

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精品资料网2.DIST系统操作说明供需室

经销店

发送付款通知需要先支付再登录系统选择付款方式现金汇票须与银行签订协议，方可利用付款通知书

精品资料网点击[车款支付(现金)]选项点击显示明细查看付款通知书明细

精品资料网付款通知书明细一览说明：*FTMS发送[现金付款通知书]后，请经销店务必于第二日及时汇款。FTMS将于3日后进行入金确认(扣款)，如果当日9:00前经销店储备金账面余额不足，将会影响车辆出门并产生滞纳金。（发送日+3个工作日＝入金确认日）

精品资料网点击[车款支付(现金)]选项DLR需录入向FTMS付款的日期填写车款支付日

精品资料网点击[确定]填写车款支付日说明：1.填写[支付日]后(yyyy/mm/dd)，点击[登录] 2.弹出对话框[要登录吗？]，点击确定。

精品资料网支付日录入成功担当人：销售企划部供需物流室TEL:010-8515-6108

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精品资料网经销店付款银行工商银行整车款专用二级账户汇款---1经销店汇款3.入金FTMS

精品资料网付款方名称必须与DLR名称相同汇款---2FTMS查询入金数据

精品资料网注意※FTMS每天上午10：30和下午17：30将全国各地经销商的整车货款数据从网上银行读取后，录入DIST系统。※各经销商可以通过DIST系统的现金台账及时查询本日的入金。

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精品资料网说明

经销店经销店名称前期余额状况现金状况现金配车状况出门状况

计划配车余额出门后余额现金累计

到账承兑汇票

返还金额返还

台数计划配

车金额台数配车确认

后余额现金出

门合计台数出门后

余额

99999XXXXXX①-1日②-1日A

B①C②

注：A－查询期间内，FTMS收到DLR车款总金额+返款-滞纳金。

B－查询期间内，FTMS已做入金确认总金额（总台数）合计。

C－查询期间内，FTMS发出车辆总金额（总台数）合计。

①-1日-FTMS已入金扣款确认后的现金余额。（上一期间的）

②-1日-车辆出门后的余额。（上一期间的）

配车确认后余额＝计划配车余额+现金累计到账-计划配车金额

①＝前日①＋A-B

出门后余额＝出门后余额+现金累计到账-现金出门合计

②＝前日②＋A-C

现金台账相关计算公式

精品资料网*储备金余额计算练习日期付款通知书当日入金当日扣款当日余额（计划配车金额）（配车确认后余额）

AB①1月1日20万00300万1月2日30万00300万1月3日40万20万0320万1月4日50万30万20万330万1月5日60万40万30万340万1月6日70万50万40万350万（12月31日期末余额300万）……*1月4日1月3日余额1月4日入金1月4日扣款（3个工作日前发送的付款通知）配车确认后余额＝320万+30万-20万＝330万①＝前日①+A-B

*同理计算出门余额

精品资料网起始时间截止时间填写所需查询的日期区间点击[[现金台账(现金)]说明：1.进入经销店DIST系统，点击[财务]-[现金台账(现金)]2.填写现金台账区间(yyyy/mm/dd)，点击[表示]3.弹出以下画面(现金台账一览)。 DIST系统现金台账

精品资料网ABC储备金余额记账用余额DIST系统现金台账

精品资料网点击[表示]说明：1.进入现金台账一览画面，输入[起始时间]、[截止时间]，点击[表示]2.在[详细信息]选择框中点击'√'后，再点击[表示] 3.弹出以下画面＜现金台账报表(确认)＞及＜现金台账报表(出门)＞。查询明细账

精品资料网将取消配车车款退回储备金担当人：销售企划部供需物流室TEL:010-8515-6108说明：1.是[现金配车状况]的明细账。 2.如发生事故车、删除订单等情况，已扣款的车款将会被退回‘配车确认后余额’。

现金台账报表(确认)

精品资料网说明：是[出门状况]的明细账。

现金台账报表(确认)

精品资料网1.供需财务相关工作每日业务对账2.DIST系统操作说明付款通知书入金现金台账管理支付预定3.常见问题及解答担当人：销售企划部供需物流室TEL:010-8515-6108一、供需财务教育

精品资料网支付预定模拟点击[支付预定模拟]选项说明：1.进入经销店DIST系统，点击[财务管理]-[支付预定模拟]进行支付预定查询。

精品资料网支付预定模拟说明：1.填写对象年月(yyyy/mm)、选择车名。点击[检索]2.弹出以下画面(支付预定模拟)。 填写[对象年月]或[车名]选项点击检索显示明细担当人：销售企划部供需物流室TEL:010-8515-6108

精品资料网支付预定模拟说明：1.台数合计：当日预定台数合计。2.日个别支付预定额（千元单位）：当日预定金额合计。3.日个别支付预定额累计（千元单位）：当月预定请求金额累计。4.下一页：查看下一车型。5.实际请求金额受影响的因素较多，支付预定建议以周为单位查询，结果仅供参考。6.支付预定模拟中金额、日期、台数可能与实际有所差异，支付时按实际请求书为准。生产预定日-3工作日＝请求日查看下一车型

精品资料网1.供需财务相关工作每日业务对账2.DIST系统操作说明付款通知书入金现金台账管理支付预定3.常见问题及解答担当人：销售企划部供需物流室TEL:010-8515-6108一、供需财务教育

精品资料网1.Q:关于300万元储备金A:*开业配车前经销店支付的300万元储备金的账户与日后支付的车款账户为同一账户。*300万元储备金不同于车款，每一张付款通知书DLR均需支付。2.Q:关于事故车退款A:*如[现金台账]明细账所示，当已扣款车辆发生事故后，车款将会被退回储备金账户。*FTMS将会重配一台相同型号的车辆并再次发送付款通知书。DLR不用支付车款。*再次发送的付款通知书，订单编号与事故车订单编号相同，请注意核对避免重复付款。3.Q:关于付款通知书A:*每日下午17：30左右在TACT系统上发送当日付款通知书。*请各经销店第二日早晨及时打印、保存前一日付款通知书明细。当FTMS入金确认后，系统中将无法显示、打印此付款通知书。4.Q:关于入金A:*DIST系统:[现金状况]中[现金累计到账]=DLR汇款金额+FTMS返款金额-DLR滞纳金*FTMS于每日10：30、17：30两次从网银中读取入金数据，请经销店安排好汇款计划。Q＆A

精品资料网5.Q:关于入金确认A:*FTMS于车辆下线前3日(N－3)向DLR发送付款通知书，于下线当日入金确认(N日)。*FTMS以发送付款通知书日期的先后顺序、每日8：30做入金确认（不做拆单、跳单扣款）。6.Q:关于对账A:*DLR每日核对、备份TACT系统现金台账及明细账。*DLR每日查看TACT系统中储备金余额（配车确认后余额），及时付款。*每月10日前FTMS与DLR进行对账，DLR按系统揭示板发布路径下载对账单。*核对完毕后，请在规定时间内填写‘确认单’并盖章将‘确认单’传真回FTMS。7.Q:关于邮寄发票A:*接到财务部打印、核对完毕的发票后，供需物流室将于当日寄出。*发票寄出后，经销店如需查询EMS编号，请拨打电话＆A

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1.储备金（1）储备金的目的、使用方法（2）储备金的利息计算方法2.滞纳金（1）滞纳金的目的计算方法（2）滞纳金的查询方法

3.返还及扣减方法

4.DIST操作（1）储备金利息查询（2）滞纳金查询储备金业务担当：孙震宇010-8515-6040滞纳金业务担当：刘吟010-8515-6041二、储备金、滞纳金管理

精品资料网（1）储备金的目的及使用方法FTMS要求经销商的储备金余额经常保持在300万以上；若经销商车款未能在请求书发出3日内到账,将动用储备金配车;经销商应在15日内将储备金补足至300万，连续不足300万的，将有相应惩罚措施。储备金---11.储备金

精品资料网储备金利息计算公式：

储备金利息=储备金余额×（0.72%÷360）×1.17

其中：

储备金利息计算余额上限为300万

0.72％为活期存款利率随活期存款利率的变化来调整。

因储备金利息以销售折扣方式返还，所以FTMS也给予税金补偿。

储备金---2（2）储备金利息计算方法①

①②

②③③

精品资料网严格规范入金发车流程，提高效率。树立及时付款意识，降低配车延迟风险。滞纳金---1（1）滞纳金的目的2.滞纳金

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计算公式：滞纳金＝请款金额(含税)×（6.42%×滞纳期÷

360）×1.17其中:

①滞纳金利率：6.42％＝短期基准利率(5.22%)＋1.2%（库存保管费用率）

滞纳金---2①②③（2）滞纳金计算方法

精品资料网②滞纳期的确定：（均为工作日）

③滞纳金视同整车销售的价外费用，须交增值税。滞纳金---3下线日滞纳期起点滞纳期截止点提前下线请求日+3日的次日起经销店入金日正常下线请求日+3日的次日起经销店入金日延迟下线终检日次日经销店入金日（2）滞纳金计算方法

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3.具体扣减及返还方法滞纳金支付及储备金利息返还：

以增减下月末储备金的方式对应。

滞纳金---5

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4.滞纳金及储备金利息查询（DIST操作）

储备金利息信息可随时通过以下路径查询：

系统—菜单—财务—「利息查询」

滞纳金信息可随时通过以下路径查询：系统—菜单—财务—「滞纳金查询」

滞纳金---6

精品资料网点击财务

①初始画面

（1）储备金利息查询储备金---3

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②储备金利息查询储备金---4（1）储备金利息查询

精品资料网（1）储备金利息查询

③查询金额储备金---5

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④弹出明细储备金---6详细对象车辆信息请配合参考TACT财务现金台账明细

（1）储备金利息查询

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①输入日期填入要查询的月份滞纳金---7

⑵滞纳金查询

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②查询结果链接到明细数据多时，便能使用翻页功能滞纳金---8

⑵滞纳金查询

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③弹出滞纳金明细滞纳金---9

详细对象车辆信息请配合参考DIST财务现金台账明细。

⑵滞纳金查询

精品资料网三、账户管理1.目的2.账户职能3.业务流程4.新开业经销商入金账户的开设5.问题和注意事项汇款账户管理---1担当：李神010-8515-6042

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1.目的

⑴规范经销商汇款业务类别及用途；

⑵便于一汽丰田及时统计经销商汇款到账情况，提高工作效率；

⑶加强银行账户管理。汇款账户管理---2

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2.FTMS账户职能收款银行账号主要收款项目工行北京燕莎支行各经销商二级账户账号整车、二级品车款中行北京知春路支行13123508092001维修手册、管理看板销售款、服务周用品款交行北京海淀支行110060576018001357940车模、促销用品销售款、TACT导入教育费

精品资料网登录TACT

3.业务流程明确汇款项目汇款账户管理---3查询该汇款应汇入的账户汇款（注明用途）

精品资料网⑴目的：为及时查询DLR的入款信息,FTMS为每个经销商在工商银行指定了专门的整车款账户（二级账户）;⑵账户性质：为记录到账信息而设置的特殊账户；可反映每家经销店整车汇款记录，是在FTMS一级账户下的子账户。4.新开业DLR的整车入金账户开设汇款账户管理---5

精品资料网（3）开立账户需要提供的资料：

①企业法人营业执照正、副本复印件；②税务登记证（国税）正本、副本复印件；③增值税一般纳税人资格证书复印件；④填制完整的FTMS经销商增值税发票信息表。

※在上述资料未准备完毕时，FTMS将不能提供经销

商其二级账户信息，具体请咨询经销店业务部开

业室。4.新开业DLR的整车入金账户开设

精品资料网5.问题和注意事项

⑴易发生的问题①车款误汇入FTMS工行一级账户②未将款项汇入FTMS指定账户③汇款时未注明款项用途

⑵防止措施①根据业务类别汇入FTMS指定账户。②汇款时注明款项用途，避免空缺或简写。③关注TACT系统公布的关于汇款账户的最新信息通知以及时对应。汇款账户管理---6

精品资料网四、月末对账对账单介绍：123储备金结转的处理：※每月末结转DLR储备金入保证金科目：

-余额为300万以上的，转入300万；

-余额不足300万的，按实际余额转入。※期初从储备金科目全额转回。借方发生额：本月销售发票实际数（含有销售折扣部分）。贷方发生额：本月收到DLR汇款数。对账---1

精品资料网五、发票业务培训

1.整车发票部分

2.其他销售业务部分

3.其他事项

精品资料网1.整车发票部分由经销店业务部开发室收集新开业经销店的各种信息。

其中包括经销店的整车增值税发票信息采集。

(填写经销商整车增值税发票信息表及提交相关资料)1.1整车增值税发票信息

精品资料网1.2FTMS经销商整车增值税发票信息表

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精品资料网以车辆所有权的转移为开票条件。即车辆装车并运输出FTMS仓库（也称为车辆出门日）。提示：不是以付款请求日或入金确认日为开票条件。1.3FTMS整车开票条件

精品资料网1.4FTMS整车发票业务流程发行发票邮寄发票接收发票财务部会计管理室销售企划部供需·物流室经销店专人接受

精品资料网1.5FTMS整车发票填开及邮寄日程相关资料附件二发车时间开票时间邮寄日备注1-10日出门车辆当月11日12日11-20日出门车辆当月21日23-25日财务部需1-3个工作日核对销售折扣无误才会转交供需邮寄21-25日出门车辆当月26日26日当天下午必须发送26-27日出门车辆当月28日28日当天下午必须发送28-当月末日出门车辆当月末日(发车结束)下月月初经销店每月收到5次发票,分别是上月最后一天、当月11日、21日、26日、28日提取并开具的发票。不对应整车发票填开流程以外的任何形式的请求。

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精品资料网1.6DIST系统发票开具情况查询

DIST系统，查询车辆相关信息。

TACT系统，及时下载各种公告信息。

精品资料网系统上可查询的整车发票开具情况：车辆是否已出门?已出门车辆的车架号？车辆的发票数据是否已提取？本次已开票金额为多少？1.6DIST系统发票开具情况查询

精品资料网1.6DIST系统发票开具情况查询

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精品资料网1.7FTMS整车销售折扣介绍销售折扣是对符合FTMS要求的经销店给予的价格优惠。每月21日整车发票填开时,根据业务部门提交的当月销售折扣金额，给予整车销售折扣与折让，同时以当期实际折扣金额增加经销店储备金。销售折扣每月处理一次,如有剩余折扣将在下月处理。处理销售折扣的前提是11-20日有足够车辆出门（现金付款）。

精品资料网1.8FTMS销售折扣处理流程

精品资料网1.9FTMS销售折扣对帐方式★销售折扣对账是月末对账中比较特殊的部分。★销售折扣的核对需要以下资料：Ⅰ.DIST系统现金台帐报表（出门）Ⅱ.在“DIST财务部门下载”中各店当月销售折扣明细Ⅲ.经销店收到的增值税发票Ⅳ.月次对帐单相关资料附件三、四、五