【中国建设银行盈利能力分析9000字（论文）】

中国建设银行盈利能力分析目录TOC\o"1-3"\h\u315341绪论 1206722银行盈利能力的相关理论 294822.1银行盈利能力的含义 258542.2银行盈利能力的特征 2277102.3银行盈利能力的分析方法 3181013建设银行盈利能力现状及存在的问题 4220063.1建设银行介绍 42423.2建设银行盈利能力现状分析 560643.2.1盈利能力概述 5262613.2.2盈利能力指标 6291813.3建设银行盈利能力存在的问题 749103.3.1单一收入来源缺乏稳定性 787803.3.2中间业务收入贡献度低 797453.3.3信贷有效投放不足 8112223.3.4费用控制水平有待提升 8148424提高建设银行盈利能力的对策 8310174.1加强贷款风险防控体系 8263584.2扩展盈利业务种类 989434.3提高资产管理水平 1022004.4强化成本控制 10199215结论 114794参考文献 121绪论在我国经营平稳运行发展中，商业银行起到至关重要的作用，是金融行业的核心内容。改革开放政策实施50年以来，国内的商业银行也开始兴起，并呈现出多样化的发展趋势。按照资本实力对这些商业银行进行分类，主要可以分为以下几种类型：一是大型国有商业银行；二是股份制商业银行；三是城市区域性地方商业银行；四是借助互联网技术发展起来的网络商业银行。事实上，这些商业银行的资产规模都不在不断的扩大，已经涉及到人们生活的各个方面，并极大的提高了地区金融性业务办理的效率。也就是说，商业银行在业务发展的整个过程中，需要重视产业的创新，并为人们提供良好的存款、贷款和咨询服务。现如今，由于国内金融市场改革政策的实施，使得国内的金融市场环境也越来越复杂。但需要注意的是，宏观经济停滞和经济转型的发展模式已经逐渐成熟，并深刻影响了国内商业银行的正常发展。就国内金融业供给侧改革而言，国内商业银行在为实体经济提供金融支持的同时，已经将自身的经营模式逐渐从粗放型向集约型转变，进而推动国内实体产业的快速发展，在此基础上，促进我国经济全面发展。另外，国内商业银行业的发展特点主要体现在以下两个方面：第一，商业银行的定价能力相对较弱；第二，商业银行的间接性融资有所下降。而在这之中，正是由于商业银行的定价能力相对较弱，所以就容易导致其自身的传统利息收入业务比重过大，并且还会降低银行的利润率。换言之，受到业务价格的阻碍，使得商业银行的利润开始增长，而间接性融资的下降主要体现在商业银行贷款业务规模的缩减方面。也就是说，企业经济交易的完成主要依赖于商业银行的间接性融资业务，因此，国内商业银行的财务风险主要来自内部的经营体系，并增加商业银行经营风险发生的可能性。近些年以来，由于国内互联网技术的不断发展，使得互联网金融的发展脚步也越来越快。但需要注意的是，互联网金融凭借其得天独厚的市场发展优势，已经在市场上站稳脚跟。事实上，人们在现实生活中，会接触到很多互联网金融产品，同时还能通过这些互联网金融产品获得一些经济收益。目前来看，互联网金融的兴起，影响了人们的金融投资习惯。另外，由于受到互联网金融产品的影响，使得国内商业银行的盈利能力也开始提升。研究和分析互联网金融产品带来的发展优势和劣势，能够有效提高我国商业银行的盈利能力。然而，在新经济的市场发展背景下，我国商业银行在业务同质化方面面临一些较为严重的问题，也就是说，传统的商业银行收入模式已经不能满足商业银行实现可持续发展目标的需要，同时也不能适应日益复杂的金融市场发展环境。现如今，商业银行在外部市场的竞争越来越激烈，所以商业银行需要重视自身的盈利能力，在此基础上，理性的面对市场竞争压力。尤其是近期，国内商业银行将面临着利润增速放缓、负债率上升等问题，所以商业银行的盈利能力就显得尤为重要，同时商业银行还需要创新产品和服务，进而加快业务发展模式的转型和升级。基于此，本篇文章以中国建设银行为主要研究对象，通过对中国建设银行盈利能力的研究和分析，发现了该银行目前在盈利能力方面存在的问题，并给出了具体的解决方案，希望能够对国内商业银行盈利能力的提升有所帮助。2银行盈利能力的相关理论2.1银行盈利能力的含义所谓盈利能力，其主要是指企业在一定时期内可以赚取的利润总数。从本质上说，实现利润最大化是现代企业发展的根本目标，所以，就需要研究和分析企业的盈利能力。但需要注意的是，与一般公司相比，银行本身就具有一定的特殊性。事实上，银行的主要业务就是经营货币资金。同时这也是它们在收入模式和运营流程上与普通企业之间存在较大差异的原因所在。另外，银行不但具有一定的复杂性，同时还具有较强的特殊性。简而言之，银行的盈利能力属于一种特殊的技能或业务知识，并且这种技能或知识所呈现出的效果，还能帮助银行对抗风险，进而有效提高的银行的盈利能力。现如今，随着市场竞争的日益激烈以及银行自身发展的实际需求，就需要银行扩大业务范围，重视自身盈利能力的提高。按照《中华金融辞库》中的有关解释来看，银行的盈利能力是主要指银行通过投资债权和股权资产获得利息收入的能力，当然也包括通过扩大中间业务范围而产生非利息收入的能力。2.2银行盈利能力的特征一是它的债务权益比率较高。商业银行80%-90%的资金都来自企业和公众的存款。另外，商业银行还是最大的债务人和最大的债权人，这主要是因为商业银行向企业和公众提供借款。所以，高负债率是商业银行的最大特征，当然诚信稳健经营也是商业银行发展的重要基础。事实上，当企业和公众对商业银行的信任发生动摇时，就会深刻影响商业银行的生存和发展。二是高风险。从本质上说，商业银行属于高风险行业的范畴，极易存在社会信用波动的情况，但同时还会面临以下几种风险：第一，无法收回贷款的信用风险；第二，利率和汇率波动的市场风险；第三，银行员工经营不当导致的操作风险；第四，银行职员在工作过程中引起的道德风险。三是监管的严密性。一般来说，国内的商业银行负债率较高，并且还面临一些高风险，所以全球各个国家和地区都在对银行实行严密的监管。例如，颁布贷款准备金条例、制定银行法以及建立银行监管机构，在此基础上，调节银行的利率。在2008年之前，美国时任美联储主席的格林斯潘就强调放松金融监管的重要性，他说：“华尔街有很多金融专家知道什么时候可以借款，什么时候不能借款。”但紧接着，美国就发生了“次贷危机”，并被格林斯潘公开审查。自17世纪至今，世界上共发生过8次金融危机，而在这之中，一共有5次都发生在美国，并且占金融危机的65%，甚至还延迟全球经济的发展。由此可见，体现了金融监管的重要性和必要性。2.3银行盈利能力的分析方法迄今为止，我国学术界还没有形成比较统一的商业银行盈利能力评价模型，但需要注意的是，国外学者对商业银行盈利能力最常用的评价方法主要有以下几种：一是财务比率分析法；二是经济增加值评估法；三是杜邦分析法。所谓财务比率分析法，其属于经济活动分析中最常用的基本分析方法。但需要注意的是，由于这种分析方法能够计算历史信息和数据，就会反映银行过去经济活动所产生的效果。也就是说，该种分析方法对过去的经济活动评估有着较高的准确性，但预测未来的经济活动却无法保证可靠性。而经济增值法主要是指税后营业净收入扣除包括权益资本和负债在内的所有投资费用后的收入。但经济增加值评估法是一种综合评价方法，能够评估经营者识别利用资本的能力以及股东创造价值的能力。1919年，美国杜邦公司最早提出杜邦分析法，并以公司净资产收益率为主要研究指标。事实上，在盈利能力的经典方法中，就第一层分析而言，明确规定公司的净资产收益率是总资产收益率和收益率乘数的乘积，这样就可以更好的体现企业运营的效率。但需要注意的是，权益资本系数能够较为全面的反映一个公司的财务杠杆信息，同时还能体现出一个公司的资产配置效率。也就是说，按照资源配置的比例，能够确定一个公司的利润率，进而决定一个公司的盈利能力和盈利水平。3建设银行盈利能力现状及存在的问题3.1建设银行介绍1954年10月1日，中国建设银行正式成立。并在2004年9月15日成功改制为国有合资股份制商业银行，紧接着将名称改为中国建设银行股份有限公司，简称中国建设银行。2005年10月27日，中国建设银行已经名列四大国有商业银行之首，并在中国香港成功上市。2017年，中国建设银行又成功在A股市场上市。连云港是江苏省的一个沿海城市，位于中国长三角的东北部。所以，建设银行总行至基地分行的分部全都按照地方政府模式进行设立，也就是说，在县级以上的地方政府，必须设立支行、一级分行和二级分行，进而实现中国建设银行的三级管理目标。图3.1建行总行与分行间的现行组织管理架构图3.2建设银行盈利能力现状分析3.2.1盈利能力概述本部分主要基于东方财富网与新浪财经网中，中国建设银行2017年到2020年的财务数据对其经营状况做简要的概述，具体见表3-1。表3-1中国建设银行2017-2020年经营状况项目2020年2018年2018年2017年营业收入（亿元）8554773872656759营业成本（亿元）4648402636473156营业利润（亿元）3906371236183603净利润（亿元）3134298728752791从表3-1中可以看出，中国建设银行的营业收入从2016年到2019年持续上涨，整体涨幅度不大。随着企业营业收入的稳定增长，中国建设银行的营业成本近四年来整体也是逐渐上升的，不过基于表中的数据来看，企业的营业成本相对不低，通过计算可得企业四年来营业成本共计为15477亿元，四年来企业营业收入共计为30316亿元，四年总营业成本占四年总营业收入的51.05%，企业营业成本越高对企业的净利润产生的不利影响越大。根据《商业银行风险监管核心指标》中的要求，我国商业银行的成本收入比不应该高于35%，由此可见，中国建设银行的成本收入比，与规定相比还是要高出不少，可见中国建设银行与对企业成本的控制做的不够好。随着全球一体化的不断进步，世界经济的波动对我国企业的影响越来越大，中国建设银行作为国有大型企业，其盈利能力自然而然也会受到影响。政策的影响，大数据时代科技金融的革新和居民生活消费观念的提高，经济与社会生活也发生了巨大变化，这些变化影响了银行业务发展的各个方面。居民消费转移到第三方网络支付平台，随着手机银行和支付媒介的不断进步，银行的柜台业务急剧减少，影响了中国建设银行的盈利能力，国家政策的不断加强与完善和中国建设银行的自身情况，也对中国建设银行的盈利能力产生了一定影响。3.2.2盈利能力指标本部分主要选取了中国建设银行2017年到2020年的相关财务数据指标，利用中国建设银行财务指标，分析中国建设银行的盈利能力。表3-2中国建设银行2017-2020盈利能力指标分析表2019年2018年2017年2016年净资产收益率11.67%12.78%13.45%14.13%营业利润率45.67%47.97%49.80%53.31%成本费用利润率189.52%193.14%196.90%188.74%资本充足率16.77%15.39%15.14%14.61%不良贷款率1.43%1.52%1.55%1.62%基于表3-2中的数据可知，中国建设银行的净资产收益率从2017年2020年逐渐从14.13%降至11.67%，降低幅度较大。企业利用自有资金获取收益的能力是由净资产收益率体现出来的，从这可以看出中国建设银行在这一方面的能力减弱较快，反映出了中国建设银行盈利能力下降。从2017年到2020年，中国建设银行的营业利润率整体呈现逐渐降低的趋势，中国建设银行的营业利润率持续降低，则意味着企业每售出一元产品获得的营业收入，获取的净利润是越来越低的。这也说明了中国建设银行的盈利能力在逐渐变弱。中国建设银行的成本费用利润率从2017年到2018年整体处于上升的趋势，但是好景不长，从2018年到2020年企业的成本费用利润率逐年下降，可见在近三年里中国建设银行的成本费用管理不当，进而对企业的净利润产生了负面的影响。可见中国建设银行在企业管理方面有待增强通过资本充足率和不良贷款率分析，可以看出银行的盈利能力是否具有可持续性以及成长性，根据表3-2可以看出，中国建设银行自2017年开始资本充足率明显上升，说明中国建设银行承受资产风险的能力变强，其抗风险能力变强，对中国建设银行的盈利能力的可持续性和成长性产生了积极作用。贷款是银行获得利息收入的主要来源，贷款质量降低会直接对银行的盈利能力造成不利影响。2017-2020年中国建设银行不良贷款率逐年递减，说明了中国建设银行可以收回的贷款越来越多，也反映出中国建设银行放出的贷款的质量在不断上升并且对风险的管控加强了，可以收回的贷款多了，利润自然而然也就增多了，从而达到了中国建设银行提升盈利能力的目的。3.3建设银行盈利能力存在的问题3.3.1单一收入来源缺乏稳定性我国商业银行传统盈利模式的最大特点就是其主要以信贷业务为主，这主要是因为信贷业务与外部经济发展环境具有较高的相关性，因此，极易受到以下几种因素的影响：一是宏观经济发展的波动；二是利率的市场化；三是金融的市场化。所以，需要降低利率波动所带来的风险。同时，国内的商业银行还缺乏一定的相对稳定性，容易呈现出被动的周期性波动。以中国工商银行为例：2020年以来，人民币加速升值，国建设银行因外币货币性资产和负债折算产生的汇兑损失有所增加；贷款减值损失1036.30亿元人民币，较上年同期略有上升，信贷成本为0.76%，同比下降0.04个百分点。3.3.2中间业务收入贡献度低近些年以来，从建行经纪业务总收入来看，受资管新规和降息政策的影响，银行内部的经纪业务总收入开始逐年下降，并且年均下降的速度还比较高。虽然建行经纪业务收入份额暂时稳居四大国有商业银行第二位，但市场份额也在逐年下降，业务利润市场份额差距已经扩大至13.33%，从收入结构来看，建行中间业务利润结构单一，高度依赖信用卡、电子银行等业务收入，但资产管理、投资、托管、互联网金融等新兴经纪业务的总收入较小、贡献度低，缺乏新的经济增长点。事实上，建行经纪收入和营业利润占比较低，占总营业收入的10%左右，所以说建行的收入来源比较单一，收入结构也不合理。3.3.3信贷有效投放不足尤其是近几年，由于受到区域经济下行、钢铁、煤炭、有色金属等行业配额的管制影响，包括建设银行市场储备不足等多种制约因素的影响，导致建行的有效信贷出现投放不足的情况，并严重影响自身资产业务的增长需要。有关数据表明，建行在2017年的各项贷款增速为-5.74%，到2018年增速仅为0.28%，只增加了2700万元，相比较之下，酒泉工行的房贷额度增加5.55亿元，而酒泉建行只增加了2.81亿元，由此可见，工行要远远高于建行，所以建行已经出现贷款分配不力的严重问题。虽然表面上是客户需求不足所导致的，但实际上是客户营销没有得到适当的拓展。也就是说，贷款回报、新部署项目和客户短缺阻止了新增长点的出现。但需要注意的是，贷款业务的利息收入是营业利润的主要来源，约占营业利润的40%，如果贷款供应不足，将直接影响建行盈利能力的提高。3.3.4费用控制水平有待提升有关数据表明，中国建设银行的成本管理水平需要提高，虽然在2020年超过了30%，但其经营比例标准仍然低于14%-16%。也就是说，尽管商业银行的营业比例超过了30%，然而，工商银行的营业利润是建行的两倍还多，同时盈利能力也明显高于建行。虽然中国建设银行的营业收入整体上呈现逐年增长的趋势，但是其利润的增长幅度却远小于逐年投入的管理费用增长幅度，这反映出其内部管理能力仍然有所欠缺，其可以从此方面着手，优化内部管理结构，降低管理营业成本，从而提高利润率。4提高建设银行盈利能力的对策4.1加强贷款风险防控体系中国建设银行作为中国四大商业银行，可能会被竞争对手视作最大的威胁，想尽办法来压制中国建设银行，抑制中国建设银行的发展，所以中国建设银行在竞争中更是要慎之又慎，在任何细节上都要做到完美处理，尽最大可能不出现漏洞，因为任何一个细节上的小失误都可能造成企业巨大的损失，而且中国建设银行作为中国第一大商业银行，在相关国家政策的支持下，一定做到继续响应国家政策，支持国家政策，有问题及时向政府相关部门进行汇报，中国建设银行贷款客户众多，一定要对客户了解清楚，与符合情况的客户进行合作，中国建设银行内部监管部门也应认真负责，对每一笔业务进行审核，跟踪，有问题的业务、人员，及时向政府相关部门汇报，目前已经出台了征信黑名单政策，通过中国建设银行近几年的不良贷款率来看，已经对中国建设银行的不良贷款产生了有利影响，但中国建设银行也需要不断加强风险管控，同时也应该不断分析经济，摸清政治经济环境，还要预判可能遇到的风险并提出防范针对措施，才可以始终平稳发展，提升自己的盈利能力。中国建设银行还应该加强内部监管，对不敬业，工作态度不积极，业绩不好的员工给予适当处罚，使其意识到自己的业务水平与工资收入相挂钩，以达到提升企业运转效率、减少成本费用、增加企业利润、实现盈利能力增长的目的。4.2扩展盈利业务种类在不断有各种各样的新技术所出现的今天，中国建设银行应该继续在研发、营销、创新等方面下功夫，与时俱进，同时也应该继续发展核心产品、钻研核心技术等，另外还要挖掘高端人才，增加企业自身的人才储备，高端人才也是提升企业核心竞争力的关键。对于银行的各项设备大力投资，引进高科技先进的设备，提高质量，降低收费，使得推出的产品在市场中更加具有竞争力，也应该加大力度去宣传除主营业务以外的中间业务收入，尽量对这些收入收费做到能少则少，严格把控质量，这不仅可以实现其他部分业务的盈利，更可以对该业务和企业中其他业务起到一个宣传作用，还可以扩大中间业务收入的市场份额比例，使得即使在贷款收入来源不稳定时，也能从别的业务中获取相对稳定的收入。可以先将这类业务作为主营业务的赠品或配套服务，也可将这类业务作为一些节假日活动对参与活动顾客的赠品，使客户先体验，增加这类业务的知名度，一些顾客的体验感较好，就会回过头来办理使用，从而达到提高手续费及佣金收入的目的，另外也可适当的多进行一些投资，例如利用闲置资金进行对冲基金，房地产等行业的投入，也可对进行代理业务，例如代收天然气费，代办ETC等等业务，总之，要多拓展其他业务的种类，但也不能有了数量没有质量，从而达到非主营业务增加市场份额比例、提升非主营业务在营业收入中占比、获得稳定收入来源、最终达到提高和稳定营业收入的目的，以此来提高中国建设银行的盈利能力。4.3提高资产管理水平目前来看，国内的商业银行需要扩大资产规模，增强自身的核心竞争力。事实上，金融市场是国内金融体系的重要组成部分，因此，为了应对市场的变化并及时的配置资产，补充商业银行的资金需求，就需要依靠金融媒介来刺激金融机构的发展。进而在此基础上，推动中国建设银行的科学发展。首先，中国建设银行要紧紧抓住金融市场发展所带来的机遇，加大各类金融渠道的建设力度，而后拓宽自身的融资渠道，优化资本管理结构，提高盈利水平。可以充分利用经济改革带来的政策和市场优势，积极利用资源调整内部结构，完善利润收入高的业务，积极宣传自身优势吸引投资者，实现多方面、多层次的融资渠道，打造自身竞争优势，从而巩固市场地位。其次，可以利用一级和二级市场降低融资风险、扩大融资规模。如利用一级市场吸引投资，再利用二级市场抛售不良资产，再利用各种金融工具和平台进行投资，将鸡蛋放入不同的篮子里，降低经营风险，增加收入，提高中国建设银行自身的盈利能力。4.4强化成本控制就中国建设银行的盈利能力而言，其不但需要增加营业收入，还需要提高自身的营业效率，进而降低成本的收入比例。事实上，中国建设银行自上市以来，一直在不断扩大资产规模，同时营业收入也明显有了提高。但相比较来说，其在营业费用方面的支出也越来越多。深入了解后发现，营业费用的支出主要涉及到以下几个方面：一是增设营业机构；二是扩充人员；三是进行金融创新。但需要注意的是，中国建设银行在成本控制方面仍然存在管理不到位和工作效率低下的问题。事实上，银行的运营效率不但会影响其自身的盈利能力，还会影响其社会声誉。目前来看，中国建设银行的内部管理水平和运营效率都比较低，进而就会容易以下几种不利影响：一是业务工作完成效率较低；二是员工责任感较低；三是客户满意度较低；四是舆论评价比较低，并最终导致客户的流失和盈利能力的降低。也就是说，中国建设银行要想提高内部管理的水平和经营效率，应从以下几点入手：一是提高门店工作人员的能力，减少多余人员，合理使用劳动力。并充分利用员工的工作优势，将其才能充分的发挥出来，而后制定公平合理的晋升路径，激发员工的工作积极性。同时，还可以利用薪酬绩效的激励效应，构建合理的薪酬体系，最大限度地提高员工的工作效率和工作质量。二是要合理组织成本预算，实行分行到支行到网点的成本费用标准化管理。进而提高每位员工的节约意识，杜绝浪费，养成良好的工作习惯。三是构建有效的组织架构。这主要是因为组织架构是建设银行经营的载体，而合理的组织架构可以明确各部门的权责，促进内部控制的有效实施，同时避免重复问题的发生，减少不必要的意外情况。只有这样，才能帮助中国建设银行提高运营效率。5结论由于利率市场化进程的初步成形，以及金融脱媒和去杠杆化进程的完成，国内商业银行的未来发展将会面临较大的困难。事实上，商业银行要想在竞争激烈的金融市场中站稳脚跟，就需要增强自身的市场竞争力，并重视自己的盈利能力。从本质上说，商业银行的盈利能力是衡量其综合实力的核心指标。也就是说，商业银行需要明确自身的盈利能力现状，分析影响盈利能力提升的主要因素。基于此，本文从建行的盈利能力现状入手，结合部分专家的研究理论和成果，分析建行在我国上市的盈利能力及存在的问题。并在杜邦分析体系的基础上，研究中国建设银行的发展特点，而后提出了针对性的解决方法，希望能够对中国建设银行提高盈利能力有所帮助。参考文献[1]Sylwester.Kozak.Concentrationof.credit.exposure.as.a.significant.source.of.risk.inbanking.activities:the.idea.and.methods.of.estimation[J].e-Finanse,2018,11(03):103~115[2]Mostak.Ahamed.Asset.quality,non-interest.income,fitab