环境工程项目投资控制

第4章环境工程项目投资控制第1节环境工程项目投资控制的含义和目的项目费用管理又称项目费用控制，项目成本管理，投资管理等。项目费用管理是在批准的预算条件下确保项目的保质按期完成而进行的管理活动。1、费用管理概念一、项目投资费用2、费用管理的特点1）贯穿工程建设全过程的动态管理。决策—设计—招发标—施工—竣工2）层次性。建设项目—单项工程—单位工程—分部工程—分项工程3）费用管理不能独立。3、工程项目费用构成（熟悉）是指进行一个环节工程项目的建造所需要花费的全部费用，即从环境工程项目确定建设意向直至建成竣工验收为止的整个建设期间所支出的总费用，这是保证工程建设项目活动正常进行的必要资金，是环境工程项目投资中的最主要部分。环境工程项目投资主要包括：工程费用和工程建设其他费用（如图4.1）环境工程投资二、环境工程项目投资费用是指以建设项目为对象，为在投资计划值内实现项目而对工程建设活动中的投资所进行的规划、控制和管理。投资控制的目的：在建设项目的实施阶段，通过投资规划和动态控制，将实际发生的投资额控制在投资计划值以内，以使建设项目的投资目标尽可能地实现。建设前期，以投资规划为主；建设中后期，投资的控制占主导地位。（见图4.2）三、环境工程项目投资控制的含义“计划是相对的，变化是绝对的；静止是相对的，变化是绝对的”。强调了变化的绝对性和目标控制的重要性。投资成功与否取决于投资规划的科学性和目标控制的有效性。（1）遵循动态控制原理对计划投资目标值的分析和论证投资发生的实际数据的收集投资目标制与实际值的比较各类投资控制报告和报表的制定投资偏差的分析四、环境工程项目投资控制的原理（2）分阶段设置控制目标投资的控制目标需要按照建设阶段分阶段设置，而且每一个阶段的控制目标值是相对而言的，随着工程项目建设的不断深入，投资控制目标也逐步具体和深化，如图4.3分阶段设置的投资控制目标。四、环境工程项目投资控制的原理（3）注重积极能动的主动控制运用大量地投资被动方法的同时，也需要注重投资的主动控制问题，将投资立足于事先主动地采取控制措施，以尽可能地减少以至避免投资目标值与实际值的偏离。主动地采取控制建设项目投资的方法，避免产生较大的损失，将可能的损失降低到最小。四、环境工程项目投资控制的原理（4）采取多种有效控制措施要有效地控制建设项目的投资，应从组织、技术、经济、合同与信息管理等多个方面采取措施，尤其是将技术措施与经济措施相结合，是控制建设项目投资最有效的手段。四、环境工程项目投资控制的原理（5）立足全寿命周期的控制建设项目投资控制，主要是对建设阶段发生的一次性投资进行控制。但是，投资控制不能只是着眼于建设期间产生的费用，更需要从建设项目全寿命周期内产生费用的角度审视投资控制的问题。投资控制不仅是在工程建设周期内进行控制，还需要在建成以后使用和运行过程中可能发生的费用考虑，进行项目全寿命的经济分析，使建设项目在整个寿命周期内的总费用最少。四、环境工程项目投资控制的原理

在环境工程项目的建设实施中，投资控制的任务是对建设全过程的投资费用负责，是要严格按照批准的可行性研究报告中规定的建设规模、建设内容、建设标准和相应的工程投资目标值等进行建设，努力把建设项目投资控制在计划的目标值以内。五、环境工程项目投资控制的任务

在工程项目的建设过程中，各阶段均有投资的规划与投资的控制等工作，但不同阶段投资控制的工作内容和侧重点各不相同。（1）设计准备阶段的主要任务（2）设计阶段的主要任务（3）施工阶段的主要任务（4）竣工验收及保修阶段的人物五、环境工程项目投资控制的任务第2节环境工程设计阶段投资控制的意义和技术方法环境工程项目投资控制应该贯穿于建设项目从确定建设，直至建成竣工验收及到保修期结束为止的整个建设过程。由于工程建设项目的周期较长，非常复杂，而且具有独特性、一次性等特点，所以就投资控制而言，建设项目的前期和在工程的设计阶段的投资控制具有特别重要的意义。如图4.4设计阶段投资控制的意义。其影响具有决定作用，其影响程度也符合经济学中的“二八定律”。“二八定律”：也叫帕累托定律，是由意大利经济学家帕累托提出来的。他认为，在任何一组东西中，最重要的只占其中一小部分，约为20%；其余80%尽管是多数，确实次要的。在经济领域中，到处呈现出“二八定律”。一、环境工程项目前期和设计阶段对投资的影响环境工程项目前期和设计阶段对投资的影响也可以用两个“二八定律”来说明：（1）建设项目规划和设计阶段已经决定了建设项目生命周期内80%的费用；（2）设计阶段尤其是初步设计阶段已经决定了建设项目80%的投资，如图4.5。一、环境工程项目前期和设计阶段对投资的影响环境工程项目全寿命周期各阶段对投资的影响包括：建设项目规划和设计对投资的影响。项目前期和设计阶段的外在因素对投资的影响。前期工作和设计对使用和运营费用的影响。工程项目各个阶段对项目建设经济性的影响：（1）设计准备阶段95%—100%；（2）初步设计75%—95%；（3）技术设计35%—75%；（4）施工图设计25%—35%；（5）工程施工10%左右。一、环境工程项目前期和设计阶段对投资的影响

环境工程项目前期和设计阶段对建设项目投资有着重要的影响，其决定了建设项目投资费用的支出。因此，建设项目投资控制就存在控制的重点，就是建设项目的前期和工程的设计阶段。投资控制的重点放在设计阶段，特别是方案设计和初步设计阶段。这两个阶段的影响远远大于采购、工程施工等阶段。最后，得出结论在设计阶段，节约投资的可能性最大。如图4.6。

二、环境工程项目投资控制的重点建设项目投资控制的重点是在设计阶段，做好设计阶段的投资控制工作对实现项目投资目标有决定性的作用和意义。使用价值工程方法和限额设计方法等管理技术和方法对建设项目的投资实施有效的控制。（1）价值工程方法V=F/C（2）限额设计方法三、设计阶段投资控制的技术方法第3节环境工程项目投资规划概念：是在环境工程项目实施前期对项目投资费用的用途做出的计划和安排，其是依据建设项目的性质、特点和要求等，对可行性研究阶段所提出的投资目标进行论证和必要的调整，将环境工程项目投资总费用根据拟定的项目组织和项目组成内容或项目实施过程进行合理的分配，进行投资目标的分解。一、投资规划的概念和作用环境工程项目投资规划在工厂项目建设和投资控制中起重要的作用：（1）投资目标的分析和论证（2）投资目标的合理分解（3）控制方案的制定实施一、投资规划的概念和作用

投资规划编制依据是形成项目投资规划文件所必需的基础资料，主要包括：工程技术资料、市场价格信息、建设环境条件、建设实施的组织、技术策划方案、相关法规和政策等。二、投资规划编制的依据（1）投资目标的分析与论证（2）投资目标的分解（3）投资控制的工作流程（4）投资目标的风险分析（5）投资控制工作制度等三、投资规划的主要内容（1）投资规划的编制程序：项目总体构思和功能描述计算和分配投资费用投资目标的分析和论证投资方案的调整投资目标的分解四、投资规划编制的方法（2）项目的总体构思和描述项目的总体构思和描述报告，主要依据项目设计任务书或可行性研究报告的相关内容和要求，结合对建设项目提出的具体功能、使用要求、相应的建设标准等进行编制。项目总体构思和描述是对可行性研究报告相关内容的细化、深化和具体化，是一项技术性较强的工作，涉及各个专业领域的协同配合。四、投资规划编制的方法第4节环境工程项目的投资控制在项目决策阶段对投资的影响主要在三个阶段：项目建议书阶段、可行性研究阶段、项目评估与决策阶段，业主对于项目决策阶段对投资的控制就是从这三个方面来进行的。在项目建议书阶段对投资的控制在可行性研究阶段对投资的控制在项目评估与决策阶段对投资的控制一、在项目决策阶段对投资的控制

在工程设计阶段对投资进行有效的控制，必须做到技术与经济相结合。在工程设计阶段吸收工程造价人员参与全过程设计，从设计一开始就建立在经济接触之上，设计人员在做出重大设计变更时必须要充分认识到其所带来的经济后果，注重设计的经济性。重视设计多方案比选，引入设计竞争机制，有效控制投资。在设计阶段采用限额设计，在项目投资限定条件下，进行经济技术上的改进和方案优化，提高项目标准水平。推行设计招投标、设计监理、设计市场化管理。二、在设计阶段对投资的控制

业主在工程招投标阶段对投资的控制主要表现在以下几个方面：（1）业主必须完善施工招投标文件的编制及招投标的组织管理。（2）业主必须掌握与项目有关的工程造价的基本情况，确定合理的招标工程上限价，选择合理低价中标，允许中标人有一定的利润空间。（3）根据工程的实际情况采取合适的合同方式，如固定总价合同或固定单价合同，将工程实施过程中的部分风险转移给承建商来承担。（4）选择有资金实力，有施工能力的施工队伍。三、在工程招投标阶段对投资的控制

环境工程项目的投资主要发生在工厂施工阶段，在这一阶段需要投入大量的人、财、物，是建设费用消耗最多的时期。业主需要采取有效措施，确保投资目标的实现：（1）业主应该加强对施工组织设计的审核。（2）业主应该加强对工程进度款支付的严格控制。（3）业主应该严格审查工程变更，保证总投资限额突破。（4）正确处理与防范施工索赔，并积极做好反索赔工作。（5）严格控制施工进度，切实落实工程质量保证措施。四、在施工阶段对投资的控制

业主在竣工结算阶段对投资的控制中，应该认真及时审核竣工结算，审核的具体内容有：竣工结算是否符合合同条款和招投标文件，结算是否按定额和工程计量规则、造价主管部门的调价规定；根据合同、图纸对工程变更、工程量的增减、材料替换、假供材等进行审核。（1）工程量的审核（2）定额套用的审核（3）合同外项目结算单价的审核5、在竣工结算阶段对投资的控制第5节工程项目费用计划指在对工程项目所需费用总额作出合理估计的前提下，为了确定项目实际执行情况的基准而把整个费用分配到各个工作单元上去。依据有：①费用估算；②WBS；③项目进度计划。二、费用计划的编制依据一、工程项目费用计划概念编制费用计划过程中最重要的方法,就是项目费用目标的分解。1、按费用构成分解工程项目的费用主要分为建筑安装工程费用、设备工器具购置费用及工程建设其他费用。在实际操作中往往将建筑工程费用和安装工程费用分解开来。

2、按子项目分解把项目总费用分解到单项工程和单位工程中。

3、按时间进度分解编制按时间进度的费用计划，通常可利用控制项目进度的网络图进一步扩充而得。二、费用计划的编制方法第6节建筑工程招标投标管理一、招标投标的概念招标投标是在市场经济条件下进行工程建设、货物买卖、财产出租、中介服务等经济活动的一种竞争形式和交易方式，是引入竞争机制订立合同(契约)的一种法律形式。它是指招标人对工程建设、货物买卖、劳务承担等交易业务，事先公布选择采购的条件和要求，招引他人承接，若干或众多投标人柞出愿意参加业务承接竞争的意思表示，招标人按照规定的程序和办法择优选定中标人的活动。1.招标投标概念建设工程招标是指招标人在发包建设项目之前，公开招标或邀请投标人，根据招标人的意图和要求提出报价，择日当场开标，以便从中择优选定中标人的一种经济活动。建设工程投标是工程招标的对称概念，指具有合法资格和能力的投标人根据招标条件，经过初步研究和估算，在指定期限内填写标书，提出报价，并等候开标，决定能否中标的经济活动。2.招标投标的性质《合同法》明确规定：

建设工程招标是要约邀请投标是要约中标通知书是承诺3.招标投标的意义形成了由市场定价的价格机制不断降低社会平均劳动消耗水平工程价格更加符合价值基础公开、公平、公正的原则1、建设项目招标的范围

略，请同学们查阅相关教材2、建设工程招标的种类建设工程项目总承包招标建设工程勘察招标建设工程设计招标建设工程施工招标建设工程监理招标建设工程材料设备招标二、工程项目招标范围和分类3、建设工程招标的方式从竞争程度进行分类，可以分为公开招标和邀请招标(1)公开招标公开招标，又称无限竞争性招标，是指由招标人通过报刊；广播、电视等大众媒体，向社会公开发布招标公告，凡对此招标项目感兴趣并符合规定条件的不特定的承包商，都可自愿参加竞标的一种工程发包方式。公开招标是最具竞争性的招标方式。在国际上，谈到招标通常都是指公开招标。公开招标也是所需费用最高、花费时间最长的招标方式。（2）邀请招标又称有限竞争性招标或选择性招标，是指由招标人根据自己的经验和掌握的信息资料，向被认为有能力承担工程埔务经预先选择的特定的承包商发出邀请书，要求他们参加工程的投标竞争。节省招标费用限制了竞争范围报建审查招标人资质招标申请招标准备招标公告资格预审发放招标文件勘察现场招标预备会投标文件的编制、递交标底的报审评标开标（资格后审）中标合同签定三、建设工程招投标的程序第7节工程项目造价管理

一、工程造价管理的重大意义对业主和承包商来说，工程造价管理是实现经济利益和提高经济效益的最佳途径。

对于国家来说，工程造价管理的意义就更为重大了，它不仅仅是经济利益的实现途径，还关系到国民经济的发展，国家经济的增长。二、工程造价管理特点1.造价管理贯穿于工程建设全过程，具有层次性。项目建议书可行性研究投资估算初步设计设计总概算技术设计修正总概算施工图设计施工图预算招标合同价合同实施结算价竣工验收竣工决算工程多次计价示意图2.工程项目造价管理与工程质量和进度相关费用三、工程造价管理的历史发展沿革萌芽中国古代出现有关造价管理的萌芽(2000年前)雏形16世纪英国出现工料测量师诞生1886年“英国皇家特许测量师协会”成立发展20世纪50年代到60年代，各方面大发展再发展20世纪70年代和80年代，各方面全面发展完善20世纪80年代末，90年代初，综合集成阶段发展历程简单的概预算控制全过程造价管理全生命周期造价管理全面造价管理简单概预算控制针对范围前期策划设计阶段施工阶段使用维护阶段简单的概预算控制全过程造价管理针对范围前期策划设计阶段施工阶段使用维护阶段简单的概预算控制全过程造价管理

全过程造价管理将前期策划、设计这两个成本控制的重点阶段纳入管理范围，相对于简单的概预算控制更为科学和进步。

全生命周期造价管理针对范围

全生命周期造价管理将使用维护阶段纳入管理范围，相对于全过程造价控制又前进了一步。

前期策划设计阶段施工阶段使用维护阶段简单的概预算控制全过程造价管理全生命周期造价管理

决策阶段施工阶段设计阶段概预算控制工程造价管理深度与广度的发展历程图示

项目全寿命周期造价管理

使用维护阶段

项目建设的全过程造价管理形成战略资产时投入的各种造价（资源）利用全面性的方法对投入的所有资源在全生命周期进行全方位的管理项目全面造价管理

工程造价控制贯穿于建设全过程。如下图所示:

偏差比较预算值与实际值测量器

采取控制措施调节器项目进展收集实际数据YesNo实际值人力物力财力干扰每两周或每月建设项目可行性研究四、工程造价管理的内容（1）造价管理目标：作