资产管理制度

资产管理制度一总则为规范企业资产管理工作，维护企业资产的安全和完整，防止资产流失，同步提高资产的运用率、完好率，使其发挥更大的效益，现制定本管理制度。二合用范围本制度合用于行政部对集团及体系内各分子企业下的所有行政资产（包括固定资产及低值/易耗品〈如台灯、电话等〉）的管理。三重要职责1、本制度所称固定资产是指企业内部单位价值较高（一般在人民币1000元上），或价值尚未到达该原则但使用年限在一年以上的，与企业平常业务、经营管理有关的各类有形资产；2、行政部门为企业固定资产的管理部门，负责制定和执行各类固定资产的管理措施和实行细则，监督固定资产的计划、采购、验收、下发、使用、回收和清查等工作，并有权对企业各部门的固定资产作出决定性处理意见。四固定资产的购置和领用(一)、购置原则1、资产的购入应事先纳入预算，尤其是单体价值较大的资产，应在编制年度预算；2、行政部门作为企业固定资产购置的直接负责部门，有责任对有关固定资产的购置提前作充足的价风格研，选用性价比最优的供货单位。（二）、购置申请1、各部门如需新增购置固定资产时，需在OA中填写《资产购入审批单》经审批流程完毕后交行政部询价、议价、比价后统一购够；2、如原有固定资产发生损坏，不能使用而报废以及固定资产发生丢失，需要重新购置时需在OA中填写《资产处理审批单》经审批流程同意后，再填写《资产购入审批单》申请购置。（三）资产采购1、行政部负责固定资产（固定资产/低值易耗品）的采购。2、行政部会对多家线上平台和线下供应商的价格及服务进行综合比对，最终选择性价比最高的供应商进行服务。（四）入库和领用手续固定资产运到企业，由行政部负责仔细验收，验收无误放入库房。固定资产由行政部放分发到各部门，并由领用人在资产购入审批单上签字确认已领用。五固定资产的移转、报损、发售及报废（一）固定资产的移转

固定资产在企业内部互相调拨时，需告知行政部后进行移转。如两部门协调好需移转时，邮件形式告知行政部，由现使用人填写《资产使用变更单》经行政部签字后立案，行政部门及时变更固定资产台账并告知财务部调整帐目。（二）固定资产的报废及报损/丢失处理1、正常报废的固定资产，由行政部门会同有关部门进行鉴定，据鉴定意见在OA中填写《资产处理审批单》，经审批流程同意后予以注销。报废后的固定资产残体，各部门不得私自处理，由行政部门统一安排处理；2、损毁或丢失的固定资产，由行政部门会同有关部门进行鉴定，查明原因后根据鉴定意见报企业领导指示，并对负责人提出处理意见，填写《闲置资产处理审批单》经审批流程同意后予以注销；（三）闲置固定资产的处理1、闲置置产是指已停用一年以上，且不需用的，或者是已被新购置具有同类用途资产替代的资产。2、各部门闲置的固定资产应及时告知行政部门，由行政部门统一登记并安排寄存，以便资产的再运用和调配。固定资产如需发售处理，行政部门需在OA中填写《闲置资产处理审批表》经审批流程同意后方处置；若发售，处理所得款项须交财务部入账。六固定资产平常管理（一）责任分工

1、企业员工各自使用的固定资产（如电脑等）由直接使用人负责该资产的正常使用与维护，保证资产的安全和完整；2、部门使用的固定资产（如电脑等）由直接部门人员负责该资产的正常使用与维护，保证资产的安全和完整；2、企业公共场所使用的固定资产由行政部负责监督管理。（二）平常管理

1、固定资产应由行政部门统一归类编号，并由使用部门配合在固定资产上粘贴标签；2、使用性能出现问题，应及时告知行政部门进行维修和维护，以免导致彻底报废；3、因机构调整、人员变动等原因，闲置的资产由行政部及时进行清点登记，妥善保管；4、如因实际需要需以部门或各分子企业名义借用资产时，由使用人填写《资产外借审批单》，经审批后方可由行政部进行调配使用；5、离职或调任时，必须进行固定资产交接，保证固定资产形态完好、使用性能正常。七固定资产清查盘点对账由行政部门会同财务部每季度一次对固定资产进行事先对账，保证财务部总账明细账和行政人事部固定资产台账相符，发现问题并即时处理。（二）盘点

1、对账结束后，由财务部会同行政部进行实地清查盘点。各部门负责人及固定资产使用人员应积极配合，做好本部门资产清查工作；2、、对于清查过程中盘盈、盘亏的资产，应由财务部、行政部确认，并经企业领导审批后，进行对应账务及责任处理。八生效日期及最终解释权本制度自于年月日自总经理签批之日起开始生效执行，最终解释权属于行政部。附件：一．《资产购入审批单》二．《资产使用个人台账》三．《资产使用变更单》四．《资产外借审批单》五．《闲置资产处理审批单》年 月 日资产购入审批单申请部门：_____________________日期：____________编号名称型号数量价值123用途及其他必要阐明：部门主管意见：副总经理/总经理意见：如下由采购经办人填写：编号供应商名称及联络方式询价记录备注123购置方案：行政部意见：财务部意见：副总经理/总经理意见：总裁意见：阐明：此单一式两份，财务部、行政部各存一份。资产使用个人台账行政编号资产编号所属企业名称型号制造商入账日期使用部门数量原值净值科目使用企业使用部门使用人寄存地点行政部确认： 使用人确认：阐明：此单一式两份（使用人、行政部各一份），必须妥善保留，届时按清单点验。资产使用变更单名称编号型号规格数量价值调整原因：原使用人：现使用人：行政部意见：主管副总经理：总经理意见：阐明：此单一式三份（原使用人、现使用人、行政部各一份）必须妥善保留，届时按清单点验。资产外借审批单名称编号型号规格数量价值申请原因：申请人：部门主管：行政部意见：主管副总经理：总经理：总裁意见：阐明：此单一式两份（申请人、行政部各一份）必须妥善保留。闲置资产处理审批单申请部门：_____________________ 日期：____