中小企业会计信息化实战学习通章节答案期末考试题库2023年

中小企业会计信息化实战学习通超星课后章节答案期末考试题库2023年当科目编码规则为4级（4222）时，二级会计科目的编码应为（

）位数

答案:

6

当供应商送货到企业，采购员根据采购订单生成采购入库单，如无采购订单，可以直接填写采购入库单。库房人员点验货物后，审核采购入库单。

答案:

对

实际付款时，财务人员在【往来现金】录入付款单，并选择立账单据进行核销处理。

答案:

对

红蓝对冲开发票的业务，可以通过选择红、蓝进货单来合并开发票处理。

答案:

对

费用档案上设置费用是否“进行分摊”和“分摊方式”，只有设置了“进行分摊”的费用档案，才会进行分摊，自动分摊时按照费用档案的分摊方式进行分摊。

答案:

对

汇兑损益是由汇率变动引起的。在各种外币业务的会计处理过程中，因采用不同的汇率而产生的会计记账本币金额的差异。

答案:

对

对于外币余额未结清的业务单据，在做汇兑损益调整的时候，假如根据要调整的汇率计算得来的对应本币与业务单据的本币余额相等，那么将不做汇兑损益调整。

答案:

对

付款单已审核后可以编辑或者修改

答案:

错

企业的日常业务处理时都可以直接在总账中填制凭证

答案:

错

T+中，销售模块包括哪几个部分（

）

答案:

销售订单###销货单###销售出库单###销售发票

销货单的生成方法有哪几种？（

）

答案:

根据已审核的销售订单生单，生成销货单###在“销售管理”模块单击“单据”、单击“销货单”，根据销售订单，选单生成销货单###在“销售管理”模块直接填制

下列各项中,属于账套信息的有

(

)

答案:

会计期间###记账本位币###企业名称###账套号

预收冲应收业务生成凭证时，应根据（

）单据生成凭证。

答案:

销售发票###预收冲应收

销售业务包括哪几个类型（

）

答案:

销售现结业务###销售未收业务###销售应收冲应收业务###销售预收冲应收业务

销售应收冲应收业务，应根据（

）单据生成凭证。

答案:

其他应收单###应收冲应收

增值税专用发票（

）应作为销售方生成销售发票及生成销售记账凭证的记账依据。

答案:

记账联

销售订单应当由（

）来填制。

答案:

销售主管

预收款销售业务在生成凭证时，应根据（

）单据生成凭证。

答案:

收款单

购销合同能作为会计核算的依据。

答案:

错

在T+系统中销售业务，代客户垫付运费时，必须填制其他应收单。

答案:

对

分配制造费在转账设置时选择对应结转。（）

答案:

错

结转完工产品成本不需要分配，直接将生产成本全额结转到库存商品。（）

答案:

错

结转完工产品成本时，需要填写（）。

答案:

产成品入库单

产成品入库单应由（）填写。

答案:

仓库保管员

结转产品销售成本业务，应根据（

）单据生成凭证。

答案:

销售出库单

产成品入库单在（）模块下。

答案:

库存核算模块

材料出库单应该由（

）来填制。

答案:

仓管

生产领用材料业务应当根据（

)单据生成凭证。

答案:

材料出库单

企业往来单位包括

(

)

答案:

供应商###客户

会计科目的辅助核算包括

(

)

答案:

往来核算###部门核算###项目核算

关于科目名称和科目编码关系的表述中，下列正确的是（

）

答案:

科目编码和名称是唯一对应关系

下列选项中，可以删除的会计科目是（

）

答案:

数据清零后的末级科目

下列各项中，不属于会计科目设置内容的是（

）

答案:

科目余额

会计科目建立的顺序是

（

）

答案:

先建立上级科目，再建立下级科目

建立账套时，需要以（

）的身份进行建账

答案:

admin

（

）不属于基础档案设置的内容

答案:

多栏账定义

科目编码中的（

）科目编码必须符合现行的会计制度

答案:

一级

上级科目的初始数据不用录入，系统自动将其下级明细科目自动生成。（

）

答案:

对

一个会计科目不可以同时设置多个辅助核算。

(

)

答案:

错

设置会计科目，必须先有上级科目才能建立下级科目。

（

）

答案:

对

删除会计科目时，应先删除上一级科目，然后再删除本级科目。（

）

答案:

错

只要是本账套的操作员，就能删除该账套。（

）

答案:

错

账套建立后，企业不可以对已经设定的参数内容进行修改。(

)

答案:

错

“采购订单”由主管审核。

答案:

对

采购员将审核过的采购订单打印或导出文件，通过传真或电子邮件的方式传递给供应商；

答案:

对

若供应商有打完全款再发货的要求，到‘采购订单’统计表中查看‘预付款’字段，查看是否打完款，没有的话继续准备款项。

答案:

对

供应商按“采购订单”准备货物，并按照要求发货

答案:

对

审核并打印“采购入库单”，签字后一份给供应商作结帐凭证，一份留底备查，一份财务报销。

答案:

对

货物收到后，供应商将开具发票或收据。收到发票或收据以后，企业人员将发票与“采购入库单”进行核对存货以及存货数量，核对正确以后采购员、库管员在发票上签字，并把发票和采购入库单送到财务。

答案:

对

配比采购或请购单流转到采购订单后，可按存货档案的默认供应商自动将采购订单拆单保存，以解决自动将材料按