2026年学校工会经费使用管理自查自纠表

2026年学校工会经费使用管理自查自纠表一、自查单位基本信息本部分明确自查责任主体与覆盖范围，所有信息需与工会法人证书、2025年度财务决算报表数据完全一致，不得虚报瞒报。信息项填报内容学校全称工会统一社会信用代码在职教职工会员人数人离退休会员人数人自查覆盖时段固定为2025年1月1日-2025年12月31日，若延伸覆盖其他时段需注明：2025年度工会经费账载总收入元2025年度工会经费账载总支出元自查牵头人（工会主席）姓名及职务自查经办人（工会财务/经审委员）姓名及联系电话138******自查实际完成日期年月日自查依据：《中华人民共和国工会法》《基层工会经费收支管理办法》（总工办发〔2017〕32号）、属地省级总工会2025年印发的《基层工会经费收支管理实施细则》、学校内部财务管理制度。二、核心自查内容及判定标准本部分为自查核心依据，所有检查项严格对照前述法规制度判定，逐项核验结果，无对应事项的填“不涉及”，不合规项同步登记问题金额及佐证材料索引号（佐证材料按附件2要求归档）。2.1经费收入管理自查序号检查内容合规判定标准自查结果（合规/不合规/不涉及）涉及问题金额（元）佐证材料索引号1工会经费拨缴管理按全部职工工资总额的2%足额拨缴至工会独立账户，无行政截留、挪用、少拨应缴经费情况，无将拨缴经费转入工会以外账户情况2个人会费收缴按会员工资收入（岗位工资+薪级工资）的0.5%按月收缴，工资尾数不足10元部分不计缴，无擅自提高/降低会费标准、无强制要求离退休人员缴纳会费情况3其他收入管理上级工会补助、行政专项补助、捐赠收入、利息收入等全部足额计入工会账户，无账外账、小金库，无隐匿、转移收入情况2.2经费支出管理自查所有工会经费支出必须全部用于服务教职工会员、开展工会活动，优先保障职工集体福利、文体活动、权益维护类支出，严禁挪作他用。序号检查内容合规判定标准自查结果（合规/不合规/不涉及）涉及问题金额（元）佐证材料索引号1法定节日慰问支出仅限元旦、春节、清明节、劳动节、端午节、中秋节、国庆节7个法定节日发放实物慰问品，单人年度总额不得超过属地总工会公布的上限（2025年全国多数省份执行2100元/人·年标准），严禁发放现金、购物卡、代金券、商业预付卡2会员日常慰问支出生日慰问标准不超过300元/人，可发放实物或指定蛋糕店蛋糕券，严禁发现金；会员生病住院慰问金不超过1000元/人，会员去世慰问金不超过2000元、直系亲属去世慰问金不超过1000元，无超标准重复慰问3文体活动支出个人单项奖励最高不超过500元/人，获奖人数占比不超过参与人数的1/3，参与纪念品标准不超过100元/人，严禁设置人人有奖的普惠式奖励；活动用餐标准不超过当地公务接待工作餐标准（60-100元/人·餐），严禁安排烟酒、严禁列支宴请费用4春秋游活动支出仅限省内当日往返，严禁安排收费旅游景点门票、严禁安排住宿，用餐标准不超过100元/人，严禁以春秋游名义变相组织公款旅游5职工教育支出讲课费按属地培训费标准执行（中级职称及以下不超过500元/课时，高级职称不超过1000元/课时），无超标准支付讲课费、无给参训人员发现金补贴情况6禁止性支出排查无以下列支情形：用工会经费支付公务接待费、请客送礼、高消费娱乐健身费用；报销工会干部、行政领导个人及家庭消费；为单位/个人提供担保、出借资金；列支与工会职能无关的其他费用7采购管理单次采购金额5000元以上的货物/服务，由3人以上采购小组比价并留存比价记录；优先通过学校公开招标的集中采购渠道采购；严禁从无正规资质的个人商户采购、严禁无采购明细直接列支2.3预算决算管理自查序号检查内容合规判定标准自查结果（合规/不合规/不涉及）涉及问题金额（元）佐证材料索引号1预算编制按规定编制年度经费收支预算，预算经工会委员会、经费审查委员会审议通过后上报上级工会，无脱离实际的虚编预算2预算执行无无预算、超预算开支情况，确需调整预算的需经工会委员会集体审议通过，严禁擅自调整预算用途3决算管理按要求编制年度经费决算，决算数据与财务账套数据完全一致，经经审委审计后向全体会员公示，公示期不少于5个工作日2.4财务核算与账户管理自查序号检查内容合规判定标准自查结果（合规/不合规/不涉及）涉及问题金额（元）佐证材料索引号1账户管理开立独立的工会经费银行账户，实行独立核算，无与行政账户混用、资金混存情况2凭证管理会计核算符合《工会会计制度》要求，每笔支出必须附3类核心材料：签字齐全的审批单、正规增值税发票、事项佐证材料（活动签到表、慰问品签收单、采购明细、活动方案等），严禁白条入账、虚列支出3审批管理实行工会主席“一支笔”审批，单次支出10000元以上的大额支出需经工会委员会集体讨论决定，严禁个人擅自审批大额支出、严禁开支后补签审批4现金管理严格执行现金管理规定，单笔1000元以上的支出必须通过银行转账支付，严禁大额提取现金、公款私存2.5内控与经审机制自查序号检查内容合规判定标准自查结果（合规/不合规/不涉及）涉及问题金额（元）佐证材料索引号1岗位设置配备专/兼职工会财务人员、经费审查委员，财务岗与经审岗分设，严禁由同一人兼任会计、出纳、经审岗位2公示监督每年至少1次向全体会员公开工会经费收支情况、福利发放情况，接受会员监督，对会员提出的异议3个工作日内予以答复3问题整改对2024年度审计、检查提出的问题全部整改到位，无虚假整改、整改不到位情况三、问题整改台账所有自查发现的不合规问题必须全部纳入台账管理，实行销号制，整改完成一项销号一项，严禁隐瞒问题、虚假整改。整改分级要求如下：•一般问题（涉及金额<1000元，无主观违规，如凭证附件缺失、签字不全）：整改时限15个工作日，由经办人补全材料、完善流程；•较重问题（涉及金额1000-10000元，如超标准发放慰问品、超预算开支）：整改时限30个工作日，由工会主席牵头整改，超标准发放的资金/实物折价全额退回工会账户；•严重问题（涉及金额≥10000元，如截留挪用经费、私设小金库、虚列支出套取资金、违规发放现金购物卡）：第一时间冻结相关支出，24小时内上报上级教育工会及学校纪检部门，配合开展核查，严禁自行整改销号。序号问题分类（收入类/支出类/预算类/核算类/内控类）涉及金额（元）问题具体描述（明确时间、事项、涉及人员）整改措施（明确具体可落地动作）整改责任人整改完成时限当前进展（未启动/整改中/已完成）佐证材料索引号1234四、自查自纠提交与追溯要求本部分明确自查工作的时间节点、责任边界与追溯要求，所有责任主体需签字确认，对自查结果真实性承担相应责任。1.时间要求：2026年3月31日前完成全部自查及一般问题整改，2026年4月10日前将本表（加盖学校公章、工会公章）连同整改佐证材料一并上报上级教育工会财务部，同步报送可编辑电子版；2.责任要求：学校工会主席是工会经费管理第一责任人，对自查结果真实性、整改有效性负首要责任；财务经办人、经审委员负直接责任；学校纪检部门负监督责任；3.追溯要求：本次自查的所有纸质材料、电子凭证、整改档案统一由工会办公室留存，保存期限不低于3年，作为后续上级审计、专项检查的核心依据；4.问责要求：对自查中瞒报漏报、虚假整改的单位，一经上级抽查发现，按规定取消年度工会工作评优资格，涉及违规违纪的移送纪检监察部门处理。五、自查结论与签字确认本部分为自查工作的最终确认，所有签字人需逐一核验自查内容、问题台账后签字，不得代签。1.自查总体结论：□经全面自查，本单位工会经费收支管理符合相关法律法规及制度要求，未发现违规问题；

□经自查，共发现项问题，其中已完成整改项，剩余项按整改时限推进，预计全部整改完成时间为年月日。2.签字确认栏：责任岗位签字日期工会经办人年月日工会经费审查委员年月日学校财务负责人年月日学校工会主席年月日学校纪检委员（纪委书记）年月日学校工会公章（盖章处）年月日学校公章（盖章处）年月日附件1：工会经费支出常见违规判定参考清单违规情形风险演化路径处置要求节日慰问发放现金/购物卡福利发放突破合规边界→无法追踪资金实际用途→涉嫌变相发放津补贴全额追回违规发放资金，对审批人进行约谈提醒文体活动设置全员奖励活动奖励失去激励属性→虚列活动支出套取经费→形成账外资金收回超范围发放的奖品，完善活动方案与评奖规则支出凭证无附件/附件不全支出真实性无法核验→存在虚报冒领风险→引发审计问责补全对应活动签到、签收、采购明细等材料，无法补全的追回对应资金春秋游安排跨省行程/住宿/收费景点活动超出工会经费开支范围→涉嫌变相公款旅游相关费用由参与人员个人承担，对组织者进行批评教育单笔万元以上支出未经集体讨论审批权限失控→出现违规决策→造成经费损失补开工会委员会审议会议，对违规决策的支出重新核验合规性工会账户与行政账户混存资金资金边界模糊→出现经费挪用→违反独立核算要求完成账户资金拆分，理顺经费缴拨流