第10章-商业银行中间业务1

第十章

商业银行中间业务与管理1第十章商业银行中间业务与管理中间业务概述无风险/低风险类中间业务不含期权期货性质风险类中间业务含期权期货性质风险类中间业务商业银行中间业务产品的定价220世纪70年代以来，金融技术的进步，非银行金融机构的壮大，证券市场迅猛发展导致的资本脱媒，以及国际银行业受到的监管特别是对资本充足率的监管日益严格，迫使国际银行业寻找新的利润来源。它们通过大力开展中间业务，开发创新产品，开辟新的盈利空间最终走出了的困境。中间业务与资产业务、负债业务构成商业银行的三大基本业务。3第一节中间业务概述一、中间业务的含义中间业务（IntermediaryBusiness），是指商业银行代理客户办理收款、付款和其他委托事项而收取手续费的业务，是银行不占用自身资金并以中间人的身份，利用银行本身的网点优势、网络技术优势、信用优势和人才等优势，为客户提供各项金融服务并收取手续费的业务。

2001年7月4日中国人民银行颁布的《商业银行中间业务暂行规定》规定，中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入业务。即能为商业银行带来货币收入，却不直接列入银行资产负债表内的业务。4二、中间业务的特点

表外性多样性风险差异性5

三、中间业务的种类1.按照巴塞尔委员会的分类巴塞尔委员会将中间业务表述为表外业务。关于表外业务，巴塞尔协议又将其分为两种。即狭义的表外业务与广义的表外业务。广义的表外业务是指包括所有不在资产负债表中反映的一切业务。具体包括：金融服务类表外业务和或有债权、或有债务类表外业务。狭义的表外业务则是指或有债权、或有债务类表外业务。6（1）或有债权/债务类表外业务。或有债权、或有债务表外业务是指不在资产负债表内反映，但在一定条件下会转变为资产业务和负债业务的或有资产、或有负债的业务。它主要包括贷款承诺、担保、金融衍生业务、投资银行业务四大类。这也是通常指的表外业务。（2）金融服务类表外业务。金融服务类表外业务是指那些只能为银行带来服务性收入而不会影响银行表内业务质量的业务。主要包括与贷款有关的服务、信托与咨询服务、支付服务、经纪人、代理人服务、进出口服务等五大类业务。72.按照中国人民银行分类2002年4月22日，中国人民银行发出“关于落实《商业银行中间业务暂行规定》有关问题的通知”，在其附件《商业银行中间业务参考分类及定义》中，将其分为如下九大类：（1）支付结算类中间业务结算业务借助的主要结算工具包括银行汇票、商业汇票、银行本票和支票。主要包括汇款业务、托收业务和信用证业务及其他支付结算业务，如利用现代支付系统实现的资金划拨、清算，利用银行内外部网络实现的转账等业务。

8（2）银行卡业务其分类依据清偿方式，可分为贷记卡业务、准贷记卡业务和借记卡业务。借记卡可进一步分为转账卡、专用卡和储值卡。依据结算的币种不同，银行卡业务可分为人民币卡业务和外币卡业务。按使用对象的信誉等级不同，银行卡可分为金卡和普通卡。按流通范围，银行卡还可分为国际卡和地区卡。（3）代理类中间业务包括代理政策性银行业务、代理中国人民银行业务、代理商业银行业务、代收代付业务、代理证券业务、代理保险业务、代理其他银行银行卡收单业务等。（4）担保类中间业务主要包括银行承兑汇票、备用信用证、各类保函等。（5）承诺类中间业务指商业银行在未来某一日期按照事前约定的条件向客户提供约定信用的业务，主要指贷款承诺，包括可撤销承诺和不可撤销承诺两种。9（6）交易类中间业务指商业银行为满足客户保值或自身风险管理等方面的需要，利用各种金融工具进行的资金交易活动，主要包括金融衍生业务，如远期合约，金融期货，互换和期权等。（7）基金托管业务指有托管资格的商业银行接受基金管理公司委托，安全保管所托管的基金的全部资产，为所托管的基金办理基金资金清算款项划拨、会计核算、基金估值、监督管理人投资运作。（8）咨询顾问类业务包括企业信息咨询业务、资产管理顾问业务、财务顾问业务和现金管理业务。（9）其它类中间业务包括保管箱业务以及其他不能归入以上八类的业务。103.按照风险大小和是否含有期权期货性质分类

从产品定价和商业银行经营管理需要，按照风险大小和是否含有期权期货性质将中间业务分为3大类。（1）无风险/低风险类中间业务（2）不含期权期货性质风险类中间业务（3）含期权期货性质风险类中间业务11四、中间业务的作用与商业银行表内资产业务相比，商业银行中间业务具有以下作用：1.不直接构成商业银行的表内资产或负债，风险较小，为商业银行的风险管理提供了工具和手段。2.为商业银行提供了低成本的稳定收入来源。3.完善了商业银行的服务功能。

12四大国有商业银行表外业务比较表外业务建行工行农行中行2011上半年新增增速2011上半年新增增速2011上半年新增增速2011上半年新增增速贷款承诺（原到期日为1年以内）1,41318214.8%2,20441323.1%2,2501,361153.2%577-180-23.8%贷款承诺（原到期日为1年或以上）4,8902735.9%5,34665013.8%9,59592810.7%6,7951852.8%信用卡承诺2,3941195.2%3,22778732.2%1,92156942.1%

银行承兑汇票4,1702335.9%3,30781232.5%3,74562820.1%4,16264018.2%融资保函1,95332519.9%82815823.6%1,86027417.3%7,0836229.6%非融资保函4,472120.3%1,8681468.5%

开出即期信用证524-57-9.9%90930450.3%1,03424030.2%2,03619510.6%开出远期信用证1,73242232.2%2,65958828.4%1,9211,921

其他215-103-32.5%

1,44436133.3%合计21,7631,4046.9%20,3493,85823.4%20,4054,00124.4%22,0971,8239.0%信贷承诺的信贷风险加权金额9,9994524.7%7,8561,08116.0%7,2033555.2%6,893460.7%平均加权折算系数45.9%32.2%38.6%28.0%35.3%8.9%31.2%2.5%13第二节无风险/低风险类中间业务无风险/低风险类中间业务主要是指商业银行不运用或较少运用自己的资金，以中间人的身份为客户提供代理收付、委托、保管、咨询等金融服务，并收取手续费。此类中间业务真正体现了中间业务的最基本性质，即中介、代理或居间业务，风险低、成本低、收入稳定、安全。14一、咨询顾问类中间业务

（一）概念性质、特点及作用咨询顾问类业务指商业银行依靠自身在信息、人才、信誉等方面的优势，转让、出售信息，提供企业并购、财务顾问等服务为主要内容的业务，并收取一定的服务费。

咨询顾问业务是以转让、出售和提供服务为主要内容的服务业务，它涉及的范围相当广泛。其显著的特点：通过咨询更好的为银行和社会服务，提高银行的社会知名度和声誉；咨询业务是信息系统的重要组成部分；以信用和资金以及相关联的项目为主要内容。15（二）种类及内容根据性质不同，咨询顾问业务主要分为企业信息咨询业务、资产管理顾问业务、财务管理业务和现金管理业务。161、企业信息咨询业务。主要包括项目评估、企业信用等级评估、验证企业注册资金和资信咨询等。项目评估是指对拟建项目在可行性研究的基础上，从建设项目的必要性和技术经济的合理性进行全面审查和评价，为商业银行信贷业务提供决策依据。主要是为了降低贷款风险，提高经济效益。企业信用等级评估是银行或有关信用评估机构，依据一定的标准，对企业的货币支付能力，还贷能力、偿债能力等方面的所进行的评价河估测。验证企业注册资金是工商管理部门准确提供新老企业注册资金的真实性和合法性的一种业务。

资信咨询业务是咨询部门站在中间人的立场，通过提供企业主要财务资料和对企业资信做出公正评价，以满足企业在生产经营过程中了解交易对方信用程度，支付能力以及交货情况的需要而开展的业务。172、资产管理顾问业务。包括为机构投资者或个人投资者提供全面的资产管理服务。一般来说，是由银行咨询部门委派专门人员根据企业或个人的要求，在调查研究的基础上运用科学方法，对企业或个人资产管理中存在的问题进行定性和定量的分析，提出切合实际的改善其资产管理状况的建议，并在实施过程中进行指导的业务。3、财务顾问业务。是银行向公司提供的各种类型的收费顾问业务，一般是在公司进行重组、收购与兼并、证券发行、项目融资、租赁以及日常经营活动中，提供以财务为主的顾问咨询业务。184、现金管理业务。商业银行协助企业科学的分析现金流，使企业科学、合理的管理现金余额，将多余的现金用于短期投资，增加收益。通过银行协助企业进行现金管理，帮助企业达到既不占压资金，又可以保证资金灵活周转的目的。现金管理的方法主要包括加速周转法和推迟付款法。19二、代理类中间业务

（一）概念代理业务是指商业银行接受客户的委托、代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务。包括代理证券业务、代理保险业务、代理商业银行业务、代理中央银行业务、代理政策性银行业务和其他代理业务。代理业务是典型的中间业务。银行充分利用自身的信誉、技能、信息等资源代客户行使监督管理权、提供各项金融服务。在代理业务中，银行一般不动用自己的资产，不为客户垫款，不参与收益分配，而只收银行代理手续费。20（二）种类及内容1、代收代付业务。在代理业务中应用范围最广。此类业务几乎涉及到社会生活的每一家每一户。代收代付业务是指商业银行利用自身结算的便利。接受客户的委托代为办理指定款项收付的业务。如代发工资业务、代扣住房按揭消费贷款还款业务、代收交通违章罚款等。

代收代付业务的种类繁多，涉及范围广泛。归纳起来可以分为两大类：一是代缴费业务，就是银行代理收费单位向其用户收取费用的一种转账结算业务，如代收电话费、保险费、交通违章罚款、养路费等等。二是代发薪业务，就是银行受国家机关、行政事业单位及企业的委托，通过其在银行开立的活期储蓄账户，直接向职工发放工资的业务。212、代理证券业务。代理证券业务就是指银行接受委托办理的代理发行、兑付、买卖各类有价证券的业务，同时还包括代办债券还本付息、代发红利、代理证券资金清算等业务。银证通业务、代理发行、代理兑付、承销政府债券业务等是银行开办的主要代理债券类业务。3、代理保险业务。代理保险业务就是银行接受保险公司的委托代其办理保险业务。属于兼业代理。代理保险业务是目前我国银行保险发展的最为广泛的种类。银行代理保险业务要符合中国保监会2000年《保险兼业代理管理暂行办法》针对兼业代理人的条件才可以进行兼业代理活动。224、代理政策性银行业务。是指商业银行接受政策性银行的委托，代为办理政策性银行因服务功能和网点设置等方面的限制而无法办理的业务，包括代理贷款项目管理等。5、代理中央银行业务。是指根据政策法规应由中央银行承担，但是由于机构设置、专业优势等方面的原因，由中央银行指定或委托商业银行承担的业务，主要包括财政性存款代理业务、国库代理业务、发行库代理业务等等。6、代理商业银行业务。就是指商业银行之间相互代理业务，主要是指代理资金清算业务，如代理银行汇票业务。7、保理业务。是一项集贸易融资、商业资信调查、应收帐款管理及信用风险担保于一体的新兴综合性金融服务。银行的保理业务可分为国内保理业务和国外保理业务两类。23三、保管类中间业务

（一）概念保管类中间业务是商业银行利用自身的设施（如保管箱、保管库）接受客户的委托，代为保管各种贵金属、珠宝古玩字画、有价证券、契约文件、保密档案资料、设计图纸等，并收取一定手续费。保管箱收费分租金与保证金。租金按年计收，保证金通常在申请租箱时一次性交付，主要用于扣除逾期租金及银行凿箱费用。24（二）操作程序1、租箱。客户凭有效证件向银行提出租箱申请，银行按照规定程序审核后，为客户办理租箱手续。有效证件主要只租用人本人的身份证或盖有本单位公章和负责人授权签字的证明文件。一般每个箱只有两把正钥匙，全部交由租用人自己保管。2、开箱。租用人或其被授权人按照规定办理手续后开箱存取物品。每次开箱，租用人须填写“保管箱开箱书”，同时出示本人身份证明，经办人核对后方可进入保管箱库。3、续租。保管箱到期后，租用人交清下期租金，可继续租用保管箱。保管箱的租期一般是一年。租用人逾期两个月仍没有办理续租手续，银行与公证处联系办理凿箱，箱内财务按照租约章程办理。4、退租。保管箱到期后，租用人退还钥匙，结清费用并办理退组手续，银行收回保管箱。退租时，租用人清理箱内物品后，银行审查箱体无损坏时，办理退租手续，结清租金返还保证金。25（三）管理规定1、租用人不得在保管箱内放置违禁及危险品；要按期缴纳租金；要遵从代保管人的管理。2、代保管人要保证箱体的安全；要为租用人保守秘密；除非国家法律规定，代保管人不得为任何单位和个人提供查询或查封保管箱之协助。3、租用人或其授权人因印鉴或钥匙丢失申请挂失的，应到银行办理挂失手续。经办行根据留存资料对挂失申请、挂失人身进行审核，同意受理后即冻结开箱7天。7天后，在租用人交清所需费用后，经办行予以办理更换印鉴或凿锁、换锁。如需要更换印鉴密码，租用人需要持本人身份证件，道银行办理更换手续。26四、基金类中间业务

（一）投资基金业务投资基金是一种由不确定多数的投资者通过认购基金份额将资金汇集起来，交由专业人士进行投资，获得收益后根据基金持有者所拥有的基金份额进行收益分配的投资方式。基金的种类有很多，不同的基金有不同的风险收益特征。收益越大，风险也越大。股票基金、混合基金、债券基金、货币市场基金可能取得的收益和承担的风险逐步降低。●基金宜长期持有，不宜短线频繁炒作。●注重分散投资，不要把所有的鸡蛋放在一个篮子中。●要对自己的风险承受能力和理财目标进行分析，投资与风险承受能力相匹配的产品。●要到合法场所购买合法基金管理公司的产品。规范机构和产品名单可到中国证监会网站（）或中国证券业协会网站（）查询。●并非基金越便宜越好，价格高往往是其具有较好历史业绩的证明。●并非购买新基金比老基金更好。在牛市购买业绩一直比较优良的老基金可能会取得更好的投资收益。27（二）基金代销业务基金代销业务是银行接受基金管理人的委托，代理销售基金的业务及注册登记业务。销售基金是指银行通过自己的营业网点和电子银行系统接收投资人基金认购，申购、赎回等交易申请的业务。注册登记业务是指银行建立并管理投资人基金单位账户、基金单位注册登记、基金交易确认、代理发放红利、建立并保管基金投资人名册等业务。商业银行在基金代销业务中主要是为基金的销售提供服务并收取手续费。商业银行代销基金需要开立代销基金专业账户进行基金代销业务的清算、交易和管理。28（三）基金托管业务是指有托管资格的商业银行接受基金管理公司的委托，安全保管所托管基金的全部资产，为所托管的基金办理基金资产清算款项划拨、会计核算、基金估值、监督管理人投资运作等业务。基金托管业务主要包括封闭式证券投资基金托管、开放式证券投资基金托管和其他基金的托管业务。29第三节不含期权期货性质风险类中间业务

不含有期权风险类中间业务是指商业银行在向客户提供此类中间业务时承担一定的会影响到银行当期损益的风险，但银行和客户所承担的义务是对称的，客户不拥有单独决定是否履行合同的权利。无追索权的资产证券化、贷款出售及代客交易、支付结算、银行卡等金融服务中间业务属此类。30一、交易类中间业务

交易类中间业务指商业银行为满足客户保值或自身风险管理等方面的需要，利用合适的金融工具进行的资金交易活动，主要包括金融衍生业务。

1.远期合约，是指交易双方约定在未来某个特定时间以约定价格买卖约定数量的资产，包括利率远期合约和远期外汇合约。2.金融期货，是指以金融工具或金融指标为标的的期货合约。3.互换，是指交易双方基于自己的比较利益，对各自的现金流量进行交换，一般分为利率互换和货币互换。4.期权，是指期权的买方支付给卖方一笔权利金，获得一种权利，可于期权的存续期内或到期日当天，以执行价格与期权卖方进行约定数量的特定标的的交易。按交易标的分，期权可分为股票指数期权、外汇期权、利率期权、期货期权、债券期权等。

随着金融市场的进一步发展，商业银行还可以介入黄金、房地产买卖业务。银行在开展此项业务时不仅可以获得差价或手续费收入，还可以吸收到保证金存款。31二、支付结算类中间业务

(一)概念结算支付类中间业务是指由商业银行为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业务。商业银行开展的支付结算业务主要是借助结算工具来进行，它充分体现了商业银行的功能作用，具有低风险、高收益的特点。32结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。结算业务是商业银行在存款负债业务的基础上开展的一项业务，客户到商业银行存款除了安全保值之外，很大程度上是为了利用商业银行在转账结算方面的便利。商业银行要想吸收更多的存款，就要尽可能完善结算业务工作，为客户提供迅速、优质的结算服务。在结算过程中，商业银行要遵守三大结算原则：⑴恪守信用，履约付款；⑵谁的钱进谁的账，由谁支配；⑶银行不垫款。33（二）结算工具结算工具就是商业银行用于结算的各种票据。目前可选择使用的票据结算工具主要包括银行汇票、商业汇票、银行本票和支票等。1、银行汇票银行汇票是由银行签发的，由签发银行在见票时按照实际结算金额无条件的支付给收款人或者持票人的票据。一般情况下，银行汇票是由企业单位或个人将款项交存开户银行，由银行签发给其持往异地采购商品时办理结算或支配现金的票据。银行汇票必须记载的事项包括：表明“银行汇票”的字样；无条件付款承诺；出票金额；付款人名称；收款人名称；出票日期；出票人签章。342、商业汇票商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。一般情况下，商业汇票是由企业签发的一种票据，适用于企业单位先发货