全面预算管理体系总体框架课件

目录全面预算管理体系的总体框架现行预算中存在的问题预算指标体系的确立四、各部门应编制预算五、下属单位应编制预算六、预算表格的完善七、预算编制依据目录1全面预算管理思想定义:全面预算管理是一种集系统化、战略化、人本化理念为一体的现代企业管理模式全面预算管理是一套系统的方法,它通过合理分配人力、物力和财力等资源协助企业实现战略目标,监控战略目标实施进度,控制费用支出,并预测现金流量和利润预算制定要做什么事?怎样去做?(上下沟通)做这些事要花什么钱?公司的经营目标要花多少钱?人‖预算执行算‖(全员控制)做事花钱预算控制做了什么事?做得如何?(流程控制)花了多少钱?全面预算管理思想2全面预算管理将企业战略转化成相应的行动计划和指标,驱动业务和组织活动致力于提高企业绩效将战略目标分解为业务目战略性驱动衡量战略完成情StrategicCommitment通过明确、适度的分权、授权,况,提供制定战略决策的衡量位于重要战略地位的部门和战略分析个人目标的完成情况,提供绩效管理的依据WAH战略执行反一平衡计组织的驱动通过业务、资金rganizationalCommitment信息的整合,員工发展物素位子北战二一划和个人标设定况,提供制定业务绩效报告运作决策的基本激励体系业务的驱动全面预算管理将企业战略转化成相应的行动计划和指标,驱动业务和3全面预算管理体系的总体框架市场环境匚①根提商业环境和内部的能力制司战咯略②将战略细化到目标和考核指标Q为实现战略目标和考核指标确认必务流程、相应的耳标/考核指◎根拇确认的执行措施编制预算主要流程业务计划G执行⑥将确认的主要的行动及相应的业绩Q执行插日标致据绩考核指定的战略目标和考核指标进行对比修正◎对预箕执行情况按月进行检查,并目标数据和实践数据进行析找到问题的原因从而加以改进预算(1年)异分析6全面预算管理体系的总体框架4价值:全面预算管理贯穿于公司各项职能管理活动中,通过事前、事中、事后的全过程控制促使公司管理精细化1.目标明确全面预算管理止战略出发,全面预算管理为实现企业战略服务2.着重实际:与各部门运蓉计划环环相事前控制事中控制>事后控制3.突出事先:充分考虑各种潜在的驱动因素4.刚柔并重:既考虑实际业务运作过中的弹性,又要加强对超预算的严略管理划管理产运营管理营鬥管鬥管理精细化5.及时调整:考虑环境变化情况,及时调整预算,加强企业应变能力6.联系考核:对全面预算管理的各作环节(启动、鳊制、审批、执行我内视,自我修复、自我运转自我管评估),提出有针对性的演算工作质量考核指标价值:全面预算管理贯穿于公司各项职能管理活动中,通过事前、事5全面预算管理体系总体框架课件6全面预算管理体系总体框架课件7全面预算管理体系总体框架课件8全面预算管理体系总体框架课件9全面预算管理体系总体框架课件10全面预算管理体系总体框架课件11全面预算管理体系总体框架课件12全面预算管理体系总体框架课件13全面预算管理体系总体框架课件14全面预算管理体系总体框架课件15全面预算管理体系总体框架课件16全面预算管理体系总体框架课件17全面预算管理体系总体框架课件18全面预算管理体系总体框架课件19全面预算管理体系总体框架课件20全面预算管理体系总体框架课件21全面预算管理体系总体框架课件22全面预算管理体系总体框架课件23全面预算管理体系总体框架课件24全面预算管理体系总体框架课件25全面预算管理体系总体框架课件26全面预算管理体系总体框架课件27全面预算管理体系总体框架课件28全面预算管理体系总体框架课件29全面预算管理体系总体框架课件30全面预算管理体系总体框架课件31全面预算管理体系总体框架课件32全面预算管理体系总体框架课件33全面预算管理体系总体框架课件34全面预算管理体系总体框架课件35全面预算管理体系总体框架课件36全面预算管理体系总体框架课件37全面预算管理体系总体框架课件38全面预算管理体系总体框架课件39全面预算管理体系总体框架课件40全面预算管理体系总体框架课件41全面预算管理体系总体框架课件42全面预算管理体系总体框架课件43全面预算管理体系总体框架课件44全面预算管理体系总体框架课件45全面预算管理体系总体框架课件46全面预算管理体系总体框架课件47全面预算管理体系总体框架课件48全面预算管理体系总体框架课件49全面预算管理体系总体框架课件50全面预算管理体系总体框架课件51全面预算管理体系总体框架课件52全面预算管理体系总体框架课件53全面预算管理体系总体框架课件5