工程造价的几个问题

工程造价管理的几个问题中国矿业大学（北京）力建学院土木系第一部分工程造价管理理论基本框架与进展概述第二部分工程造价管理发展前沿综述第三部分不对称信息下工程招标与合同的激励第四部分21世纪初的项目管理第五部分造价工程师如何应对WTO后的挑战内容纲要§1.1工程造价管理概述§1.2现代工程造价理论的基本框架§1.3工程造价理论的进展及发展趋势概述第一部分工程造价管理理论基本框架与进展概述§1.1

工程造价管理概述1.1.1工程造价及特点

（一）工程造价的两层含义

第一种含义：工程造价是指建设一项工程预期开支或实际开支的全部固定资产投资费用。是从投资者—业主或项目法人的角度来定义。在投资活动中所支付的全部费用形成了固定资产和无形资产，所有这些开支就构成了工程造价。必须对建设成本从前期就开始全过程控制与管理。从性质上讲，建设成本的管理属于对具体工程项目的投资管理范畴。

第二种含义：工程造价是指工程价格。即为形成的建筑安装工程的价格和建设工程总价格。是以社会主义商品经济和市场经济为前提，认定为工程承发包价格。由需求主体—投资者和供给主体—承包商共同认可的价格，双方通过市场谋求有利于自身的工程承发包价格，并保证价格的兑现和风险的补偿，因此双方都需要对具体工程进行管理，属于价格管理范畴。工程价格狭义理解：工程承发包价格。

两种含义最主要的区别：需求主体和供给主体在市场追求的经济利益不同，因而管理的性质和管理目标不同。从管理性质看，前者属于投资管理范畴，后者属于价格管理范畴。从管理目标看，降低工程造价是投资者始终如一的追求。

两种含义的理论意义：为投资者和以承包商为代表的供应商的市场行为提供理论依据。

两种含义的现实意义：为实现不同管理目标，不断充实工程造价管理内容，完善管理方法，更好为实现各自目标服务，从而有利于推动全面的经济增长。

工程造价实质含义与工程承发包范围和内容相对应：

《合同法》第269条建设工程合同是承包人进行工程建设，发包人支付价款的合同；

《建筑法》第18条建筑工程造价应当按照国家有关规定，由发包单位与承包单位在合同中约定。公开招标发包的，其造价的约定，须遵守招标投标法律的规定。发包单位应当按照合同的约定，及时拨付工程款项。工程造价的含义及理论范畴理论框架研究重点工程投资工程价格工程成本工程项目管理活动参与主体投资者、业主业主、承包商承包商全团队主要阶段前期投资决策阶段招标投标、合同实施阶段工程实施阶段全生命周期管理侧重点投资主体决策行为分析建筑市场管理、价格管理成本管理集成化管理§1.1

工程造价管理概述（二）工程造价的特点：工程建设的特点决定

1、工程造价的大额性

2、工程造价的个别性、差异性

3、工程造价的动态性

4、工程造价的层次性：

5个层次—建设项目总造价、单项工程造价、单位工程造价、分部工程和分项工程。

5、工程造价的兼容性（三）工程造价的职能：价格职能的反映和表现一般商品价格职能；特殊的职能：预测职能、控制职能、评价职能、调节职能。（四）工程造价的作用

1、建设工程造价是项目决策的依据

2、建设工程造价是制定投资计划和控制投资的依据

3、建设工程造价是筹集建设资金的依据

4、工程造价是评价投资效果的重要指标

5、建设工程造价是合理利益分配和调节产业结构的手段§1.1

工程造价管理概述

1、计价的单件性：产品的个体差别性决定每项工程都必须单独计算造价。

2、计价的多次性：合同价属于市场价格的性质，是由承发包双方根据市场行情共同议定和认可的成交价格，不等同于实际工程造价。实际造价是指竣工决算阶段，通过为建设项目编制竣工决算，最终确定的实际工程造价。项目建议书阶段：编制初步投资估算；可行性研究阶段：编制投资估算；...∧决策∨实施初步设计阶段：编制初步设计总概算，作为控制拟建项目造价的最高限额；施工图设计阶段：编制施工图预算，核实施工图造价是否超过初步设计概算；招标投标工程：以施工图预算为基础确定合同价；工程实施阶段：按承包方完成工程量，以合同价为基础，合理确定结算价；

以上均为预算造价竣工验收阶段：编制竣工决算，体现工程实际造价3、造价的组合性：分部组合而成。计算过程和计算顺序：分部分项工程单价—单位工程造价—单项工程造价—建设项目总造价。分项工程是能通过较简单的施工过程生产出来的、可以用适当的计量单位计算并便于测定或计算其消耗的工程基本构成要素—工程量清单。在造价管理当中，分项工程作为一种“假想的”建筑安装工程产品。1.1.2工程造价的计价特征§1.1

工程造价管理概述4、方法的多样性计算概、预算造价的方法有单价法和实物法等。计算投资估算的方法有设备系数法、生产能力指数估算法等。5、依据的复杂性由于影响造价的因素多、计价依据复杂，种类繁多。主要可分为以下7类：（1）计算设备和工程量的依据。包括项目建议书、可行性研究报告、设计文件等。（2）计算人工、材料、机械等实物消耗量的依据。包括投资估算指标、概算定额、预算定额等。（3）计算工程单价的价格依据。包括人工单价、材料价格、材料运杂费、机械台班费等。（4）计算设备单价的依据。包括设备原价、设备运杂费、进口设备关税等。（5）计算其他直接费、现场经费、间接费和工程建设其他费用依据，主要是相关的费用定额和指标。（6）政府规定的税、费。（7）物价指数和工程造价指数§1.1

工程造价管理概述

（一）范式的定义与功能

1．范式的定义范式(paradigm）,源于希腊文，有“共同显示”之意，由此引申出模式、模型、范例、规范等意。范式在理论分析中的广泛使用可以追溯到库恩1962年出版的经典著作《科学革命的结构》，将其视为科学研究活动开展的基础以及科学研究的哲学工具和实用工具，进而描绘出基于范式及变革的科学发展的动态图景。

2．范式的结构和层次范式系统中最高层次的是世界观和价值观。范式系统中第二层次的是某一特定时期和特定领域中的基本定律和理论。它们构成了范式特定的思想内容。如哥白尼的日心说。范式中处于第三层次的是模式、方法和技术。

3．范式的功能（1）规范功能。库恩看来，范式不仅是纯粹认识论上的知识体系，而且是知识的社会形式，即一定社会集团的信念和行为规范。（2）纲领功能。库恩认为，范式能够把一些坚定的拥护者吸引过来，并且毫无限制地为重新组合起来的科学工作者留下各种有待解决的问题，同时也提供了解决这些问题的途径。（3）认识功能。库恩指出，一个人要成为某个科学共同体的成员，并掌握这个科学共同体的范式，必须做习题，找到解决问题的途径。1.1.3工程造价范式的转变§1.1

工程造价管理概述

（二）范式转换范式转换的动态模式：前科学时期—常规科学时期—危机时期—科学革命时期—新常规科学时期。

（三）从工程概预算到工程造价的范式转换

1．工程概预算体制的形成与范式的建立我国在计划经济体制下的工程概预算体制是在l949年新中国成立后形成的。工程概预算体制的建立基于以下几个条件。（1）政府特别是中央政府是工程项目的唯一投资主体。（2）建筑业不是生产部门，而是消费部门。（3）将对工程建设投资的控制简单地理解为投资的节约。计划经济政府管制价格为特怔的工程概预算体制的“旧范式”（1950年-1980年）有以下特点：①实行定额制度（标准消耗量、费用定额等）；②消耗量与单价长期固定不变；③概预算是计划价格的基础；④工程项目分派制度；⑤不承认项目备、各主体之间的利益差别。

2．工程概预算定额制度的危机及旧范式对危机的同化以下分别对工程概预算体制改革的两个主要阶段进行介绍。（1）基于概预算定额制度工程计价第一阶段改革的核心思想是“量价分离”。将过去完全由政府计划统一管理定额计价变为“控制量、指导价、竟争费”。但对建筑产品是商品的认识还不够，改革主要围绕定额计价制度的一些具体操作等局部问题展开，没有实现“市场形成价格”的工程造价管理体制改革最终目标。§1.1

工程造价管理概述(2)第二阶段改革的核心问题是工程造价计价方式的改革。1999年《中华人民共和国相标投标法》的颁布标志着中国内地建设市场基本形成。工程概预算旧范式改革只是在旧范式下对原有概预算制度反常现象的同化，解决不了市场出现的根本间题。对工程概预算体制的改革只能说是“旧范式的张力所致的同化现象”。比如对工程价格实行政府指导价，即标底依据定额和政府公布的市场信息价确定，投标报价的评定以不能超越标底一个固定幅度。但这种变化是在旧范式指导下进行，而许多“反常”又无法用旧范式来容纳或“同化”，因此，客观上呼唤新范式诞生。

（四）工程造价的“新范式”

新范式的研究方法各学科理论与技术的单一运用转向了各学科的理论与工具的综合集成运用。在集成化研究中，有两个重要的集成管理方法。第一个集成管理方法是全生命周期管理。这是一种可行性较强的集成管理方法。全生命周期工程造价管理是在西方发达国家使用比较普遍的一种工程造价管理模式。根本出发点是要求人们从工程项目全生命周期（包括建设前期、建设期、使用期和翻新与拆除期等阶段）出发去考虑造价和成本问题。其中最关键的是要实现工程项目整个生命周期总造价的最小化。第二个集成管理方法是全面造价管理。但20C90年代以来，研究仍处于概念和原理的研究阶段，没有能够给出具体的能够指导工程项目造价管理的方法和具体技术方法。这也是未来研究的热门领域之一。集成化工程造价管理是以工程项目造价系统为完整的研究对象，以促进和提高企业长期综合竟争力为目的。在集成化（系统）管理理论、现代成本理论、项目管理理论与方法、经济学中的市场与价格理论、不对称信息理论、激励理论、公共投资理论、项目管理理论、标准化理论、成本理论、财务及评价理论、公共管理、风险管理理论以及信息技术集成理论方法的综合支持下，在项目生命周期各个阶段对构成工程造价系统的各个部分及相互关系进行预测、决策、计划、分析、考核，不断实现工程造价约柬的一系列方法、技术的总和。§1.1

工程造价管理概述

（一）我国传统固定资产投资学的基本特点作为理论经济学的重要分支，我国传统的固定资产投资学（简称投资学）在20世纪80年代中后期建立以后，各种版本的固定资产投资学著作陆续问世。这一时期投资学的基本特点如下。（l）以政府投资作为研究对象。投资学既研究政府的微观投资决策，又研究政府对投资的宏观管理，侧重于国家作为宏观管理者对投资规模、投资结构、投资布局管理的研究。（2）以投资资金的宏观运动作为研究主线。在研究政府投资的大前提下，投资学通篇以研究投资资金形成、资金筹措、资金分配、资金使用、资金回流的一般原理和运动规律作为贯穿始终的红线。（3）以增量投资作为研究范围。各种版本投资学的研究都限定在基本建设投资和技术改造投资上，都与新建、扩建、改建、重建等经济行为联系在一起，并分别研究它们的运动规律和管理的一般理论，基本不涉及企业原有存量资产的调整和重新组合等投资行为。（4）带有浓厚的计划色彩。这与我国长彻实行的计划经济体制有关。（5）偏重于定性分析。原有投资学都用相当的篇幅阐述投资管理原则、安全性质等定性分析内容，定量分析不多。尤其在新建项目的定量论证和重新改造的项目经济适应性等需要作出定量分析和界定的领域，往往轻描淡写或避而不论。这是投资学体系的一个重大缺陷。1.2.1工程投资理论§1.2现代工程造价理论的基本框架

（二）传统投资学在新体制下的局限性在我国经济体制改革逐步深化过程中，社会主义市场经济体制框架基本形成。在投资领域，投资管理方式及其外在条件发生了根本的变化。传统投资学已经无法解释市场经济条件下复杂的投资行为和投资实践，主要表现在：①政府投资主体研究的单一性与投资主体多元化的格局越来越不相适应；②“见物不见人”和定性不定量分析方法与投资行为多样化的矛盾日益突出；③单一增量投资的研究范围与存量资产调整组合型投资的事实形成强烈反差；④计划性的理论框架与业已形成的投资市场难以兼容。

（三）工程投资（固定资产投资）理论的基本要点及理论体系

1．工程投资理论的研究对象构建适应市场经济体制的投资学新体系，首先应该把投资学的研究对象确定下来。投资资金的运动无疑是投资学研究的重要领域，但是投资资金运动的起因是资金投入者及其行为。资金的筹集和投放，都与投资主体的目的、动机、方向、运作等投资行为相联系。研究资金的运动实际上就是研究人的投资行为。因此，投资学的研究对象就是投资主体自觉运用投资运动规律实施的投资行为。

2．工程投资理论的研究范围三方面：一是要把单纯增量型投资研究拓展到存量型投资研究；二是在研究固定资产投资前提下，适当增加配套流动资产的内容；三是要研究政府对全社会投资的宏观调控。政府只是单纯作为行政管理者对社会投资活动进行宏观调控。§1.2现代工程造价理论的基本框架3.工程投资理论的基本研究方法定性分析与定量分析相给合的综合分析方法是工程投资理论的基本研究方法。投资领域大量的经济现象，既有质的规定性，又有量的内在联系。投资学一方面要有定性分析，以揭示事物的本质特征及其内在规律；另一方面也要进行定量分析，以判断一事物区别于它事物的量的差别。

4.工程投资学学科体系的基本框架构建新的工程投资学体系时，首先把研究的出发点和落脚点放在微观的投资运作上，把投资学的重点转向微观主体。其次，要突出投资主体的投资行为，适应投资市场的客观要求，为不同投资主体设计不同活动空间，着重分析研究人格化的投资行为。最后，在研究内容的选择上，应该主要包括以下几个方面：①研究与工程投资相关的经济范畴，揭示其质与量的规定性；②研究各类投资主体共性及其行为规律；②研究增量资产投资、存量资产投资及经济适应性；④研究工程投资周转的一般规律；⑤研究政府对全社会投资活动的宏观管理和调控行为的一般规律。其中政府既有作为微观投资主体的一面，又是投资宏观管理者。§1.2现代工程造价理论的基本框架

建筑产品价格学所研究的建筑产品价格，是指在我国社会主义市场经济体制下的建筑企业在市场的工程施工承发包价格，其中不包括房地产销售价格。建筑产品价格相当于工业产品的出厂价格。

（一）马克思主义的价格理论

（1）价值的质与量。抽象劳动作为价值实体，是价值的质的规定性。价值的量是由商品生产所耗费的一般人类劳动的量决定。价值由社会必要劳动时间决定。（2）生产价格理论。生产价格是由商品的成本价格和平均利润构成的价格。（3）供求关系与价格决定。（4）价格与商品价值、货币价值的关系。价格是价值的货币表现。商品价值下变，商品价格与货币价值的变化成反比。§1.2现代工程造价理论的基本框架1.2.2工程价格理论

（二）现代西方价格理论现代西方价格理论是微观经济学中的核心内容。价格理论是由新古典学派经济学家建立起来。现代西方价格理论一般包括六种理论：供求理论，其中包括需求理论、生产理论和成本理论等；厂商定价理论；对策论和线性规划；生产要素定价理论；一般均衡理论；福利经济学。与价格决定方面密切相关的观点主要包括以下几种。

（1）效用价值论。基本观点是认为价值不是由劳动决定，而是由效用即使用价值决定。早在17世纪就已出现，后经过多次演变，从直观效用论、生产费用价值论演变到目前西方流行的边际效用理论。

（2）供求均衡价格理论。英国经济学家马歇尔在1890年出版了《经济学原理》书。通过需求曲线与供给曲线相结合的方式建立了由供求双方共同决定价格的均衡价格理论。彻底否定了“劳动价值伦”，成为西方价格理论的奠基者。之后，西方价格理伦以价格代替价值，在分析价格决定时．只考虑供给和需求的作用。可以说，西方经济学最大的特点就是否定了价值存在之上的价格理论。

（3）市场结构理论。市场结构理论研究了在不同市场结构下价格和产量决定问题。1933年，美国经济学家张伯伦和英国经济学家琼·罗宾逊分别出版了《垄断竟争理论》和《不完全竟争经济学》，提出了垄断竟争的市场结构。西方经济学家认为“MR=MC”是利润最大或亏本最小的条件，此原则适用完全、不完全竞争市场。以后，一些经济学家又提出和分析了寡头垄断市场结构。这些理论丰富了价格理论，而且使价格理论更加符合现实。§1.2现代工程造价理论的基本框架

（三）建筑产品价格理论

1．建筑产品价格理论的研究对象建筑产品价格学是研究建筑产品价格与运动规律的科学，是研究在社会生义市场经济体制下的宜筑产品价侣的运动规律及其调节与管理机制的科学。建筑产品价格学是一门交叉性科学。是以价格学和建筑经济学为基础交叉形成，是以建筑经济运行为环境和条件，以研究建筑产品价格特殊形式为内容的科学。价格学和建筑经济学都是经济学的分支，是经济学在价格领域和建筑经济领域的延伸和具体深入。

2．建筑产品价格理论的基本要点

（1）建筑产品价格是工程施工承发包价值的货币表砚。该价格由活劳动价格、物化劳动价格和剩余劳动价值的价格构成。（2）由于工程施工承发包价格的特殊性，其理想的价格性质应当是合同定价，即在招标投标竟争的基础上签订合同确定价格，也即市场调节价格。（3）工程施工承发包价格的计价依据应反映企业的水平，故施工企业编制自己的报价定额（并作为企业机密）以备投标报价使用。报价根据市场价格信息和造价指数确定。（4）企业利润水平根据竟争的需要由企业在报价时自主确定，不由政府做任何规定。（5）由于在工程施工中存在着工程变更、索赔、利息等复杂因索，故除了固定总价合同外，一般应允许在竣工结算时对合同价格调整，以使工程施工承发包这种期货价格能够准确反映价值量，使买卖双方的利益均得到保证。（6）由于工程施工承发包价格总在买方市场确定且供给的是生产能力，故只有供给弹性，无需求弹性，从供给和需求总体来讲，价格变化不会影响需求，只影响生产能力的供给。即买方市场条件下，建筑市场需求数量变动不会影响工程施工发包与承包价格。（7）中介组织在工程施工承发包价格管理中作用重大。工程价格计价难度大、管理难度大、结算难度大、价格数字大、影响因素多、价格形成时间长，故价格管理需要具有专门知识和经验的人士承担。（8）工程承发包价格需要政府进行总控和监督。政府作为国民经济的宏观管理主体。§1.2现代工程造价理论的基本框架20C70年代以来，科学技术迅猛发展。一方面改变了企业产品成本结构，使计划经济下定额、费用、文件规定的计价方式无法反映建筑产品价值及商品特性；另一方面，对消费者多样化需求做出迅速反映的顾客化生产方式取代了传统的为适应当时大规模基本建设需要而建立的大批量生产方式。以价值工程(VE)、敏捷制造(AM)、柔性制造(FM)、精益生产(LP)、供应链管理(SCM)等为代表的先进生产方式和管理理论逐步应用于建设项目工程管理上来，出现了虚拟建设、项目管理承包商管理模式、CM管理模式、设计／建造模式、设计/建造/运营模式、集成化工程承包服务模式等。相应地传统造价管理方法已经不适应现代的项目建设模式。新形势下，研究造价管理与工程枝术的关系及其运用是现代成本管理和管理工程发展的必然要求。

（一）面向工程项目生命周期的成本管理全生命周期成本管理是一种实现工程项目全生命周期，包括建设前期、建设期、使用期和翻新与拆除期等阶段总成本最小化的方法。面向生命周期成本管理的思想最早起源于重复性制造业。20世纪60年代初，美国国防部就开始研究与应用关于产品生命周期成本计算与管理的理论与方法。工程项目生命周期成本管理主要由英美的一些造价工程界的学者和实际工作者于20世纪70年代末和80年代初提出。80年代初期，有人从建筑设计方案比较的角度出发，探讨了在建筑方案设计中应该全面考虑项目的建造费用和运营维护费用的概念和思想。也有人从建筑经济学的角度出发，深人地探讨了全生命周期成本管理中所涉及的主要问题，给出了一套模型，而且全面地探讨了全生命周期成本管理的应用范围。运用计算机仿真技术，在确定工程项目全生命周期成本的方法方面进行了深入的探讨。从工程项目成本价事前管理的角度，讨论了如何运用全生命周期成本的方法进行项目方案的比较和选择。§1.2现代工程造价理论的基本框架1.2.3工程成本理论

（二）战略成本管理企业制造方式的变化客观上使成本管理的范围不断扩大，成本管理的层次不断提高。上述变化尤其需要成本管理能够运用企业本身及其竟争对手的资料，制定企业发展战略，创造企业的竞争优势，以达到企业有效地适应外部持续变化的环境的目的，此时的成本管理已成为战略意义上的成本管理。20世纪80年代初，英国学者Simmonds提出了战略成本管理（SCM）的概念。Wilsun将战略管理会计定义为“明确强调战略问题和所关注重点的一种管理会计方法，通过运用财务信息发展卓越的战略，以取得持久的竞争优势，从而更加拓展了管理会计的范围”。Shields和Young提倡的战略成本降低是一种支持长期竟争领先的方法。竞争优势战略观点和价值链分析思想是由Porter提出，为企业成本管理提供了分析企业成本战略的方法体系，了解企业在行业中位置，确定企业战略定位。美国学者Shank等人在Porter基础之上，将战略成本管理内容更加具体化，把成本动因分为结构性成本动因、执行性成本动因和作业性成本动因，他们分别属于企业宏观的、中观的和微观的成本动因。阐明了战略成本管理的作用以及各种不同类型的组织在控制和战略之间相适应的逻辑关系。管理控制系统最终将是完成战略的工具。战略成本管理可被理解为使用成本信息，对现行战略目的实现的保障控制。§1.2现代工程造价理论的基本框架

（三）作业成本管里

20C70年代初Staubus首次提出了作业、作业会计等概念，并较系统地闸述了从作业成本的帐务处理到作业的投入产出控制等一系列方法，但在当时未能引起足够的重视。

20世纪80年代以来，由于产品生命局期的不断缩短，生产的自动化程度越来越高，因此成本结构上的重大变化使间接成本的比例起来越大。理论界与企业界普遍感受到产品成本信息与现实脱节，成本信息被严重扭曲。Johnson和Kaplan认为，管理会计的信息是由组织的财务报告系统驱动。它过于迟缓，过于综合，过于扭曲，使管理者的计划与决策不相关。Cooper分析了传统成本会计的弊病后，提出“作业成本计算”（ABC）方法，为各种费用之间建立了因果关系，这些费用在传统的成本系统下是被视为共同成本和联合成本的。Cooper和Kaplan详细说明了两种计算方法所产生的差异，并指出了在制定不同层次的决策过程中所需要的作业成本信息。ABC的目的在于将管理人员的注意力引向能够同时影响弹性资源和约束性资源的决策活动中，对资源使用量进行适当的估计可能足以指导决策的制定，而且成本控制要求对资源使用量进行准确的计量。ABC方法的提出为企业成本管理提供了很好的途径，很快得到了普遍认同。采用ABC方法的企业逐渐增多，利用ABC成本信息进行预算管理、生产管理、顾客盈利性分析等实务纷纷涌现。

ABC是作业成本管理和作业管理的基础，作业成本管理（ABCM）使用作业成本信息，目的不仅使销售的产品和服务合理化，更重要的是要明确改变作业与过程并提高生产力。作业管理（ABM）方法把作业成本计算，作业成本管理与一些非成本的度量联系在一起。这些非成本的度量包括生产周期、质量、敏捷性、适应性和顾客服务。作业管理在很多方面超出了一般成本管理的范围，扩大到了战略层面的成本管理。§1.2现代工程造价理论的基本框架

（四）全面成本管理

20世纪80年代，Michaels探讨了MRPII及CIMS环境下企业全面成本管理的思想和方法。Ostrenga全面地论述了全面成本管理的理论思想和构成全面成本管理的管理过程分析（BPA）、ABC、连续改善等核心方法，认为要在一个企业中实现全面成本管理，首先要从BPA的角度，全面审视企业现有的经营过程，从中找出存在的问题；其次要全面地持续地不断地进行改进。Fisher、Medley、Hollmann从不同的角度论述了各自对于全面成本管理的理解和看法。但是这些文章所探讨的全面成本管理和理论多数是针对重复制造企业的成本管理。§1.2现代工程造价理论的基本框架

（一）工程建设项目及其特点

1、工程建设项目工程建设项目包括基本建设项目（新建、扩建等扩大生产能力的项目）和更新改造项目（以改进技术、增加产品品种、提高质量、治理三废、劳动安全、节约资源为主要目的的项目）。基本建设项目一般指在一个总体设计或初步设计范围内，由一个或几个单位工程组成，经济上统一核算，行政上有独立组织形式，实行统一管理的建设单位。更新改造项目是指对企业、事业单位原有设施进行技术改造或固定资产更新的辅助性生产项目和生活福利设施项目。

2、工程建设项目的组成按照国家《建筑工程施工质量验收统一标准》规定，工程建设项目可分为单位工程、分部工程和分项工程。（1）单位工程。具备独立施工条件并能形成独立使用功能的建筑物及构筑物为一个单位工程。（2）分部工程。分部工程是建筑物按单位工程的部位。专业性质划分的，亦即单位工程的进一步分解。（3）分项工程。分项工程是分部工程的组成部分，一般是按主要工种、材料、施工工艺、设备类别等进行划分。

3、工程建设项目的特点工程建设项目除具备一般项目的特征之外，还具有以下特点：投资额巨大，建设周期长；整体性强；具有固定性。§1.2现代工程造价理论的基本框架1.2.4工程项目管理理论

（二）工程项目组织管理模式

1.总分包模式：将工程项目全过程或其中某个阶段（如设计或施工）的全部工作发包给一家资质条件符合要求的承包单位，由该承包单位再将若干专业性较强的部分工程任务发包给不同的专业承包单位去完成，并统一协调和监督各分包单位的工作。总分包模式中还有一种特殊的项目组织管理模式——项目总承包管理模式。它是指业主将项目设计与施工的主要部分发包给专门从事设计与施工组织管理的项目管理公司，该公司自己既没有设计力量，也没有施工队伍，而是将其所承接的设计和施工任务全部分包给其他设计单位和施工单位，项目管理公司专心致力于工程项目管理工作。

2.平行承包模式:业主将工程项目的设计、施工以及设备和材料采购的任务分别发包给多个设计单位、施工单位和设备材料供应厂商，并分别与各承包商签订合同。

3.联合体承包模式:联合体通常由一家或几家公司发起，经过协商确定各自投入联合体的资金份额、机械设备等固定资产及人员数量等，签署联合体章程，建立联合体组织机构，产生联合体代表，以联合体的名义与业主签订工程承包合同。

4.合作体承包模式:业主的组织协调工作量小，但风险较大;各承包商之间既有合作的愿望，又不愿意组成联合体。

5.EPC承包模式:也称为项目总承包，是指一家总承包商或承包商联合体对整个工程的设计、材料设备采购、工程施工实行全面、全过程的“交钥匙”承包。

6.CM承包模式:是由业主委托一家CM单位承担项目管理工作，该CM单位以承包商的身份进行施工管理，并在一定程度上影响工程设计活动，组织快速路径的生产方式，使工程项目实现有条件的“边设计、边施工”。

7.Partnering模式:主要特征是出于自愿，高层管理的参与，协议不是法律意义上的合同，信息的开放性。§1.2现代工程造价理论的基本框架

工程造价管理理论发展：①20世纪70年代末，英国提出了“全生命周期造价管理”（LifeCycleCostManagement，LCCM）的工程项目投资评估与造价管理的理论与方法；美国推出了“全面造价管现”（TotalCostManagement，TCM）涉及工程项目战略资产管理、工程项目造价管理的概念和理论。②我国20世纪80年代末和90年代初提了“全过程造价管现”（WholeProcessCostManagement，WPCM）的思想和观念，要求工程造价的计算与控制必须从立项就开始全过程的管理活动。（一）工程项目全过程造价管理

1997午，我国明确了工程造价管理的目标和管理方针：建设了工程造价管理要达到的目标，一是造价本身要合理，二是实际造价不超概算，为此要从建设工程的前期工作开始，采取“全过程、全方位”的管理。“造价本身要合理”是指工程造价确定努力实现科学合理；“实际造价不超概算”是指要开展科学的工程造价控制。核心是采取全过程造价管理。表明我国在工程项目造价管理中确立“全过程造价管理”方针。工程造价管理全过程：建设项目可行性研究工程造价的预测，工程造价预控、经济性论证、承发包价格确定、建设期间资金的运用管理。存在问题：没有提出一套系统的全过程造价管理理论与方法体系。我国传统的标准定额管理使具体工程无法真正实现科学的全过程管理。§1.3工程造价理论的进展及发展趋势概述(二)工程项目全生命周期造价管理

(1)工程项目投资决策的分析工具。用来选择决策备选方案的数学方法。全生命周期造价管理在工程项目投资决策、可行性分析和项目备选方案评价等项目前期起到决策思想、决策支持工具的作用。

(2)建筑设计的一种指导思想和手段。全生命周期造价管理是计算工程项目整个服务期的所有成本(以货币表示)，以确定设计方案的一种技术方法，指导建筑设计者自觉、全面地从项目全生命周期出发，综合考虑工程项目的建造成本和运营、维护成本，实现更加科学的建筑设计和更为合理地选择建筑材料，以达到降低项目全生命周期成本的目标。

(3)实现工程项目全生命周期造价最小化的方法。从工程项目全生命周期的阶段构成和全生命周期造价管理的目标出发，审计跟踪的工程成本管理系统。在项目的造价确定、造价控制阶段都使用。上述对于全生命周期造价管理的不同定义有共同之处，就是都要求人们从工程项目全生命周期出发去考虑造价和成本问题，关键是要实现工程项目整个生命周期中造价的最小化。全生命周期工程造价管理不仅在理论上得到了很大的发展，出现了许多专著与文献。而且在实际中也广泛地应用于建筑、公路、军事、能源。城市水利系统等方面。同时，人们还开发了很多用来计算全生命周期成本（LCCA）的软件，其中比较著名的有NST的BLCC5.0、WORLDBANK的HDM4等。§1.3工程造价理论的进展及发展趋势概述

（三）工程项目全面造价管理

1998年4月在荷兰举行的国际造价工程师联合会第15次专业大会上，许多专家学者在将全过程扩展到全生命周期以后，又提出了全面造价管理的概念。定义：全面造价管理是有效使用专业知识和专门技术去计划和控制资源、造价、盈利和风险。全面造价管理是一种管理各种企业、工作、设施、项目、产品或服务的全生命周期造价的系统方法。通过在整个管理过程中以造价工程和造价管理的原理、已获验证的方法和最新的技术为支持而得以实现的。全面造价管理需要工程经验、判断与科学原理和技术方法相结合，以解决经营管理和工作计划、造价预算、经济和财务评价、造价工程、作业与项目管理。计划与生产和造价与精度的情况度量与变更控制。

1．全面造价管理的主要内容：全寿命周期的费用(造价)管理包括工程项目全过程、全要素、全风险、全团队的造价管理。

2．工程项目全过程造价管理方法构成分析工程项目的全过程是由一系列的具体实践活动有机集合而成。工程项目全过程分成不同阶段如工程项目定义阶段、设计阶段、承发包阶段、实施阶段、移交阶段等。工程项目“全过程”的造价分解成各阶段的造价，即ci—工程项目第i阶段的造价，i=1，2，3，…，n；C—工程项目造价；n—工程项目阶段数。§1.3工程造价理论的进展及发展趋势概述

工程项目每个阶段的造价又可表示为这个阶段所开展的各项具体活动造价的总和。所以一个工程项目的具体活动和活动过程是形成项目造价的根本原因，而资源的消耗和占用只是项目活动的结果。采用不同的作业组织方式会使作业效率与效果不同，工程造价不同。通过对工程项目各个阶段的全面造价管理就可以实现对工程项目全面造价管理。工程项目全过程造价管理的的具体技术方法：①基于活动全过程的造价确定技术方法；②基于活动过程控制的全过程造价控制方法。从成本或造价管理的理论，我国现有工程项目造价管理不是基于活动和过程的造价管理，而是基于资源和部门的传统造价管理方法，工程造价的确定从概算到预算还是按照直接费、间接费、计划利润和税金等内容进行划分。工程造价的直接费是参照国家或地方的标准定额与造价信息确定，不是按具体作业活动、具体作业过程确定。虽然我国提出“定额量、市场价、竞争费”的办法进行工程造价管理改革，但仍只是一种基于资源和部门的工程造价计价模式。这种计价方法最主要的缺陷就是因果倒置，没弄清具体活动的开展是造价形成的根本原因，资源消耗和占用是活动的结果。干是，无效的或不合理的作业活动、作业技术与方法不能得到消除和改进，并难以从根本上控制和降低工程造价。§1.3工程造价理论的进展及发展趋势概述

3．工程项目全要素造价管理方法构成分析影响工程项目全过程造价的基本要素：工期、质量、造价要素。3要素相互影响和转化。对于工程项目的全面造价管理，必须进行全要素造价集成管理；掌握一套从全要素管理入手的全面造价管理具体技术方祛。工程项目全要素造价管理的具体技术方法：①分析和预测工程项目3个要素变动与发展趋势的方法；②控制这3个要素的变动，从而实现全面造价管理目标的方法。项目管理中的已获价值（也译为“挣值”）管理（EarnedValueManagement；EVM）理论与方法实现了对工程造价全要素集成管理的新突破。已获价值方法能够实现对项目造价和工期的集成管理并获得有关项目管理工期和造价以及它们未来发展变化趋势的信息，弥补了传统工程造价管理方法的不足。已获价值管理的基本思想是通过引进已获价值EV作为中间变量，分析工期、造价变动并给出相应的信息，使项目管理者、监督者对工期和造价的发展作出科学的预测和判断。引入已获价值的精髓就是通过这个中间变量深入分析计划值与实际值间的差距及由价格、工期要素分别造成的变化。全要素造价管理的基础是设计和定义一系列必要的分析指标及计算方法，需要有一套具体的工作程序和方法。§1.3工程造价理论的进展及发展趋势概述

4．工程项目全风险造价管理方法构成分析工程项目的实现过程都是在相对存在许多风险和不确定因素的外部环境条件下进行，外部环境条件的不确定性(如通货膨胀、气候、地质、施工环境）可能给工程项目带来风险，从而工程项目的造价发生不正常的变化。不确定性因素的工程总造价组成成分：①确定性的造价—确定发生、发生数额的大小；②风险性造价——可能发生的概率和对应的概率情况下造价的分布；③完全不确定性造价——不知道是否发生、发生的概率分布情况。工程造价的不确定性是绝对，确定性是相对。要求在工程造价管理中必须同时考虑确定性、风险性和完全不确定性造价管理，实现工程的全面造价管理。工程项目全风险造价管理的具体技术方法：①分析。识别和确定风险性事件与风险性造价的方法；②对于风险性事件的发生与发展实施进程控制方法；③对于全风险造价及其管理储备的直接控制方法。§1.3工程造价理论的进展及发展趋势概述

5．工程项目全团队造价管理方法构成分析工程项目实现过程中参与的利益主体：①工程的项目法人或业主；②承担工程设计任务的设计单位或建筑师与工程师；③承担工程监理工作的工程咨询单位或监理工程师；④承担工程造价管理工作的造价工程咨询单位或造价工程师与工料测量师；⑤承担工程施工的施工单位或承包商、分包商及提供各种工程项目所需物料、设备的供应商等。工程项目的造价管理中必须全面协调各利益主体间的利益与关系，联合在一起构成全面合作的团队，共同努力去实现工程项目的全面造价管理。如图。

实现工程项目全团队的造价管理途径：①建立一个工程项目全体团队成员间新型合作伙伴关系的一套方法，改变原有建筑服务买卖双方的利益冲突关系，形成一种合作伙伴关系，建立工程项目造价管理的合作团队。②建立协调各方造价管理行动，消除各方冲突，实现各方全面信息沟通的一套方法。

全团队合作管理工程项目造价的前提：在业主和服务提供者间建立最新的合作伙伴关系，确保通过合作开展全面造价管理的收益合理地分配到每一个合作方。工程造价管理必须有全团队成员参加与合作才能真正实现。§1.3工程造价理论的进展及发展趋势概述四个方面的全面造价管理技术是相互联系的有机集成体。逻辑关系如图。

（1）全过程造价管理方法是全面造价管理方法论基础和出发点，全要素、全风险造价管理方法是全过程造价管理基础之上的更为深入的全面造价管理方法。（2）项目工期、造价、质量的全要素造价管理方法是针对工程项目具体活动和活动过程，管理和控制的各项具体活动过程中的三大要素，通过降低各项活动与各个过程中三大要素的变化，实现降低整个工程项目造价的目标。（3）全风险造价管理方法最主要针对各项活动与过程中的工期、造价、质量风险。管理和控制的各项活动和过程中所存在的风险及引起的造价变化。首先控制工期、质量和造价要素的风险，进而控制各项活动和过程的风险。§1.3工程造价理论的进展及发展趋势概述

（4）全团队造价管理技术方法可独立、联合使用。与全过程造价管理技术方法结合使用时，主要作用是通过全团队共同努力，改进和完善项目活动的方法和项目活动过程的合理安排，以降低工程造价；与全要素造价管理技术方法结合使用时，主要作用是协调全团队的力量，全面管理好项目的质量、工期、造价三大要素，以降低工程造价；与全风险造价管理技术方法结合使用时，作用是调动全团队力量去防范、化解和处理风险及引起的造价变化，降低工程造价。同时使用全面造价管理的四种技术方法时，全团队造价管理方法的作用就是上述三种分别结合使用的综合。§1.3工程造价理论的进展及发展趋势概述一、工程造价管理在新世纪的重要意义二、工程造价管理的发展回顾三、工程造价管理发展的前沿领域1.工程造价管理与计算机辅助2.工程造价管理深度与广度的发展3.工程造价管理与工程经济***4.工程造价管理与可持续性发展5.工程造价管理与造价控制主体组织形式6.工程造价管理与社会经济第二部分工程造价管理发展前沿综述一、工程造价管理

在新世纪的重要意义举世瞩目的三峡工程总投资近2000亿！葛洲坝水利工程南水北调工程西气东输工程管道建设投资400亿！青藏公路工程川藏公路工程

据有关资料表明，2001年我国公路建设投资达到了2400亿！

据有关数据统计表明，我国1998年以来到2001年基础建设投资超过7500亿！

随着西部大开发的进程，基础设施建设的大力投入，中国上下各地的建设正如火如荼的进行着！

面对这样一个场面，工程造价管理在这个世纪有了更重大的意义！不管是对个人还是企业，工程造价管理都是十分重要的，它是实现经济利益和提高经济效益的最佳途径。

对于国家来说，工程造价管理的意义就更为重大了，它不仅仅是经济利益的实现途径，还关系到国民经济的发展，国家经济的增长。工程造价管理的重大意义：二、工程造价管理的发展回顾二、工程造价管理的发展回顾萌芽中国古代出现有关造价管理的萌芽雏形16世纪英国出现工料测量师诞生1986年“英国皇家特许测量师协会”成立发展20世纪50年代到60年代，各方面大发展再发展20世纪70年代和80年代，各方面全面发展完善20世纪80年代末，90年代初，进入综合集成阶段在我国古代出现了对工程造价管理的最早认识，工程造价管理萌芽。在资本主义发展最早的英国在16世纪诞生了工料测量师，工程造价管理初具雏形。1986年英国皇家特许测量师协会（RICS）的成立，标志着现代工程造价管理专业的正式诞生。20世纪50年代到60年代，是工程造价管理从理论与方法的研究，到专业人才的培养和管理实践推广等各个方面都有很大发展的时期。20世纪70年代和80年代是工程造价管理在理论、方法与实践等各个方面全面发展的阶段。三、工程造价管理发展

的前沿领域原始工程造价管理3.造价管理与工程经济5.造价管理与造价控制主体组织形式2.造价管理深度广度6.造价管理与社会经济1.造价管理与计算机辅助4.造价管理与可持续发展代现工程造价理管工管价造来理未程1.工程造价管理与计算机辅助

工程造价管理的发展进入到当今以信息技术为背景的经济时代以后，计算机技术的辅助就显得尤为必要和重要。

技

术手段借助专业软件进行项目的概预算编制。比如广联达、神机妙算等应用软件完成经济评价、仿真模拟和风险预测等工程造价管理的分析预测工作。如CrystallBall其他尚待开发的人工智能、专家系统等适合更加庞杂的工程造价管理的处理分析软件借助AUTOCAD、天正、3DMAX等图形软件自动识别工程量，告别手算工程量时代计算机辅助操作平台完成大型工程（如三峡工程）或多个同时进展工程（如小区建设）的可视造价管理和监控实现网络电子商务，进行网络上的建材交易及其它商务合同的签订实现双向或多向的信息交换与沟通（如设计方、建设方和监理方等）借助IT网络信息网络共享数据库数据和信息（如项目设计和施工文件以及项目设计变更、项目造价变动等报告）计算机辅助应用的广阔前景随着计算机辅助和网络信息系统的广泛引入，将会使工程造价的确定和控制更加科学、可靠，更趋现代化、系统化。将来，计算机辅助和网络系统将会成为工程造价管理的一个必不可少的技术手段和操作平台。返回2.工程造价管理深度与广度的发展

对于工程造价管理的认识应该说是一个不断深入和扩宽的过程。它所涉及的管理内容不断扩展，进行的管理工作不断深入细致。

理论体系和技术方法也就不断的完善和健全。发展历程简单的概预算控制全过程造价管理全生命周期造价管理全面造价管理决策阶段

施工阶段设计阶段概预算控制工程造价管理深度与广度的发展历程图示

项目全寿命周期造价管理

使用维护阶段

项目建设的全过程造价管理形成战略资产时投入的各种造价（资源）利用全面性的方法对投入的所有资源在全生命周期进行全方位的管理项目全面造价管理(1)简单概预算控制

简单的概预算控制主要是为了满足人类大兴土木建设，需要对建设项目的造价成本进行控制的要求应运而生的。但是所注重的是在施工阶段去确定和控制工程所需的人工、材料和机械，从而达到对项目造价的确定和控制。简单概预算控制针对范围前期策划设计阶段施工阶段使用维护阶段简单的概预算控制

我国春秋战国时期的《考工记》和北宋的《营造法式》就是最早进行“材料消耗”和“劳动消耗”定额确定的文献。随着工业革命的发展，一个从事工程项目造价确定与控制的专门职业－－工料测量师（QuantitySurveyor—QS)在英国诞生。针对施工阶段的简单概预算发展成果(2)全过程造价管理

随着工程造价管理的进一步发展，人们逐渐认识到：

仅靠施工阶段的造价管理远远不能满足对工程项目造价和成本的控制要求。下面，我们对项目在各阶段，可节约成本的潜在量进行分析。项目各阶段可节约成本潜在量示意图可节约成本潜在量前期策划设计阶段施工阶段时间专家们指出，在规划设计阶段，影响项目投资的可能性为75％－95％；在技术设计阶段为35％－75％；而在施工阶段，通过技术经济措施节约投资的可能性只有5％－10％。

可见，决策及设计阶段是影响工程成本最重要的阶段，是节约可能最大的阶段，也是成本控制的重点阶段。

全过程造价管理理论提出自20世纪80年代中期开始，我国工程造价管理领域的理论工作者和实际工作者，像龚维丽、徐大图、刘尔成等人，先后提出了对工程项目进行全过程造价管理的思想。全过程造价管理针对范围前期策划设计阶段施工阶段使用维护阶段简单的概预算控制全过程造价管理全过程造价管理将前期策划、设计这两个成本控制的重点阶段纳入管理范围，相对于简单的概预算控制更为科学和进步。

简单的、表面的理解：

如工程多次计价示意图（后附）所示在工程建设中从投资决策至竣工验收的全过程均存在工程造价的确定、控制工作。工程造价管理是对于工程项目整个实现过程的全面造价管理。对全过程造价管理的理解项目建议书可行性研究投资估算初步设计设计总概算技术设计修正总概算施工图设计施工图预算招标合同价合同实施结算价竣工验收竣工决算工程多次计价示意图深入的理解：

一个工程项目的全过程造价是由各个分过程和子过程的造价构成的，而这些分过程或子过程的造价又都是由许多具体活动的造价构成的。因此，工程项目全过程的造价管理必须是基于活动与过程的，必须是按照工程项目过程与活动的组成与分解规律去实现对于项目全过程的造价管理。对全过程造价管理的理解

余伟德提出“全过程造价管理是实现工程目标的根本手段之一。”张瑞宇从工程造价控制的角度提出：“工程造价的控制必须从立项就开始全过程的控制，从前期工作开始抓起，直到工程竣工为止。”

部分理论成果石秀武提出“从定额管理到造价管理的根本区别就在于对工程造价开展全过程的跟踪管理，从定额站到工程造价管理站并不是单纯的名称变更，而是任务、职责的扩大和增加。”应该说工程项目造价管理科学中的全过程造价管理的思想和观念，是我们中国工程造价管理学界提出的。

它所涉及的管理范围已经超出了原来施工概预算定额的控制管理范畴。是一种基于活动和过程的造价管理方法，而不是传统的基于资源和部门的造价管理方法。

部分实践成果全国的定额站（处）已改名为建设工程造价管理站（处），正逐步实现由概预算定额管理向全过程造价管理的转变。1997年《建设工程造价管理工作要素》中提出“要从建设工程的前期工作开始，采取‘全过程、全方位’的管理方针”。目前全过程造价管理的

方法研究量价分离、动态控制定额量、市场价、竞争费概预算事前控制(3)全生命周期造价管理产生原因工程项目在初期投资建设完毕后，进入使用维护阶段，紧接着就会发生一系列的使用营运费用，而这笔费用有时会因前期的设计施工的不同选择或失误等各种原因造成费用剧增，甚至超过初期投资。于是人们开始思考一问题

初期投资VS使用营运费地板供暖（

15）暖气片高档中档低档设备初投资约60元约80元约50元约30元供回水系统投资约20元约20元约20元约20元土建投资约15元约10元无无装饰投资无无约30元约30元

地板供暖与各类暖气片投资对照表单位：元/（建筑）平方米通过供暖设备举例说明初期投资与使用营运费用的关系地板供暖不同采暖方式初始投资及使用费用对比注：初投资包括系统、设备等全部投资使用费用含燃料、电力、土建等折旧、维护等费用全生命周期造价管理理论提出20世纪70年代末和80年代初英美的一些造价工程界的学者和实际工作者将项目竣工后的使用维护阶段也纳入造价管理范围。

提出了以实现整个生命周期总造价最小化为目标的全生命周期造价管理理论（LifeCycleCosting—LCC)全生命周期造价管理针对范围全生命周期造价管理将使用维护阶段纳入管理范围，相对于全过程造价控制又前进了一步。

前期策划设计阶段施工阶段使用维护阶段简单的概预算控制全过程造价管理全生命周期造价管理对全生命周期造价管理的理解1）是工程项目投资决策的一种分析工具，是一种用来选择决策备选方案的数学方法。2）是计算工程项目整个寿命期的所有成本（直接、间接、社会和环境成本等）确定设计方案的一种技术方法。3）是实现项目全生命周期各阶段（建设前期、建设期、使用期）总造价最小化的方法。一种可审计跟踪的工程成本管理系统。全生命周期造价管理的关键核心全生命造价管理的根本出发点是要求人们从工程项目全生命周期出发去考虑造价和成本问题。

最关键的是要实现工程项目整个生命周期总造价的最小化。全生命周期和全过程造价管理的比较

主要区别在于从时间跨度和指导思想的不同。全过程造价管理：是指从工程项目开始到项目实施结束整个实现过程的全部造价管理，不包括对项目使用期的营运与维护成本管理。全生命周期造价管理：从整个项目生命周期出发侧重于从项目审评、设计、实施、使用、维护各阶段项目全部造价的确定与控制。部分理论成果：

O.Orshan的“全生命周期造价：比较建筑方案的工具”从建筑设计方案比较的角度出发，探讨了在建筑方案设计中应该全面考虑项目的建造成本和运营维护成本的概念和思想。

R.Flanagan的“全生命周期造价管理所涉及的问题”是从建筑经济学的角度出发，深入探讨了全生命周期造价管理中所涉及的一些主要问题。

R.C.Petts和J.Brooks的“全生命周期造价模型及可能的应用”不但给出了全生命周期造价管理的一套模型，而且全面探讨了全生命周期造价管理的应用范围。

HeZhi的“项目全生命周期造价的仿真分析”则从运用计算机仿真技术，确定工程项目全生命周期造价的方法方面进行了深入的探讨。L.G.Medley的“从全生命周期出发：在造价未发生前就管理它”;R.Flanagan的《工程项目全生命周期造价核算》；P.E.Dellasola等人的《设计专业的全生命周期造价管理》等上述学术著作都是从不同角度对全生命周期造价管理进行深入探讨的有代表性的文献。可以说工程项目全生命周期造价管理在很大程度上是由英国的工程造价管理学会提出、创立和推广的一种现代化工程造价管理的思想与方法。部分实践成果1）先后出版了《全生命周期造价管理：一个能够使用的范例》、《建筑师全生命周期造价核算与初略设计手册》、《建筑全生命周期造价管理指南》等一系列的权威性行业专著和指南。2）该方法作为一种指导工程项目投资决策与建筑设计的方法和指导思想，得到了世界银行等国际性投资组织的认可和推广。目前全寿命周期造价管理的方法研究投资决策经济分析评价如：寿命周期评价方法——LCA全过程仿真模拟不确定性风险预测如：利用CrystalBall进行蒙特卡罗模拟准确地确定、全面的优化全生命周期造价方法尚待研究一、关于不对称信息前提下的激励理论二、招标与工程合同的激励三、工程招投标的经济学分析第三部分不对称信息下工程招标与合同的激励一、关于不对称信息前提下的激励理论（一）有关信息方面的市场假设第一种假设：有效市场假设，即市场中没有人掌握其他人所无法知道的信息，每个人在获得信息的能力和可能性上都是均等的，用信息学的术语，即：

对称信息（SymmetricInformation）第二种假设：信息不对称市场一些市场参加者掌握着另一些市场参加者所无法知道的信息，即存在不对称信息（AsymmetricInformation）

也称为“私人信息”隐蔽的知识（外生型）隐蔽的行为（内生型）不对称信息理论的基本内容：（1）有关交易的信息在交易双方之间分布不对称，即一方比另一方占有较多的相关信息；（2）交易双方对于各自在信息占有量多少的情况是清楚的。（3）这种信息占有量的差别会导致在交易前后发生“逆向选择”和“道德风险”。逆向选择（AdverseSelection）:招标人更倾向于把合同授于低标价者，但低标价者往往是信誉较差者。道德风险(MoralHazzard)：得标后，中标者可能采取偷工减料等不道德行为。逆向选择：旧车市场

阿可劳夫（Akerlof,1970)的旧车市场模型（lemonsmodel)开创了逆向选择理论的先河，在旧车市场上，逆向选择问题来自买者和卖者有关车的质量信息的不对称。卖者知道车的真实质量，买者不知道，只知道车的平均质量，因而只愿意根据平均质量支付价格，但这样一来，质量高于平均水平的卖者就会退出交易，只是质量低的卖者进入市场。结果是，市场上出售的旧车的质量下降，买者愿意支付的价格进一步下降，更多的较高质量的车退出市场，如此等等。在均衡的情况下，只有低质量的车成交，在极端情况下，市场可能根本不存在，交易的帕雷托改进不能实现。保险市场的逆向选择问题如同“道德风险”一样，“逆向选择”这一术语最初也是来自对保险市场的研究。在保险市场上，道德风险来自保险公司不能观察到投保人在投保后的防范措施（如是否把车停在安全的地方），从而投保人的防范措施偏离没有保险或没有事后信息不对称时的防范措施；逆向选择来自保险公司事前不知道投保人的风险程度（与是否参加保险无关）从而保险水平不能达到对称信息情况下的最优水平（即高风险的消费者把低风险的消费者赶出保险市场）。当然，在现实中的保险市场上，道德风险和逆向选择是同时存在的，保险公司既缺乏投保人的风险程度的事前信息，也难以观察到投保人的事后防范措施。解决信息不对称的方法：

人们在没有主动了解经济学原理时也自觉不自觉地采用了一些行之有效的方法。1.

利用“信息公开制度”；2.

利用“企业资质”与“信誉评级”制度；3.

利用招标时的“资格预审”，特许承包商名册与特许供应商名册；4.

利用咨询专家；5.

利用事后监督即监理工程师制度制止交易后道德风险。6.

利用黑名单制度，那些在承包时有违约行为的承包商将再也无法参与投标竞争。但是人们需要用理论的指导来有效地解决问题。解决“逆向选择”的方案逆向选择产生于外生的私人信息1.利用“信号”（Signalling）或称“示意”信号由拥有信号一方作出，比如设置较长保修期，号称“百年老店”，投标者交纳“投标保证金”。信号的机理在于：使信息弱势方相信这种不对称不会给他带来损失。2.利用“价格”消费者可以利用价格来对产品进行质量判断。一般来说平均质量随着价格的增加而增加由价格判别质量P*P1

价格价值线质量曲线Aq1平均质量筛选（Screening），筛选是由缺乏信息的一方做出的，没有信息的一方可以列出许多方案。解决“道德风险”的方案道德风险产生于内生的私人信息。道德风险与逆向选择不同，它产生于交易后，解决道德风险的方案，经济学家推荐“激励”方法。斯蒂格利茨列举了四种激励方案：

在信息不对称条件下，主要可以采用后两种激励方式，但前两种传统方式也是非常有效的。私有财产价格合同信誉激励

每个人都在力图应用他的资本，来使其生成品能得到最大的价值。一般地说，他并不企图增进公共福利，也不知道他所增进的公共福利为多少。他所追求的仅仅是他个人的安乐，仅仅是他个人的利益。在这样做时，有一只看不见的手引导他去促进一种目标，而这种目标决不是他所追求的东西。由于追逐他自己的利益，他经常促进了社会利益，其效果要比他真正想促进社会利益时所得到的效果为大。西方经济学的开山鼻祖亚当·斯密提出的“看不见的手”的原理摘自：亚当·斯密《国富论》下册，246页，伦敦丹特公司，1955。（二）亚当·斯密关于市场机制的论述★★★★后来的经济学家从亚当·斯密的论述中总结出：1.

资本主义制度是一种有自我完善功能的自适应机制,

它能自动地达到供给与需求的平衡；2.

每个人在从事经济活动时，总是“主观为自己，客观为他人的”；3.

经济学对人的基本假设是“经济人”。4.

人是自利的，他可以利用信息为自己谋利，因此，存在着“激励问题”。（三）关于组织治理结构中的“内部人控制”原理1.由于现代企业组织中存在着“两权分离”（即所有权与经营权分离）。所以容易出现企业经理人“内部人控制”现象。即所谓经理人串通，隐瞒企业经营真相，用虚假经营成果欺骗企业所有权人，从而获得不正当利益的行为；2.内部人控制现象产生的原因有：

——委托—代理关系的激励和监督出现问题；

——所有权人和经理人之间在企业经营上存在着信息不对称现象。3.工程项目实施中，也存在着项目经理人的“内部人控制”现象，这时项目经理由于掌握着很大的控制项目权力，而所有人对其激励不足，因此产生项目经理的“寻租”行为。项目经理在采购和成本控制中欺瞒承包商，争取不正当利益，从而使业主和承包商两方面都蒙受损失。工程项目的“内部人控制”在政府投资项目和国有大中型承包商中尤其严重。4.为了纠正“项目内部人控制”，应当采取以下措施：——改善“委托—代理”关系中的激励；——实行严格的“内部控制制度”，即“内部审计”；——加强工程监理；——利用经济学的“信号”和“信誉”机制，信号即项目经理的“承诺”，信誉即营造项目经理自由流动的“市场选择机制”，使项目经理自身利用“信誉”筑成进入障碍来避免项目经理市场的竞争。二、招标与工程合同的激励（一）合同是信息不完备时的激励手段△传统的信息完备经济学认为对于企业或个人的激励是私有财产产权激励价格利润激励△现代的不充分信息时经济学认为激励有四种私有财产价格合同：利用奖励和惩罚激励人们遵守约定信誉：信息不对称时，有时竞争不能使价格下降是因为消费者相信“信誉”是一种质量保障。

即在信息不充分时，新经济学提供了两种新的激励手段：合同与信誉，以促使人们遵守市场交易的新“规则”。

合同是一种负面的激励，它强调市场参与方必须遵守一种约定。你若遵守则会得一定奖励，而违约则会得到某种惩罚——如违约金和赔偿金。

信誉（Reputation）则是一种正面的激励，它强调在不对称信息时，人们为了降低“搜寻成本”，会主动相信那些有良好声誉或口碑的“产品及服务”从而使有良好记录的厂商销量上升，这就是信誉的激励。（二）招投标运用了信息经济学中的激励理论：1.资格预审的加分制度，是“信誉”的激励手段。招标单位在招标程序中往往增加一个资格预审阶段，在这一阶段中“信誉”不佳者会被淘汰，信誉较好者会得到“加分”奖励，从而增加得标机率，从而激励施工企业会加倍注重“信誉”，千方百计获奖或提升本企业资质。企业资质也是一种信息不完备社会中，提醒市场交易者注意“信誉”的手段。当你不了解承包商时，你会注意承包商的资质，因为资质是政府对“信誉”的一种客观评判。2.为什么合同一方会违约，应当怎样制止这种违约行为？有时供给者履行合同和所有条款的代价非常大，承包商为了履行及时交付工程的承诺，它要付出很大成本。这时，业主哪怕同意一天的延期，对承包商就能有很大节约。因此我们可以理解承包商为什么会违约，那么解决违约的经济学方案是什么呢？—合同的“应变条款”是帮助提供适当激励的方法。即允许承包商延期，但要附违约金条款。当承包商违约时的节约大于违约金时，承包商就会继续履行合同。违约金是对承包商按时交付的激励。3.“信誉”是一种进入障碍竞争性市场中，“信誉机制”起作用时，价格必然超过成本，因为靠信誉生存的企业不会靠降价吸引客户。事实上，在信誉起作用的市场中，竞争是不完全的。建立信誉的必要性：信誉可以作为一种重要的进入障碍来限制行业的竞争程度。已具信誉的承包商新进入承包商业主优先选择在价格很低情况下才选择4.鼓励信息占有较多方“说真话”，是招标中评标方法的精华。为