置业公司开发业务工程付款管理程序-母公司

Word版本，下载可自由编辑置业公司开发业务工程付款管理程序:母公司1、目的

为确保母公司开发类业务工程款的对外资金付款结算符合公司实际业务及日常运作需要，对外付款内容、手续及程序符合内部控制规范，对外结算业务在财务授权体系监控下进行，特制定本办法。

2、适用范围

2.1本程序适用于母公司开发类业务工程款的付款活动。

2.2本办法适用于本公司财务部、工程管理部，其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行。

.-物业经理人

3、相关程序及文件

3.1支票管理程序

3.2汇票管理程序

4、工作程序

4.1母公司开发业务工程付款程序（计划内）

工作内容

涉及岗位

岗位岗

步骤说明

工程量确定

工程管理部

法律合约部

每月，母公司工程管理部按监理单位的完工量核实确定工程报量，向法律合约部提交《工程进度报量审批表》或其他文件，由法律合约部负责人审签。

2

付款申请

工程管理部

工程管理部具体项目责任人按确定的工程报量或合同履行进度，与合同对方协商一致，提交《付款审批单》，并注明为计划内支出，附《工程进度报量审批表》或其他附件，经工程管理部经理审签后，交财务部。

3

付款申请预算审核

预算管理岗

财务部预算管理员根据月度用款计划审核开发业务工程付款申请，按预算控制要求审签付款申请；

如付款申请不属于《月度资金计划》列支范围，或金额超过计划，并未附《计划外付款申请说明》的，返回工程管理部执行计划外工程付款程序，见4.2。

4

付款申请合同审核

财务部经理

财务部经理核对相应合同，签字确认。

5

付款申请复审

分管副总

财务总监

总裁

付款申请经分管副总和财务总监审签后；

单笔付款金额超过2万元，交总裁审签。

6

付款执行

出纳

经各级审签完毕，《付款审批单》及附件返回财务部，出纳据此办理付款。

7

付款情况登记

财务部

工程管理部

法律合约部

已付款情况，财务部、工程管理部和法律合约部分别更新登记于《合同执行情况登记表》。

4.2母公司开发业务工程付款程序（计划外）

工作内容

涉及岗位

步骤说明

工程量确定

工程管理部

法律合约部

每月，母公司工程管理部按监理单位的完工量核实确定工程报量，向法律合约部提交《工程进度报量审批表》或《合同进度审批表》，由法律合约部负责人审签。

2

付款申请

工程管理部

工程管理部具体项目责任人按确定的工程报量或合同履行进度，与合同对方协商一致，提交《付款审批单》，并注明为计划外支出，附《工程进度报量审批表》或其他文件，以及《计划外付款申请说明》，经工程管理部经理审签后，交财务部。

3

付款申请预算审核

预算管理岗

财务部预算管理员根据月度用款计划审核开发业务工程付款申请；

如未附《计划外付款申请说明》，或该说明与实际超计划情况不符的，返回工程管理部重新执行步骤2；

如已附《计划外付款申请说明》，且该说明与实际超计划情况一致，预算管理员根据预算控制情况审签。

4

付款申请合同审核

财务部经理

财务部经理核对相应合同，签字确认后，交总裁办公会。

5

付款申请复审

总裁办公会

分管副总

财务总监

总裁

总裁办公会审核通过后，分别经分管副总、财务总监审签后，交总经理审签。

6

付款执行

出纳

经各级审签完毕，《付款审批单》及附件返回财务部，出纳据此办理付款。

7

付款情况登记

财务部

工程管理部

法律合约部

已付款情况，财务部、工程管理部和法律合约部分别更新登记于《合同执行情况登记表》。

5、单据与记录

5.1《付款审批单》(见附件一)

6、流程图

6.1母公司计划内工程付款流程(见附件二)

6.2母公司计划外工程付款流程(见附件三)

工作内容

涉及岗位

岗位岗

步骤说明

工程量确定

子公司工程管理部

子公司合约部

每月，子公司工程管理部按监理单位的完工量核实确定工程报量，向合约部提交《工程进度报量审批表》或其他文件，由合约部负责人审签。

2

付款申请

子公司工程管理部

工程管理部具体项目责任人按确定的工程报量或合同履行进度，与合同对方协商一致，提交《付款审批单》，并注明为计划内支出，附《工程进度报量审批表》或其他文件，经工程管理部经理审签后，交财务部。

3

付款申请预算审核

子公司预算管理岗

财务部预算管理员根据月度用款计划审核开发业务工程付款申请，按预算控制要求审签付款申请；

如付款申请不属于《月度资金计划》列支范围，或金额超过计划，并未附《计划外付款申请说明》的，返回工程管理部执行计划外工程付款程序，见4.2。

4

付款申请合同审核

子公司财务部经理

财务部经理核对相应合同，签字确认。

5

付款申请复审

子公司分管副总

子公司财务总监

子公司总经理

付款申请经分管副总和财务总监审签后；

单笔付款金额超过2万元，交总经理审签。

6

付款申请的母公司审批

母公司财务总监

单笔金额超过50万的，交母公司财务总监审签。

7

付款执行

子公司出纳

经各级审签完毕，《付款审批单》及附件返回财务部，出纳据此办理付款。

8

付款情况登记

子公司财务部

子公司工程管理部

子公司合约部

已付款情况，财务部、工程管理部和合约部分别更新登记于《合同执行情况登记表》。

4.2子公司开发业务工程付款程序（计划外）

工作内容

涉及岗位

岗位岗

步骤说明

工程量确定

子公司工程管理部

子公司合约部

每月，子公司工程管理部按监理单位的完工量核实确定工程报量，向合约部提交《工程进度报量审批表》或其他文件，由合约部负责人审签。

2

付款申请

子公司工程管理部

工程管理部具体项目责任人按确定的工程报量或合同履行进度，与合同对方协商一致，提交《付款审批单》，并注明为计划外支出，附《工程进度报量审批表》或其他文件，以及《计划外付款申请说明》，经工程管理部经理审签后，交财务部。

3

付款申请预算审核

子公司预算管理岗

财务部预算管理员根据月度用款计划审核开发业务工程付款申请；

如未附《计划外付款申请说明》，或该说明与实际超计划情况不符的，返回工程管理部重新执行步骤2；

如已附《计划外付款申请说明》，且该说明与实际超计划情况一致，预算管理员根据预算控制情况审签。

4

付款申请合同审核

子公司财务部经理

财务部经理核对相应合同，签字确认后，交总经理办公会。

5

付款申请复审

子公司总经理办公会

子公司分管副总

子公司财务总监

子公司总经理

总经理办公会审核通过后，分别经分管副总、财务总监审签后，交总经理审签。

6

超计划付款申请的母公司审批

母公司预算管理岗

母公司财务总监

超计划的付款须经母公司预算管理员和财务总监审签。

7

付款执行

子公司出纳

经各级审签完毕，《付款审批单》及附件返回财务部，出纳据此办理付款。

8

付款情况登记

子公司财务部

子公司工程管理部

子公司合约部

已付款情况，财务部、工程管理部和合约部分别更新登记于《合同执行情况登记表》。

5、单据与记录

《付款审批单》

6、流程图

6.1子公司计划内工程付款流程

6.2子公司计划外工程付款流程

工作内容

涉及岗位

岗位岗

步骤说明

付款申请

投资发展部

投资发展部按土地、拆迁、补偿等其他前期费用的相关合同的履行进度提交《付款审批单》，附相关附件，并注明是否预付款、是否计划内付款，交法律合约部审核。

如为计划外付款，附《计划外付款申请说明》，本部门经理审签。

2

付款申请初审

法律合约部

法律合约部审定合同进度，并按有关政府取费标准核定付款申请的内容、付款条件及金额，法律合约部经理审签后，交财务部。

3

付款申请预算审核

预算管理岗

财务部预算管理员根据月度用款计划审核付款申请，并审签申请单据。

4

付款申请合同审核

财务部经理

财务部经理对照相应合同审签付款申请。

5

付款申请复审

财务总监

总裁

分管副总

计划外或预付款的付款申请，交总裁办公会，经分管副总、财务总监和总裁审签；

计划内的付款申请，交财务总监及分管副总审批，付款金额在2万以上的，交财务总监及总经理审批。

6

付款办理

出纳

各级审批后，《付款审批单》及附件返回财务部，出纳办理付款。

7

付款登记

财务部

投资发展部

法律合约部

已付款情况，财务部、投资发展部和法律合约部分别更新登记于《合同执行情况登记表》。

4.2材料物资及设备购置付款

工作内容

涉及岗位

岗位岗

步骤说明

付款申请

工程管理部

工程管理部按已验收物资和设备情况，提交《付款审批单》，注明是否计划内付款，是否预付款，经本部门经理审签；

如为计划外付款，附《计划外付款申请说明》；

如为到货付款，附《到货验收单》（法律合约部已签字确认），交财务部审核。

2

付款申请预算审核

预算管理岗

财务部预算管理员根据月度用款计划审核付款申请，并审签申请单据。

3

付款申请合同审核

财务部经理

财务部经理对照相应合同审签付款申请。

4

付款申请复审

财务总监

总经理

分管副总

计划外或预付款的付款申请；

母公司：交总裁办公会审议，经分管副总、财务总监和总裁审签；

子公司：交经理办公会审议，经分管副总、财务总监和总经理审签后，报母公司预算管理员和财务总监审签；

计划内的付款申请，交财务总监及分管副总审批，付款金额在2万以上的，交总经理审批。

5

付款办理

出纳

各级审批后，《付款审批单》及附件返回财务部，出纳办理付款。

6

付款登记

财务部

开发部

法律合约部

已付款情况，财务部、开发部和法律合约部分别更新登记于《合同执行情况登记表》。

4.3专业劳务服务费用付款

工作内容

涉及岗位

岗位岗

步骤说明

付款申请

工程管理部/或其他相关业务部门

工程管理部按合同履行情况提交《付款审批单》，附相关附件，并注明是否预付款、是否计划内付款，本部门经理审签；

如为计划外付款，附《计划外付款申请说明》。

2

付款申请初审

法律合约部

法律合约部复核合同执行情况，法律合约部经理审签。

3

付款申请预算审核

预算管理岗

财务部预算管理员根据月度用款计划审核付款申请，并审签申请单据。

4

付款申请合同审核

财务部经理

财务部经理对照相应合同审签付款申请。

5

付款申请复审

财务总监

总经理

分管副总

计划外或预付款的付款申请，交总裁办公会审议，经分管副总、财务总监和总裁审签；

计划内的付款申请，交财务总监及分管副总审批，付款金额在2万以上的，交总经理审批。

6

付款办理

出纳

各级审批后，《付款审批单》及附件返回财务部，出纳办理付款。

7

付款登记

财务部

开发部

法律合约部

已付款情况，财务部、开发部和法律合约部分别更新登记于《合同执行情况登记表》。

4.4销售费用付款

工作内容

涉及岗位

岗位岗

步骤说明

付款申请

营销部

营销部按合同履行情况，提交《付款审批单》，注明是否计划内付款，是否预付款，并附相关附件，经本部门经理审签；

如为计划外付款，附《计划外付款申请说明》。

2

付款申请预算审核

预算管理岗

对广告费等，财务部预算管理员根据月度用款计划审核付款申请，并审签申请单据。

3

佣金支出的审核

财务部经理

对佣金，财务部经理根据合同原件和销售统计附件，审核付款申请。

4

付款申请合同审核

财务部经理

其他销售费用，财务部经理对照相应合同审签付款申请。

5

付款申请复审

财务总监

总经理

分管副总

计划外或预付款的付款申请，交总裁办公会审议，经分管副总、财务总监和总裁审签；

计划内的付款申请，交财务总监及分管副总审批，付款金额在2万以上的，交总经理审批。

6

付款办理

出纳

各级审批后，《付款审批单》及附件返回财务部，出纳办理付款。

7

付款登记

财务部

营销部

法律合约部

已付款情况，财务部、营销部和法律合约部分别更新登记于《合同执行情况登记表》。

5、单据与记录

6、流程图

开发项目前期费用付款流程（见附件一）

材料及设备款付款流程（见附件二）

专业劳务费用付款流程（见附件三）

销售费用付款流程（见附件四）

工作内容

涉及岗位

岗位岗

步骤说明

付款申请

各业务部门

各经办业务部门按合同履行情况提交《付款审批单》，注明是否计划内付款，是否预付款，并附相关附件，经本部门经理审签；

如为计划外付款，附《计划外付款申请说明》。

2

付款申请预算审核

预算管理岗

财务部预算管理员根据月度用款计划审核付款申请，并审签申请单据。

3

付款申请合同审核

财务部经理

财务部经理对照相应合同审签付款申请。

4

付款申请复审

财务总监

总经理

分管副总

计划外或预付款的付款申请，交总裁办公会审议，经分管副总、财务总监和总裁审签；

计划内的付款申请，交财务总监及分管副总审批，付款金额在2万以上的，交总经理审批。

5

付款办理

出纳

各级审批后，《付款审批单》及附件返回财务部，出纳办理付款。

6

付款登记

财务部

各业务部

法律合约部

已付款情况，财务部、各业务部和法律合约部分别更新登记于《合同执行情况登记表》。

5、单据与记录

6、流程图

6.1其他类型付款流程

工作内容

涉及岗位

岗位岗

步骤说明

申请付款

总裁办公室

总裁办公室持固定资产请购单和相关购置合同向财务部申请付款，提交《付款审批单》，经办公室主任审签。

2

付款申请审核

主管副总

总裁

主管副总、财务总监、总裁审批。

3

付款申请审核

财务经理

出纳

财务经理审签后出纳执行付款。

4-7还贷付款

工作内容

涉及岗位

岗位岗

步骤说明

还贷付款提示

财务部资金管理员

财务部资金管理员在贷款利息到期及本金到期前15天，向财务部经理提示将有还款付款支出。

2

付款申请审核

资金管理员

财务部经理

财务总监

总裁

资金管理人员填制《大额付款申请单》，说明业务内容（内部融通资金还款或对外还贷），财务部经理、财务总监及总裁审签。

3

付款执行

出纳

出纳根据经审批的《大额付款申请单》执行付款。

4.2分红及权益资