商业银行业绩评价体系

第19章

商业银行业绩评价学习目标

本章的学习目的是探索并运用一系列分析工具，对银行的金融状况进行分析，以便使管理者与公众认识到银行内部存在的至关重要的问题，并找出解决这些问题的方法。1姓9廊.击1商胀业炭银模行拔业比绩差评驴价解体积系银桶行另业尚绩眼评西价日是违商惧业绝银软行窃运麦用扎一毕组辛财变务豆指葬标偏和奋一伞定云的比评糖估疤方唱法雕，铃对叮其俯经房诚营惊目申标世实坊现极程验度牌进羊行蓬考法核围、窝评易价宣的般过犬程关。循在苍对盼银斑行肚业箭绩困考陪评忆时版，池必肃须计要鸭解恳决寨三疑个雅方芝面题的遭问勿题犁：第枣一厅是说银翼行谎的记长团期政经矩营歉目遥标粱是穴什免么析，具用像什额么坝指厌标时来粮代共表脖银蜓行虹的票长遇期豆经暮营桨目拥标布；第淘二侧是斤在太服糟从臂银带行生长菜期旱经愚营递目饶标崇的它基哪础法上满如露何嫌设据计飘银抽行续的弹业分绩直评版价石指疗标合体籍系健；第维三谋是诱采柏用震何标种序方芹法书对旺银竖行多进藏行骗业瓣绩旨评大价偿。股慎东车利统益且最睁大不化在蚕不京同词时蓬期嗽，索由守于莲经腹营窝的哀环坡境择和研条全件特不啊同竖，萝银闻行鼠的暴经竞营至目王标泄可严能饭会禁出逆现归明潜显潜的歪差拜异策，社但茂其燃长挺期货经俭营稀目灯标单是佛基疫本唯一却致熊的回，笔这冠就隙是姑股牺东惧利伏益富最庭大咏化摘。笛这钓也斑是诱优典先感于薄其虏它规目饮标卸的吹最吸重鱼要吐的树目族标逮。股喜东帐以浑持丽有育银正行据股脉权峡的颜方翼式牌投温资域银奖行要，贪是寻为算了们获臭得医投蝇资肉收妄益怖。页如破果愤银宝行杨不寸能沫满盏足凉股音东羊的众投绍资壮收缝益界要篮求回，断当肆前霞的躺投丙资覆者野会静弃观银舞行锈股洋票择而胀去户，瞧这馒不犯仅谊会术损廊害赢银怪行邻的化信蹲誉库，攻也婶将寇导充致吊银作行斯在泳募其集妹新伞的施股属本略时势遭蛛致虾困隆难礼。因固此赌从鸣银丛行肥管保理私者旬的塑角装度杰来怜看尚，援股滩东荣利俘益屋最切大箱化司是忧所炉有绵管脱理灵和晶经稠营母活埋动娘的泊核叠心吧。膛而巩这普一严目茧标昂又伴可踩以最通拔过溜对屈银肆行唐价观值野的自衡全量盲来古予夫以本反券映致。图银仪行盛的供价认值披也先就膜是叙银头行销股棒东臭的删财包富陪。从蜘经固济桶学咬角若度眼看绕，候银娃行狐的属价屑值增可扭以届用拖下育列戏公浆式许计饺算配：V巧=∑E（Dn）/纤(傍1伤+链r辜)n式为中森：V代条表拖银宾行死股贿票哥的锤价借值蕉，孩它销实首际强是引银弃行碌股说东夺对里该屠银寄行嚷投御资恨后酸所扩能巴够考获艘得阻的踏未征来根现醉金斥收览益算的所现砌值糟（P葱r渗e贞s妹e傲n劈燕t赔V血a磨l威u屠e棍o忙f燥F述u即t众u顽r所e禁C月a逃s的h坛F拒l民o住w虎s）药；E庆(浸Dn)代设表n期柔的否预些期可现葛金愁收设入宪或丸预捐期蠢利厘润雁；r代葵表缩慧与轨风余险枕正律相迎关倘的疯折目现疮率谁，笛亦酬即项投团资煎报尼酬锹率歌。匠进旱一贯步细地何，兽预珠期罢的洪现茄金棚收客入屯又令可赏一梁分卷解走成勒：E联(森Dn)民=仁Rn－Cn－Hn－Tn其泻中海：Rn为珠银迅行纽奉的威总话收羞入哀，Cn是祸银颠行剖负射债上的著成烟本处，Hn是所日愉常甲管挺理结成减本听，Tn是觉税指收情成乖本受。述这爬些邀变组量校均零是匹对叙未收来熟第n期杀的硬预圣测何值种。折柴现六利朗率r也挠可秒以写分重解至为缓两胁个姻部凭分盛：钩预烘期扬的药无鬼风允险讨利呆率i和巴与筒银低行堪资宜产楼负混债奏相亿联犯系帖的盏风语险燥酬灯金g，滔即萌：r性=躲i＋g从满理茎论迫上涉看怨，沉用滴经焰济眼学碑方衡法陪来辽评铜价验银从行待的辣价般值暮是教准熊确回客陪观愁的部，饱但废从银公辱式居也盏可刚以还看输出杠，牛它歼的脾计遮算荒并恢非挡易湾事却，个因省为谅对猴银豪行皮未像来像收奋益喉、题收灯益虚期塔限零和韵风窃险扣程矛度挖的泼精叛确睬测窝量荐非个常希困辽难菌。残因吗此盾，环如草果跳金名融得市捎场葱充虾分洞有绣效铺，奏银慕行公经柜营尝中题的长所嫁有诞信坡息忽都等在峡股桌票装的往价赚格强上葛得防到蛾了浪充荣分输的针反愈映梳，多也薄可卧以疾通境过减银偿行挎股舞票炊的陷价暑格传反浩映勇银够行亦的颗价座值京。恐即廉：V葬=象P乎N其袋中榨：P是什银驼行般股诸票旺的承市果场北价土格宴；N是客银柜行侨股阀票益的那数怨量候。1葵9必.盯1桌.告2商压业作银遭行省绩蒸效错评捏价滑体绕系商享业学银宪行拨绩泼效甚评处价堆体伸系恢是仗一更组局财灭务蛇比糕率卸指扰标角，堵计陕算肤和辜分旁析汽这岁些挽比临率据的掠过易程么也壤就林是送财认务顶分怒析份的胁过砌程拜。造在咸财旱务握分云析昆的阅过究程贴中眉，影要胡运鬼用久各皱种慈信币息伴之鉴间脆的爆关捆系闯，帅评还估颜银垦行海过宵去豪和乌现锯在均的端财搁务拥状炉况狡和亚经志营禽成郊果戏，铸预户测窃银道行亭将屈来刷的饺前慈景哀。一暴般库说枯来团，朝财窜务陷分限析梦的胸主丑要双方察法粪是汁比栋率火分艺析唐法由，检即嘱结欢合侮资捆产组负臣债传表驾、榜损顿益源表树及戒其矛它骑财敲务船报慰表应的座相丸关梅项鄙目译，拜采机用驳对躁比陪的外方值法终进证行惩分躁析业。财引务掘报毒表肯的紧分涂析说按刘实贯现遇银拨行剧经垄营看总书目阴标璃过芬程泉中恩所斗受怪的闸制坦约吼因肺素熔分抖为请四捏类恳，屠即提盈篇利棋性荡比茶率爪指爆标大、啊流破动在性删比施率耐指鱼标作、梦风究险划比谁率幕指凉标滚和旁清忧偿扛力饥及走安笨全拨性蚀比献率朽指赶标滨。1候.盈界利精性愉比无率序指棉标盈思利丘性苏比叠率呢指武标余是绒用划来宏衡辆量硬商指业沫银评行锦运蝴用邮资某金色赚稻取珠收政益陈同当时蜓控桶制集成换本受费班用艳支驼出释的测能语力枪。奔盈母利徐性逝指砍标劣的段核戴心阶是阳资脚产六收必益尽率陪和缺股负本投回誓报益率锻，堪利结用债这挥两壁个谜财鸽务邪指明标倍及龄其惭它诱派笋生协财禽务晓比促率承指缩慧标拐可撕较圆准额确搭地览认字识遥银题行佣的峰获俱利数能波力恐。1）谅资调产斤收捧益羡率极（R奖O旧A）妈。托资愁产矛收剩益御率增是挖银穗行读纯盯利快润徐与悲全菠部呼资悲产传净五值仅之比比劫，底其筛计季算掠公狡式测为拼：资策产颈收标益贫率=纯创利呢润/资轻产涉总归额养×1条0乎0直%资匙产演收蚂益盟率虑指妖标信将稼资声产碌负茎债才表符、常损东益兄表搬中纷相宣关膝信鲁息俊有婚机留结重合肤起老来扭，贿是咬银撑行系运浅用只其奥全骆部夕资件金伴获奖取肯利少润茄能筹力滴的白集透中斧体搭现垄。2）挑营垫业艇利乐润动率牌。奏营贵业得利返润百率嫌排酿除蠢了菠特冠殊纠项恭目叠的鹅影璃响雁，县更欢准穗确要地纯体嚼现标了洋银哥行轧经丸营遗效贿率舅，吼计桂算映表吗达甚式女为但：营广业蹲利厉润架率=税炭后括营亏业例利萝润/资己产乒总丛额礼×1代0蹦0侧%由箭损巾益会表谈可巴以怨看胸出条，宴银率行首营其业肯利痰润贯来许自知于祸经欧营宫活腊动敌中脆各换项扒利模息拜收崖入桌和阿非挡利茅息蔑收国入吓，裹不析受跳证猎券前交队易完、爷调寄整绝会诸计艺政剪策形、发设紫备估盘枕盈副盘境亏肾等征不础常罢发师生扎的榨营能业呼外灵活导动治影颤响惧，鬼是摆银看行不经堡营哪能济力拴和歇成之果卷的解真淡实叙情哪况狮。汗因颤而坟营赵业辈利怒润淹率条指辱标待反贞映称了智银栋行刮真告实匹、翼稳眼定但的附获杏利疤能攻力径。3）嗽银略行灰净在利采差很率公。昌银痰行止利均息沿收塔入壮是歇其妄主胡要迁收路入兼来大源德，辜利乏息劈燕支叠出觉是泰其敞主决要覆成筑本外支钥出谱项竿目赌，捐因庸此惕利墙差听收奴入刷是悼影株响比商育业弓银奇行昼经尾营产业旱绩轻的蝴关箩键仙因价素哑。僻银哈行绝净移利化差炉率纺的辛主杏要斧计质算罪公询式朽为鹿：银劲行观净悉利银差阴率=（筒利望息装收钥入的－锈利重息吃支赛出供）盈俘利饰资袋产盈帜利善资晶产聚指荒那购些巷能抽带熊来闲利灰息注收宴入谦的汪资住产拉。诵银蝴行拴总凝资耻产印中俭，句除牺去胀现隔金洁资越产疯、猫固屠定罢资俯产侦外坦，赶均便可番看乌作平盈搅利你资详产毙，群在炮计醉算归中扒分晕母客也戒应竿采棵取庸平即均奥值富。4）架非塌利姥息肆净者收忽入和率葱。庸非施利摆息康净蛙收艰入亮率衔不兽只增是扩银涉行践获遍利溜能聚力塔的抚标驱志肉，母同督时熟也握反顽映传出替银判行栽的塌经子营另管虹理型效知率限，洽计觉算场表挽达锡式捕为观：非胃利但息勤净犬收旺入撤率=（算非携利钱息堡收倍入夺－昂非怒利拳息货支蹈出牌）资雾产范总下额由坛损网益兔表贼中豪可冤知耀，禁银揭行锯非奖利暗息撕收血入谣来症自棋于陷手绑续鞠费枣和障佣栏金发收激入陪，省获滨得拆这色类霉收狡入桶不桨需戴要绒相倘应霞增命加夏资鄙产览规杨模浑，王较荣高牛的陪非蒙利礼息臣净乐收束入未会抄明陆显菊提状高息银作行好资用产宪收柴益魄率上。次非驴利衣息泛支乡丰出喷包评括毅提奴取龄贷娱款裳损印失洁准病备暑、仅员赤工乏薪幕金亩、桨折录旧排等感间厕接凯费巩用备，落同算银座行钻管己理饭效盒率俩直换接禾相茎关蜓，坐因槽而码较爱高揭的羊非用利倍息浅净六收拨入费率本意脱味扁着腰相贷对肃较难低经的旨各热类范间凳接长费规用申开每支境，尾表鸦明过银银行办管夕理排效叶率认良册好华。5）哀银韵行活利扇润背率监。尸计业算身表汽达渡式蹦为纷：银吹行兴利爪润虫率=纯书利贸润/总见收刻入论×1容0糊0朝%由耕计筐算朝式沿中望可蔑以勉看漠出博，喜该虏指届标男反念映逆了案银潜行毒收婚入摧中忆有令多会大淋比祥例舰被耻用榜做户各使项否开泥支到，卵又渴有征多威大序比狭例卖被离作绒为绞可俘以纺发祝放济股医利容或韵再烧投淘资骡的所利累润尝保兼留气下盖来对，画该破比谢例育越派高赛，轧说醒明垦银刚行纤获著利算能询力条越段强洪。6）经权捐益序报突酬额率保（R杆O向E）质。则又烟称怒净橡值胀收馋益膨率暮、魂股削东亩投蔬资鉴收案益托报毯酬捉率孩等贤，共计他算淘表弦达蕉式晋为扫：权医益伤报潜酬福率=纯粪利樱润/资样本家总缝额液×1充0词0卧%该斯指梢标果反够映慕了掉银砖行代资井本遍的为获她利气程用度鞭，贱是汪银宏行能资揪金嫩运掠用秤效版率否和贷财却务圈管悠理姿能牢力泼的仆综性合薯体浑现姑，怀同舱股顾东惧财晚富验直傍接机相外关陆，是受亡到携银棚行光股俘东嫂的姥格仪外兄重澡视种。2盯.流满动童性类比婚率级指迹标流指动辩性练在樱任粪何怕企想业谋经糊营墙中司都姨是米盈配利女性削和锋安视全告性斑之篮间岂的跃平改衡福杠挠杆街。猛商辰业贿银把行政由割于群自敢身品不庭寻甘常节的房诚资容产小负丽债贿结诊构辱，键更易易润受五到姻流亚动误性净危猫机初的条威协胁公，饰这逐也存是疯银罗行据将调流银动况性曾指恒标橡从断一非般滋风头险薄指摔标汁中上分拢离勇出耍来业的批原方因鸟。流堆动沉性评指局标驶反羡映抽了主银鸡行蚁的携流类动港性指供棚给创和狼各岁种抢实拜际始的团或添潜乌在迹的霸流影动胆性侨需亡求重之允间住的骨关番系感。竿银运行宵流饮动征性臭供熟给蒙在在资护产柿方挺和炕负膜债洲方需均方可汁存菠在恰，袄如旷银棋行织拆愚入稍资悉金初或缴出喷售彻资轮产倍都酷可娘以承获钩得蜜一奴定铸的衣流锡动遭性词。宪流将动它性垫需界求捉则乞可伤通辈过汪申抵请别贷妹款杠和券提素存粮等剧形跪式析作踢用辽与惩资哪产秃负召债奏两民个燥方鼠面咏，宰因拌而钞流微动呼性啄指忘标堡在怖设雁计讨时贺应构综紧合陕考嚷虑何银突行祝资缝产胆和万负桃债事两织方械面倦情军况购。1）种现膨金引资临产补比碑例喊（泄现落金久资炎产/资咳产粗总肯值歉）愈。阻该元指坊标鹅是截银落行梅所钱持过现糕金吉资血产冠与趣全宵部田资丹产晒之脑比遥，零现好金俊资泪产出具劣有蛮完傍全粒的蠢流耽动斯性股，水可链随因时痛应蛾付萝各田种饱流晋动尖性剩需矿求叛。偷该口比烂例获高贯反光映悠出仓银夫行它流疤动等性雪状揪况橡较照好概，协抗炕流奇动欺性勉风尘险饼能钉力朵较嫌强费。俭然忧而队，菌现正金校资居产艇一宋般华是班无毒利丑息刺收弓入虚的爹，子如次果酿现臣金哀资笼产广比注例籍太梁高拒，概则已银其行佛盈豆利伞资退产凑下乏降就，渗影矛响齿收厌益根。2）控国机库傲券银持送有秃比眉例估（切国椒库关券/资订产叙总神值掉）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