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文档简介

尽职调查与分析蔡锦玲2013年8月目录1、了解担保业务及尽职调查2、担保业务特征与生存环境3、规避大风险：中国企业失败的一般规律性4、把握尽职调查的重要方面5、评审报告的基本格式及解析6、实务案例（一）了解担保业务及尽职调查1、担保需求与担保业务融资担保需求：因生产经营需要，借款人向贷款人申请贷款，若借款人具有足够的抵押物或信用水平符合银行贷款条件，银行直接放款；若抵押物不足或信用水平不够，则出现了融资担保需求。融资担保业务：借款人申请融资担保，保证人向贷款人保证，贷款人向借款人发放贷款。融资担保业务各方：债权人、债务人、保证人。衍生保证人和抵(质）押人。

担保业务还包括非融资担保，如：工程担保、政府采购担保、诉讼担保、产权交易担保等。2、尽职调查概要

一般指调查人员遵循勤勉尽责、诚实守信原则，按担保机构的业务规程，对企业一切与本次担保有关的事项进行现场调查、资料分析的一系列活动，在此基础上，分析论证项目的可行性、找出主要风险点、设计切实可行的风险控制措施，并撰写评审报告。3、尽职调查涉及的调查人员

项目组：项目经理Ａ角、项目经理Ｂ角、委派的会计师事务所审计小组；中层管理人员：业务部及风险部负责人；高层管理人员：公司领导。4、尽职调查工作的目标

遵循公司业务操作规程，向审保会提交评审报告；对评审报告的要求：调查内容真实、完整；分析论证科学、充分；反担保方案可以执行、风险控制有效。（二）担保业务特性及生存环境1一、担保业务特性1、担保业属于金融业，金融业是国之命脉。各大银行处于产业链的前端；担保业是对金融安全的一个补充和保障，处于产业链的末端，属弱势地位。2、客户群体一般实力相对较弱，抵押不足或信用水平不够，担保风险较大。担保公司收取2-3%的担保费，承担100%以上的连带赔偿责任。担保业务收益低、风险大。3、相对银行而言，担保机构精要、业务分散；就客户群体而言，企业经营管理不规范、信息不对称。项目评审对项目人员调查力、判断力、控制力等依赖大。4、担保进入的评判在当下，企业及环境在未来不断发展与变化。担保项目一旦进入，主动权转移到银行和企业手中，很难主动退出，一般续保多年；二、我们当前的生存环境1、2008年-2013年，金融危机、欧债危机、二次探底……没完没了，前景不明。2、中国经济高速发展30年后，正进入战略拐点，转型转轨转制将带来剧痛；3、大部分企业举步维艰，筋疲力尽，是生存还是毁灭？冰火两重天。4、担保公司在风险最前沿，处风口浪尖之上。（二）担保业务特性及生存环境2三、挑战与信心1、我国是拥有13亿人口的发展中国家，生存或生活的需求巨大，城镇化、工业化的进程不可阻拦。2、我国金融业处于初期发展阶段，未来还有长足的发展，担保业是金融行业的新兴产业。3、

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