会计科目使用说明(2010修订版)

会计科目使用说明2010《会计科目使用说明》编写组（内部资料注意保存）兴业银行二〇一〇年一月目录第一章资产类 301001现金 30100110库存现金 30100120运送中现金 30100140经费现金 301002银行存款 31100201银行存款 311003贵金属 31100301贵金属 311101存放中央银行款项 31110101存放中央银行备付金存款 32110102存放中央银行准备金存款 321111存放境内银行同业 32111101存放国有商业银行活期款项 32111102存放国有商业银行定期款项 32111111存放股份制商业银行活期款项 32111112存放股份制商业银行定期款项 33111121存放城市商业银行活期款项 33111122存放城市商业银行定期款项 33111131存放其他商业银行活期款项 33111132存放其他商业银行定期款项 33111141存放政策性银行活期款项 33111142存放政策性银行定期款项 34111151存放境内外资银行活期款项 34111152存放境内外资银行定期款项 34111161存放境内合资银行活期款项 34111162存放境内合资银行定期款项 341112存放境外同业 35111201存放境外银行活期款项 35111202存放境外银行定期款项 35111211存放境外非银行金融机构活期款项 35111212存放境外非银行金融机构定期款项 351113存放系统内款项 35111301存放总行备付金 36111302存放总行一级准备金 36111303存放总行二级准备金 36111304存放总行定期存款 36111305存放总行特别存款 36111311存放分行备付金 36111312存放分行一级准备金 37111313存放分行二级准备金 37111314存放分行定期存款 37111315存放分行特别存款 37111321存放支行备付金 37111322存放支行定期存款 37111399存放系统内其他款项 381115存放中央银行特种存款 38111501存放中央银行特种存款 381116存放境内非银行同业 38111601存放境内非银行金融机构活期款项 38111602存放境内非银行金融机构定期款项 38111611存放境内外资非银行金融机构活期款项 39111612存放境内外资非银行金融机构定期款项 39111621存放境内合资非银行金融机构活期款项 39111622存放境内合资非银行金融机构定期款项 391120同业借出 39112010国有商业银行借出 39112020股份制商业银行借出 40112030城市商业银行借出 40112040境内外资银行借出 40112050境内合资银行借出 40112060境外银行借出 40112070境外非银行金融机构借出 40112099其他金融机构借出 411121拆放同业 41112101拆放国有商业银行款项 41112102拆放股份制商业银行款项 41112103拆放城市商业银行款项 41112104拆放境内其他商业银行款项 41112105拆放政策性银行款项 42112110拆放境内非银行金融机构款项 42112120拆放境内外资银行款项 42112130拆放境内外资非银行金融机构款项 42112140拆放境内合资银行款项 42112150拆放境内合资非银行金融机构款项 42112160拆放境外银行款项 43112170拆放境外非银行金融机构款项 431122系统内借出款项 43112201总行一般借出 43112202总行强行借出 43112211分行一般借出 44112212分行强行借出 44112221支行一般借出 44112222支行强行借出 441131单位短期贷款 44113101普通短期贷款 45113102短期住房开发贷款 45113103短期商用房开发贷款 45113105短期廉租房建设开发贷款 45113110个体工商户短期经营性贷款 45113111短期节能减排贷款 46113199单位其他短期贷款 461132单位中期贷款 46113201普通中期贷款 46113202中期住房开发贷款 46113203中期商用房开发贷款 47113204中期单位按揭贷款 47113205中期廉租房建设开发贷款 47113210个体工商户中期经营性贷款 47113211中期节能减排贷款 48113299单位其他中期贷款 481133单位长期贷款 48113301普通长期贷款 48113302长期住房开发贷款 48113303长期商用房开发贷款 49113304长期单位按揭贷款 49113310个体工商户长期经营性贷款 49113311长期节能减排贷款 49113399单位其他长期贷款 491134银团贷款 50113410银团自留贷款 50113420银团代理贷款 501135银团贷款出资额 50113501银团贷款出资额 501141个人短期贷款 51114101个人短期住房贷款 51114102个人短期商用房贷款 51114110个人短期二手住房贷款 51114111个人短期二手商用房贷款 52114120个人短期住房装修贷款 52114121个人短期商用房装修贷款 52114130个人短期旅游贷款 52114140个人短期汽车消费贷款 52114150个人短期综合授信贷款 53114160个人短期质押贷款 53114170个人短期大额耐用消费品贷款 53114180短期国家助学贷款 53114181短期一般商业性助学贷款 54114190个人短期经营贷款 54114199个人其他短期贷款 541142个人中期贷款 54114201个人中期住房贷款 55114202个人中期商用房贷款 55114210个人中期二手住房贷款 55114211个人中期二手商用房贷款 55114220个人中期住房装修贷款 55114221个人中期商用房装修贷款 56114230个人中期旅游贷款 56114240个人中期汽车消费贷款 56114250个人中期综合授信贷款 56114260个人中期质押贷款 57114270个人中期大额耐用消费品贷款 57114280中期国家助学贷款 57114281中期一般商业性助学贷款 57114290个人中期经营贷款 57114299个人其他中期贷款 581143个人长期贷款 58114301个人长期住房贷款 58114302个人长期商用房贷款 58114310个人长期二手住房贷款 59114311个人长期二手商用房贷款 59114320个人长期住房装修贷款 59114321个人长期商用房装修贷款 59114330个人长期旅游贷款 59114340个人长期汽车消费贷款 60114350个人长期综合授信贷款 60114360个人长期质押贷款 60114370个人长期大额耐用消费品贷款 60114380长期国家助学贷款 61114381长期一般商业性助学贷款 61114390个人长期经营贷款 61114399个人其他长期贷款 611201进口押汇 61120101进口押汇 621202出口押汇 62120201出口押汇 621206打包放款 62120601打包放款 631207福费廷 63120701福费廷 63120702福费廷利息调整 631208保理融资 63120801国际保理融资 64120802国内保理融资 641211议付信用证款项 64121101议付信用证款项 641222转贷款 65122210转贷外国政府贷款 65122220转贷国际金融组织贷款 65122230国家外汇储备转贷款 65122240转贷买方信贷 65122250发行债券转贷款 66122299其他转贷款 661231贴现 66123110票据贴现 66123120系统内转入贴现 66123130同业转入贴现 67123140票据贴现利息调整 671241买入外币票据 67124101买入外币票据 671251协议透支 68125110单位结算账户透支 68125120单位信用卡透支 68125130个人信用卡透支 68125199其他透支 681401逾期贷款 69140110一般逾期贷款 69140120承兑垫款 69140121担保垫款 69140122信用证垫款 70140130进口押汇逾期 70140140出口押汇逾期 70140150打包放款逾期 70140160协议透支逾期 71140199其他逾期贷款 711402非应计贷款 71140201非应计贷款 711404贷款损失准备 71140420专项准备 72140430特种准备 72140499贷款损失其他准备 721411应收利息 72141101应收单位短期贷款利息 72141102应收单位中期贷款利息 73141103应收单位长期贷款利息 73141111应收个人短期贷款利息 73141112应收个人中期贷款利息 73141113应收个人长期贷款利息 74141120应收银团贷款利息 74141125应收转贷款利息 74141130应收协议透支利息 74141140应收进出口押汇利息 74141145应收打包放款利息 75141156应收回售信贷资产利息 75141160应收存放中央银行利息 75141165应收存放境内银行同业利息 75141166应收存放境内非银行同业利息 75141167应收存放境外同业利息 76141170应收同业借出利息 76141171应收拆放同业利息 76141175应收存放系统内利息 76141180应收系统内拆借利息 76141185应收存出保证金利息 77141186应收回售证券利息 77141188计提应收利息 77141190应计分期付息债券利息 77141191应收债券利息 77141199其他应收利息 781415应收股利 78141501应收股利 781441拨付营运资金 79144110拨付分行营运资金 79144120拨付支行营运资金 791442拨付周转金 79144201拨付周转金 791451存出保证金 80145101存出保证金 801521回售证券 80152110回售国家债券 80152120回售中央银行债券 80152125回售政策性银行债券 81152130回售其他债券 81152199回售其他证券 811525回售票据 81152510系统内回售票据 82152520同业回售票据 821539回售信贷资产 82153901系统内回售信贷资产 82153902同业回售信贷资产 82153911同业回售间接银团贷款 831551交易性金融资产 83155110交易性国家债券投资 84155120交易性中央银行债券投资 84155130交易性政策性银行债券投资 84155140交易性其他金融债券投资 84155150交易性其他债券投资 84155160交易性股权投资 84155199交易性其他金融资产 841552持有至到期投资 85155210持有至到期国家债券投资 85155215提前兑付国家债券投资 85155220持有至到期中央银行债券投资 85155230持有至到期政策性银行债券投资 86155240持有至到期其他金融债券投资 86155250持有至到期其他债券投资 86155299持有至到期其他投资 861553持有至到期投资减值准备 86155310持有至到期国家债券减值准备 86155320持有至到期中央银行债券减值准备 87155330持有至到期政策性银行债券减值准备 87155340持有至到期其他金融债券减值准备 87155350持有至到期其他债券减值准备 87155399持有至到期其他投资减值准备 871554可供出售金融资产 87155410可供出售国家债券投资 88155420可供出售中央银行债券投资 89155430可供出售政策性银行债券投资 89155440可供出售其他金融债券投资 89155450可供出售其他债券投资 89155460可供出售股权投资 89155499可供出售其他金融资产 891555应收款项金融资产 90155510应收款项类国家债券投资 90155520应收款项类中央银行债券投资 90155530应收款项类政策性银行债券投资 91155540应收款项类其他金融债券投资 91155550应收款项类其他债券投资 91155560应收款项类次级权益 91155599应收款项类其他金融资产 911556应收款项金融资产减值准备 91155601应收款项类投资减值准备 921558长期股权投资 92155810长期股权投资成本 92155820长期股权投资损益调整 92155830长期股权投资其他权益变动 921559长期股权投资减值准备 93155910长期股权投资减值准备 931601暂付款 93160110预付款项 93160120临时借款 93160199其他暂付款 931611其他应收款 94161110在途资金 94161130待查错账 94161140待处理损失款项 94161150待结案诉讼费 94161180提前兑付国债应收款项 95161198其他经费应收款项 95161199其他应收款项 951621坏账准备 95162110存放同业坏账准备 95162120拆放银行同业坏账准备 96162130拆放非银行同业坏账准备 96162199其他坏账准备 961701固定资产 97170110房屋及建筑物 98170120交通工具 98170130电子化设备 98170140电器设备 98170150机具设备 98170160其他设备 99170170融资租入固定资产 991702累计折旧 99170210房屋及建筑物折旧 99170220交通工具折旧 99170230电子化设备折旧 100170240电器设备折旧 100170250机具设备折旧 100170260其他设备折旧 100170270融资租入固定资产折旧 1001705固定资产减值准备 100170501房屋及建筑物减值准备 101170502交通工具减值准备 101170503电子化设备减值准备 101170504电器设备减值准备 101170505机具设备减值准备 101170506其他设备减值准备 102170507融资租入固定资产减值准备 1021711在建工程 102171101在建工程 1021715在建工程减值准备 102171501在建工程减值准备 1031721固定资产清理 103172101固定资产清理 1031801无形资产 103180101无形资产 1041802无形资产累计摊销 104180201无形资产累计摊销 1041805无形资产减值准备 104180501无形资产减值准备 1051811待摊费用 105181101待摊费用 1051817未实现收益 105181701未实现收益 1051821长期待摊费用 106182101长期待摊费用 1061901待处理抵债资产 106190110抵债房屋及建筑物 107190120抵债交通工具 107190130抵债机器设备 107190199其他抵债资产 1071905抵债资产减值准备 108190501抵债房屋及建筑物减值准备 108190502抵债交通工具减值准备 108190503抵债机器设备减值准备 108190599其他抵债资产减值准备 1081911待处理财产损溢 109191101待处理固定资产损溢 109191102待处理流动资产损溢 1091921委托贷款及投资 109192110中央银行委托贷款 110192120单位委托贷款 110192130公积金委托贷款 110192140个人委托贷款 110192180委托理财 1101931代理业务占款 111193110划缴中央银行财政性存款 111193120代理兑付国家债券 111193130代理兑付其他债券 111193140代理发行国家债券 111193150代理发行其他债券 112193161代理资产证券化管理正常贷款 112193162代理资产证券化管理逾期贷款 112193163代理资产证券化管理非应计贷款 112193164代理资产证券化管理贷款应收利息 112193171代管理正常贷款 113193172代管理逾期贷款 113193174代管理贷款应收利息 113193199其他代理占款 1131941递延所得税资产 114194101递延所得税资产 1141951继续涉入资产 114195101次级权益继续涉入资产 1141961其他资产 115196101其他资产 115第二章负债类 1152101单位活期存款 115210101单位活期存款 115210110个体工商户活期存款 1162105单位定期存款 116210501单位定期存款 116210510个体工商户定期存款 1162107单位通知存款 117210701单位通知存款 1172108国库定期存款 117210801国库定期存款 1172111活期储蓄存款 117211110活期储蓄存款 117211120个人结算存款 118211130定活两便储蓄存款 118211199其他活期储蓄存款 1182112定期储蓄存款 118211210整存整取储蓄存款 119211220零存整取储蓄存款 119211230存本取息储蓄存款 119211240整存零取储蓄存款 119211250保值定期储蓄存款 119211260大额可转让定期存款 120211270教育储蓄存款 120211280个人通知存款 120211299其他定期储蓄存款 1202120保险公司存款 121212010保险公司活期存款 121212020保险公司定期存款 121212040保险公司通知存款 1212121托管资金存款 121212110托管资金活期存款 122212111托管资金备付金存款 122212120托管资金定期存款 1222123银行卡存款 122212310单位银行卡活期存款 122212330个人银行卡活期存款 1232125特种存款 123212501活期特种存款 123212502活期特种事业存款 123212503活期特种企业存款 124212511定期特种存款 124212512定期特种事业存款 124212513定期特种企业存款 124212521特种通知存款 125212522特种事业通知存款 125212523特种企业通知存款 1252126住房公积金存款 125212601住房公积金活期存款 126212602住房公积金定期存款 1262131向中央银行借款 126213101向中央银行借款 1262135票据融资 126213510再贴现票据融资 127213520系统内转贴现票据融资 127213530同业转贴现票据融资 127213540票据融资利息调整 1272141境内银行同业存款 128214101国有商业银行活期存款 128214102国有商业银行定期存款 128214111股份制商业银行活期存款 128214112股份制商业银行定期存款 129214121城市商业银行活期存款 129214122城市商业银行定期存款 129214131其他商业银行活期存款 129214132其他商业银行定期存款 129214141政策性银行活期存款 130214142政策性银行定期存款 130214151境内外资银行活期存款 130214152境内外资银行定期存款 130214161境内合资银行活期存款 130214162境内合资银行定期存款 1312142境内非银行同业存款 131214201证券公司自有资金存放 131214202证券公司非报备自有资金存放 131214203证券公司定期存放 131214211证券登记结算公司清算备付金存放 132214212证券登记结算公司自有资金存放 132214213证券登记结算公司验资专户存放 132214214证券登记结算公司定期存放 132214231信托机构活期存款 132214232信托机构定期存款 133214251邮政储蓄活期存款 133214252邮政储蓄定期存款 133214261境内外资非银行金融机构活期存款 133214262境内外资非银行金融机构定期存款 133214271境内合资非银行金融机构活期存款 134214272境内合资非银行金融机构定期存款 134214281境内其他非银行金融机构活期存款 134214282境内其他非银行金融机构定期存款 1342143境外同业存款 134214310境外银行活期存款 135214320境外银行定期存款 135214330境外非银行金融机构活期存款 135214340境外非银行金融机构定期存款 1352150同业借入 135215010国有商业银行借入 136215020股份制商业银行借入 136215030城市商业银行借入 136215040境内外资银行借入 136215050境内合资银行借入 136215060境内非银行金融机构借入 137215070境外银行借入 137215080境外非银行金融机构借入 137215099其他金融机构借入 1372151同业拆入 137215101国有商业银行拆入 137215102股份制商业银行拆入 138215103城市商业银行拆入 138215104其他商业银行拆入 138215105政策性银行拆入 138215110境内非银行金融机构拆入 138215120境内外资银行拆入 139215130境内外资非银行金融机构拆入 139215140境内合资银行拆入 139215150境内合资非银行金融机构拆入 139215170境外银行拆入 139215180境外非银行金融机构拆入 1402155系统内存放 140215501分行存放备付金 140215502分行存放一级准备金 140215503分行存放二级准备金 140215504分行存放定期存款 141215505分行存放特别存款 141215511支行存放备付金 141215512支行存放一级准备金 141215513支行存放二级准备金 141215514支行存放定期存款 142215515支行存放特别存款 142215521分理处存放备付金 142215522分理处存放定期存款 142215599系统内其他款项存放 1422161证券公司转存款 143216110证券公司客户交易结算资金存款 143216120证券公司过渡性账户资金存放 1432165协议存款 143216510保险公司协议存款 143216520邮政储蓄协议存款 144216530社会保障基金协议存款 144216540养老保险基金协议存款 1442171系统内借入 144217101分行一般借入 144217102分行强行借入 145217110支行一般借入 145217111支行强行借入 145217120分理处一般借入 145217121分理处强行借入 1452181银团贷款拨来资金 145218101银团贷款拨来资金 1462191转贷款资金 146219110转贷外国政府贷款资金 146219120转贷国际金融组织贷款资金 146219130国家外汇储备转贷款资金 146219140转贷买方信贷资金 147219150发行债券转贷款资金 147219199其他转贷款资金 1472195回购证券款 147219510回购国家债券 148219520回购中央银行债券 148219525回购政策性银行债券 148219530回购其他债券 148219599回购其他证券 1492196回购票据款 149219610系统内回购票据 149219620同业回购票据 149219630中央银行回购票据 1492197回购信贷资产 150219701系统内回购信贷资产 150219702同业回购信贷资产 150219711同业回购间接银团贷款 1502198交易性金融负债 151219830贵金属担保额度交易性金融负债 1512201汇出汇款 151220110签发系统内银行汇票 152220120签发跨系统银行汇票 152220130代理签发他行银行汇票 152220150汇出外汇汇款 152220199其他汇出汇款 1532202开出本票 153220201开出本票 1532203应解汇款及临时存款 153220310临时存款 153220320应解汇款 1542204保证金存款 154220411信用证活期保证金 154220412信用证定期保证金 154220421外汇买卖活期保证金 154220422外汇买卖定期保证金 155220423代客债券交易活期保证金 155220424代客债券交易定期保证金 155220425代客衍生产品活期保证金 155220426代客衍生产品定期保证金 155220431银行承兑汇票活期保证金 156220432银行承兑汇票定期保证金 156220441信用卡活期保证金 156220442信用卡定期保证金 156220451保函活期保证金 156220452保函定期保证金 157220461租赁活期保证金 157220462租赁定期保证金 157220471结售汇活期保证金 157220472结售汇定期保证金 157220491其他活期保证金 158220499其他定期保证金 1582210发行短期债券 158221010发行短期债券面值 159221040发行短期债券应计利息 159221050发行短期债券利息调整 1592211发行长期债券 159221110发行长期债券面值 160221140发行长期债券应计利息 160221150发行长期债券利息调整 1602215发行次级债务 161221501发行次级债存单面值 161221503发行次级债务利息调整 1612221应付利息 161222101应付活期储蓄存款利息 161222102应付定期储蓄存款利息 162222110应付单位活期存款利息 162222111应付单位定期存款利息 162222112应付单位通知存款利息 162222113应付国库定期存款利息 162222120应付保证金存款利息 162222121应付协议存款利息 163222130应付委托存款利息 163222131应付向中央银行借款利息 163222132应付境内银行同业存放利息 163222133应付境内非银行同业存放利息 163222134应付境外同业存放利息 163222135应付同业拆入利息 164222136应付系统内存放利息 164222137应付系统内借入利息 164222138应付同业借入利息 164222139应付保险公司存款利息 164222140应付托管资金存款利息 164222141应付次级债务利息 165222142应付债券利息 165222150应付证券公司转存款利息 165222151应付回购信贷资产利息 165222160应付银行卡存款利息 165222165应付住房公积金存款利息 165222170应付特种存款利息 166222180应付转贷款资金利息 166222181应付回购证券利息 166222196应付回购票据利息 166222199其他应付利息 1662231应付职工薪酬 166223101应付工资 167223102应付职工福利 167223103应付住房公积金 167223104应付工会经费 167223105应付教育经费 167223106应付非货币性福利 168223107应付辞退福利 168223108应付股份支付 168223111应付基本养老保险 168223112应付补充养老保险 168223113应付基本医疗保险 168223114应付补充医疗保险 169223115应付失业保险 169223116应付工伤保险 169223117应付生育保险 169223199应付其他职工薪酬 1692241应交税金 169224101应交所得税 170224102应交营业税 170224103应交城市维护建设税 170224104应交房产税 170224105应交车船使用税 170224106应交土地使用税 171224107应交土地增值税 171224108应交个人所得税 171224109应缴印花税 171224112应交教育费附加 171224113应交增值税 171224199应交其他税金 1722242应付股利 172224201应付股利 1722247其他应付款 172224701代收代付业务应付款项 172224711代扣利息税 172224712久悬未取款项 173224713同城提出付单挂账款项 173224714待付退汇及托收款 173224715待查错账 173224717代收委托贷款及投资应付款 173224718应付转贷及银团贷款利息 174224719代收代理贷款利息 174224720代理国债手续费 174224721网上支付过渡性款项 174224731暂收押金 174224732待处理款项 174224734应付资产证券化信托资金 175224798其他经费应付款项 175224799其他应付款项 1752251拨入营运资金 175225110拨入分行营运资金 175225120拨入支行营运资金 1752252费用周转金 176225201费用周转金 1762261预提费用 176226101预提费用 1762275未实现损失 177227501未实现损失 1772281预计负债 177228101预计负债 1772301委托资金 177230101委托存款 178230110中央银行委托贷款基金 178230120单位委托贷款基金 178230130公积金委托贷款基金 178230140个人委托贷款基金 178230180委托理财基金 1792311代理业务资金 179231102代理黄金买卖业务资金 179231110代收财政款项 179231120代理销售开放式基金应付款 179231130代理租赁收款 180231140代理保险业务 180231150代理销售证券公司理财产品应付款 180231160代理发行国债资金 180231170代理发行其他债券资金 180231180代理兑付国债资金 181231190代理兑付其他债券资金 181231191代理资产证券化业务资金 181231192代管理贷款资金 181231199其他代理业务资金 1812321长期应付款 182232101长期应付款 1822322未确认融资费用 182232201未确认融资费用 1822331其他负债 182233101其他负债 1832341递延所得税负债 183234101递延所得税负债 1832351继续涉入负债 183235101次级权益继续涉入负债 183第三章资产负债共同类 1843101衍生工具 184310101利率期权 184310102货币期权 184310103债券期权 184310104贵金属期权 184310105商品期权 185310111远期利率协议 185310112远期债券协议 185310113远期外汇合约 185310114远期贵金属合约 185310115远期商品合约 185310121利率互换 186310123货币互换 186310131信用互换 186310199其他衍生工具 1863131资金清算 186313101同城票据清算 186313102待支付清算款项 187313103境内外币支付资金清算 1873201外汇买卖 187320110代客即期外汇买卖 187320111代客远期外汇买卖 188320120自营即期外汇买卖 188320121自营远期外汇买卖 188320125套汇 188320130系统内外汇买卖平盘 188320131市场外汇买卖平盘 189320199其他外汇买卖 1893202结售汇 189320210代客即期结汇 189320211代客即期售汇 189320215代客远期结汇 190320216代客远期售汇 190320220银行自身即期结汇 190320221银行自身即期售汇 190320225银行自身远期结汇 191320226银行自身远期售汇 191320230系统内结售汇平盘 191320231市场结售汇平盘 191320299其他结售汇 1913211外汇营运资金 192321101外汇营运资金 1923301其他资金往来款项 192330110银行汇票资金移存 192330120代理业务资金清算 192330130代理证券资金清算 193330140固定资产贷款基金往来 193330150预缴利润 193330190系统内其他往来款项 193330199其他资金往来款项 194第四章所有者权益类 1944101股本 194410101普通股股本 1944111资本公积 194411110股本溢价 195411150外币资本折算差额 195411199其他资本公积 1954121盈余公积 195412110法定盈余公积 195412120任意盈余公积 196412130法定公益金 1964131一般准备金 196413101一般准备金 1964148本年利润 196414801本年利润 1964151利润分配 197415120其他转入 197415130提取法定盈余公积 197415150应付股利 197415155转作股本股利 197415160提取任意盈余公积 198415170提取一般准备 198415190未分配利润 198第五章损益类 1985101利息收入 198510101单位短期贷款利息收入 198510103单位中期贷款利息收入 199510105单位长期贷款利息收入 199510111个人短期贷款利息收入 199510112个人中期贷款利息收入 199510113个人长期贷款利息收入 199510120银团贷款利息收入 200510125转贷款利息收入 200510130进口押汇利息收入 200510131出口押汇利息收入 200510132打包放款利息收入 200510133保理融资利息收入 201510134议付信用证款项利息收入 201510135福费廷利息收入 201510145逾期贷款利息收入 201510150透支利息收入 201510170贴现利息收入 202510175买入外币票据利息收入 202510180表外转入利息收入 202510185非同业回售证券利息收入 202510199其他利息收入 2025102中间业务收入 202510201银行汇票结算收入 203510203银行本票结算收入 203510204支票结算收入 203510205汇款业务收入 203510206托收业务收入 203510207信用证业务收入 203510208其他支付结算业务收入 204510209账户管理业务收入 204510210现金清点业务收入 204510211银行卡结算业务收入 204510212银行卡年费收入 204510213银行卡刷卡手续费收入 204510214银行卡代理业务收入 205510215银行卡跨行结算业务收入 205510216其他银行卡业务收入 205510217银行卡国际组织清算手续费收入 205510220代理信托业务收入 205510221代理政策性银行业务收入 205510222代理中央银行业务收入 206510223代理外国政府和国际金融机构贷款业务收入 206510224代理其他商业银行业务收入 206510225代理证券业务收入 206510226代理保险业务收入 206510227代理其他金融机构业务收入 207510228代理财政业务收入 207510229委托贷款业务收入 207510230代理收付业务收入 207510231代理基金认购申购赎回收入 207510232其他代理业务收入 207510241商业汇票业务收入 208510243银行保函业务收入 208510244其他担保业务收入 208510251可撤消贷款承诺业务收入 208510252不可撤消贷款承诺业务收入 208510262代客债券买卖业务收入 208510263代客外汇买卖业务收入 209510264代客衍生产品买卖业务收入 209510265其他交易类业务收入 209510271封闭式证券投资基金托管业务收入 209510272开放式证券投资基金托管业务收入 209510274信托公司信托资产托管业务收入 209510275证券公司客户资产管理计划托管业务收入 210510276保险公司保险资产托管业务收入 210510277社会保障基金托管业务收入 210510279其他资产托管业务收入 210510281信息咨询业务收入 210510282理财产品业务收入 211510283财务管理业务收入 211510284现金管理业务收入 211510285资产管理顾问业务收入 211510286科技输出服务收入 211510291保管箱业务收入 211510292银团贷款业务收入 212510293见证业务收入 212510294代理贵金属业务收入 212510295资产证券化业务收入 212510296短信增值服务业务收入 212510299其他中间业务收入 2125103金融企业往来收入 213510310存放中央银行利息收入 213510315存放中央银行特定存款利息收入 213510320存放境内银行同业利息收入 213510330存放境内非银行同业利息收入 213510340存放境外同业利息收入 213510345存出保证金利息收入 214510349同业借出利息收入 214510350拆放同业利息收入 214510360系统内借出利息收入 214510370存放系统内利息收入 214510380票据回售及转贴现利息收入 214510385回售信贷资产利息收入 215510390同业回售证券利息收入 215510399其他金融企业往来收入 2155202投资收益 215520210交易性金融资产投资收益 215520220持有至到期金融资产投资收益 215520230可供出售金融资产投资收益 215520240应收款项类投资收益 216520250交易性衍生工具投资损益 216520260投资性房地产投资收益 216520270交易性金融负债损益 216520280长期股权投资收益 216520299其他投资收益 2165211汇兑损益 216521101汇兑损益 2165219公允价值变动损益 217521910交易性金融资产公允价值变动损益 217521920交易性金融负债公允价值变动损益 217521960贵金属公允价值变动损益 217521970衍生工具公允价值变动损益 218521999其他公允价值变动损益 2185221其他营业收入 218522103补贴收入 218522105租赁业务收入 218522106房地产开发收入 218522108信贷资产转让收益 219522199其他营业收入 2195231贵金属买卖损益 219523101贵金属买卖损益 2195301营业外收入 219530101固定资产盘盈 219530102处置固定资产净收益 220530103出售无形资产净收益 220530104处置抵债资产收入 220530106罚没罚款收入 220530107出纳长款收入 220530108久悬未取款项收入 220530110教育费附加返还款 221530120本行内部稽核罚没收入 221530130接受捐赠收入 221530199其他营业外收入 2215401利息支出 221540101活期储蓄存款利息支出 222540102定期储蓄存款利息支出 222540110单位活期存款利息支出 222540111单位定期存款利息支出 222540112单位通知存款利息支出 222540113保险公司存款利息支出 222540114支票圈存利息支出 223540120保证金存款利息支出 223540121协议存款利息支出 223540130委托存款利息支出 223540160银行卡存款利息支出 223540165住房公积金存款利息支出 223540170特种存款利息支出 224540180国库定期存款利息支出 224540190债券利息支出 224540191次级债务利息支出 224540192非同业回购证券利息支出 224540199其他利息支出 2245402金融企业往来支出 225540210向中央银行借款利息支出 225540220境内银行同业存放利息支出 225540221境内非银行同业存放利息支出 225540222境外同业存放利息支出 225540229同业借入利息支出 225540230同业拆入利息支出 226540231托管资金存款利息支出 226540232证券公司转存款利息支出 226540240系统内借入利息支出 226540250系统内存放利息支出 226540260票据回购及贴现利息支出 226540265回购信贷资产利息支出 227540270同业回购证券利息支出 227540280转贷款利息支出 227540299其他金融企业往来支出 2275403手续费支出 227540301结算手续费支出 227540320银行卡手续费支出 228540330资产证券化业务支出 228540399其他手续费支出 2285501业务及管理费 228550101业务用品费 228550102水电费 228550104邮电费 229550105钞币运送费 229550106出纳费 229550108印刷费 229550109业务宣传费 229550110业务招待费 230550111外事费 230550112广告费 230550113股票证券费 230550114诉讼费 230550115咨询费 230550116公证费 231550117劳动保护费 231550118电子设备运转费 231550119车船燃料费 231550120低值易耗品支出 231550121电脑租赁费 231550122房产租赁费 232550123其他租赁费 232550124物业管理费 232550125网点建设修理费 232550126其他修理费 232550127保险费 232550128安全防卫费 233550129经济民警工资 233550130审计费 233550131税金 233550132开办费 233550133无形资产摊销 234550135长期待摊费用摊销 234550136未确认融资费用摊销 234550137其他资产摊销 234550138行员工资 234550139效益工资 234550141福利费 235550142工会经费 235550143职工教育经费 235550144公杂费 235550145宣教费 235550146会议费 235550147旅差费 236550148外事旅差费 236550149取暖降温费 236550150董事会费 236550152劳动保险费 236550153绿化费 236550154技术转让费 237550155研究开发费 237550159住房公积金 237550160监管费 237550161社会保险费 237550199其他费用 2375502折旧费用 238550210房屋及建筑物 238550220交通工具 238550230电子化设备 238550240电器设备 238550250机具设备 239550260其他设备 239550270融资租入固定资产 2395503资产损失 239550310计提贷款损失准备 239550320计提坏账准备 239550331计提持有至到期投资减值准备 240550332计提可供出售金融资产减值准备 240550333计提应收款项类投资减值准备 240550341计提长期股权投资减值准备 240550350计提固定资产减值准备 240550360计提在建工程减值准备 240550370计提无形资产减值准备 241550380计提抵债资产减值准备 2415505营业税金及附加 241550501营业税 241550502城市维护建设税 241550503教育费附加 241550599其他税费 2425507其它营业支出 242550703反假币支出 242550705购买债券税费支出 242550708信贷资产转让损失 242550799其他营业支出 2435601营业外支出 243560101固定资产盘亏 243560102处置固定资产损失 243560103处置无形资产损失 243560104处置抵债资产损失 243560110赔偿金支出 244560111违约金支出 244560112罚没罚款支出 244560113结算赔款支出 244560114出纳短款支出 244560119本行内部稽核罚没支出 244560120公益救济性捐赠支出 245560121非公益救济性捐赠支出 245560126久悬未取款返还支出 245560127非常损失 245560128债务重组支出 245560129税收滞纳金支出 246560199其它营业外支出 2465701所得税费用 246570101当期所得税费用 246570102递延所得税费用 2465801以前年度损益调整 247580101以前年度损益调整 247第六章表外类 2476101期收款项 247610101自营外汇买卖期收款项 247610102代客外汇买卖期收款项 248610103自营结售汇期收款项 248610104代客结售汇期收款项 2486111应有权益 248611101应有权益 2486121抵押及质押品 249612101抵押物 249612102质押物 2496131未收贷款利息 249613101未收贷款利息 2496132委托贷款应收未收利息 249613201委托贷款应收未收利息 2506133减值资产应收未收利息 250613301债券投资应收未收利息 2506134代理资产证券化管理贷款应收未收利息 250613401代理资产证券化管理贷款应收未收利息 2506135贷款承诺 250613501未履行贷款承诺 250613502已履行贷款承诺 2516136代管理贷款应收未收利息 251613601代管理贷款应收未收利息 2516141代保管有价值品 251614101代保管有价值品 2516142代保管物品 251614201代保管物品 2526151代理财政历史遗留专项贷款 252615101代理财政困难贷款 252615102代理财政困难贷款应收未收利息 252615111收到代理财政再贷款款项 252615112发放代理财政再贷款款项 2526191经营性租赁资产 253619101经营性租赁资产 2536195低值易耗品 253619501低值易耗品 2536201期付款项 253620101自营外汇买卖期付款项 253620102代客外汇买卖期付款项 254620103自营结售汇期付款项 254620104代客结售汇期付款项 2546211应负责任 254621101应负责任 2546230开出债券收款单证 255623001开出国库券收款单证 255623002开出其他债券收款单证 2556241开出银行承兑汇票 255624101开出银行承兑汇票 2556251开出信用证 255625101应付即期信用证 255625102应付未承兑远期信用证 256625103应付已承兑远期信用证 2566252汇款进口代付款项 256625201汇出汇款进口代付款项 2566253收到信用证 256625301收到信用证 2566254保兑信用证 257625401保兑出口信用证 257625402保兑进口信用证 2576255应收信用证款项 257625501应收即期信用证款项 257625502应收未承兑远期信用证款项 257625503应收已承兑远期信用证款项 2586261开出保证凭信 258626101开出融资性保函 258626102开出非融资性保函 258626103开出提货担保 258626199开出其他保证凭信 2586262收到保证凭信 259626201收到融资性保证凭信 259626202收到非融资性保证凭信 2596263保兑保证凭信 259626301保兑保证凭信 2596264出口托收款项 259626401出口跟单托收款项 260626402出口光票托收款项 2606265应收保理款项 260626501应收国内保理款项 260626502应收国际保理款项 2606266应付保理款项 260626601应付国内保理款项 260626602应付国际保理款项 2616267进口代收款项 261626701进口代收款项 2616271有价单证 261627101未发行有价单证 261627102买入有价单证 2616272待销毁有价单证 262627201待销毁未发行有价单证 262627202待销毁已兑付有价单证 2626281重要空白凭证 262628101控号重要空白凭证 262628102非控号重要空白凭证 2626282待销毁重要空白凭证 263628201待销毁控号重要空白凭证 263628202待销毁非控号重要空白凭证 2636301坏账核销账销案存 263630101坏账核销账销案存 2636311贷款核销账销案存 264631101贷款核销账销案存 2646312贷款应收利息核销账销案存 264631201贷款应收利息核销账销案存 2646501出租保险箱 264650101出租保险箱 2646911期权 265691101利率期权 265691102货币期权 265691103债券期权 265691104贵金属期权 265691105商品期权 2656921远期合约 266692101远期利率协议 266692110远期债券协议 266692111远期外汇合约 266692114远期贵金属合约 266692115远期商品合约 2666931互换 266693101利率互换 266693103信用互换 267693104货币互换（CCS） 2676941期货 267694101贵金属期货 267694102利率期货 267694103商品期货 267694109贵金属现货延期交收 2676961结构性存款 268696101利率结构性存款 268696102汇率结构性存款 268696103债券结构性存款 2686971其他衍生工具 268697101其他衍生工具 268第一章资产类1001现金本科目用于核算和反映本行本外币库存现金、运送中现金及财务经费现金情况。本科目属资产类科目，余额反映在借方。本科目按现金状态分类核算。本科目为一级科目，设以下二级科目：100110库存现金本科目用于核算和反映本行经营需要的库存现金情况。收到现金时，借记本科目，贷记有关科目；支出现金时，借记有关科目，贷记本科目。本科目余额反映在借方。本科目按机构库和柜员尾箱分户核算。100120运送中现金本科目用于核算和反映在本行机构间调拨或向他行调缴时运送在途的本外币现金情况。调出行调出现金时，借记本科目，贷记“库存现金”科目；收到入账通知时，借记有关科目，贷记本科目。本科目余额反映在借方。100140经费现金本科目用于核算和反映本行财务或总务部门领用的备付金等经费现金情况。领用经费现金时，借记本科目，贷记有关科目；费用报账时，借记“业务及管理费”等有关科目，贷记本科目。本科目余额在借方。1002银行存款本科目用于核算和反映本行财务或总务部门用于公杂费等财务开支的存款。本科目属资产类科目，余额反映在借方。本科目为一级科目，设以下二级科目：100201银行存款本科目用于核算和反映本行财务或总务部门用于公杂费等财务开支的存款情况。将款项存入开户行账户时，借记本科目，贷记“现金”等有关科目；提取和支出存款时，借记“现金”等有关科目，贷记本科目。本科目余额在借方。1003贵金属本科目用于核算和反映本行持有的贵金属情况。本科目属资产类科目，余额反映在借方。本科目为一级科目，设以下二级科目：100301贵金属本