第三中学财务管理制度

第三中学财务管理制度第三中学财务管理制度

为了贯彻财务法规，严肃财经纪律，加强财务管理和经济核算，根据集团公司财务通则制定了本制度，望财务人员及全体教职工遵照执行。

一、严格遵守国家的各项财政法规及集团公司和教育处的有关财务制度，发挥会计的职能作用。

二、建立建全财务管理制度，做到收入有来源，支出有计划，账目清楚，单据齐全，凭证准确。

三、以教育经营为中心，开展核算与分析，严格执行本校规定的各项财务开支范围和标准。

四、会计账户及科目的设置要以“如实反映”“有利教育”为原则，并严格遵守上级的有关规定。

五、对学校各项财产、物资的收发、领退、消耗、毁损等都应当及时做好完整的记录。

六、依法计算缴纳国家税收，并接受主管财政机关的检查、监督。

篇2：区一小学校财务年度决算制度

区一小学校财务年度决算制度

一、年末核对预算指标。核对各项拨款、交款数字，与开户银行核对所有账户余额，发现未到款项，应即追查处理，使各账户与银行保持一致。

二、清理预算和预算外各项资金。各项代管经费应与主管部门核对无误，并对串户资金给予及时调整。

三、清理各往来款项。对于年内在外人员和无法取得报销凭证的暂付款，应与经办人核对，并备案以查，其余一律收回。对确属呆账者，经审批后，办理核销手续。确系无法查清或属无主账款，应报批后上缴财政。

四、对学校各项固定资产和库存物资，在年终前进行认真清点盘存，并进行账物、账账核对。对应报损和折旧的固定资产应按审批权限申报，经批准后作账务处理。

五、进行决算账务处理，结清预算和预算外支出等账户。

六、根据统一表格，按会计账簿各账户最终数字填制资金活动表、支出决算表、基数表及各项资金的明细决算表（各项代管经费等也要分别作出决算报表），并填制必要的附表，包括设备购置项目、维修项目和暂付款明细表等。

七、决算文字说明。对学校一年内财务、事业计划等情况进行分析和总结，其主要内容为：事业计划等完成情况与存在问题、固定资产变动与折旧情况、预算与预算外收支情况、效率与效益分析、财务管理状况与问题及其改进措施等。

八、学校财务部门向相关单位报送经学校领导集团审查、校长盖章后的财务决算报表。

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篇3：区第一初级中学食堂财务管理制度

区第一初级中学食堂财务管理制度

为保证全校膳食的正常经济秩序，坚决执行学校有关食堂工作规章制度与指标，特制订本财务管理制度：

一、食堂财务实行独立核算，食堂费用实行一支笔的审批制度，如需添置、更新贵重、大型设备需报学校后勤处同意并报校长审批。

二、采购员实行备用金制，备用金暂定一万元。

三、额度超过2000元的凡能用支票支付的，原则上均以支票支付，领用支票须先填写领用单，注明日期、用途和限额，用后三天内报销；禁止领用全空白的转帐支票；转帐支票原则上由采购组长领用，除采购员外，不能转让他人使用。

四、领用现金必须写明用途、金额、姓名，经后勤处批准后才能支付，不能以领代付，现金报销经后勤处审批签字后才能支付。

五、大额用款时，须事先征得后勤处的同意。

六、现金往来当面点清，超过规定限额的现金每天及时存交银行。

七、实施批零差价的物品，原则上都应附有原始单据。

八、购菜回校后三天内报销、清帐。

九、凭证、帐单分类按月装订保存，钱帐相符，帐物相符，定期盘存和结帐。

十、接受上级和审计单位的监督、检查、指导。

本制度如有不妥，以上级规定为准。

篇4：市自来水公司财务管理制度

市自来水公司财务管理制度

一、流动资金管理

1、现金：

现金管理人员应按照国家《财务制度》和《财务准则》的要求输现金结算业务。每日终了应当盘存现金余额。现金结存额不得超过500元，财产清查发现的现金短缺或溢余，应当计入当期损益，如为现金短缺属于应由责任人赔偿的部份，应由责任人赔偿。

2、银行存款：

企业应当遵照国家《财务制度》和《财务准则》的规定核算企业存入银行的各种存款。企业“分行存款日记帐”应定期与“银行对帐单”核对，月度终了，小企业银行存款帐面余额与银行对帐单余额之间如有差额，必须逐步查明原因，并按月编制“银行存款余额调节表”调节相符。

3、应收帐款：

应由收款是企业因销售商品、产品提供劳务等，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。

企业应当定期或至少每年年度终了，对应收帐款进行全面检查，并合理计提坏帐准备。

企业对于不能收回的应收帐款应当查明原因，对确实无法收回的应当报方管部门批准，在坏帐损失科目核销。坏帐损失科目无余额时，应当在“管理费用——坏帐损失”科目核销。

4、其他应收款：

企业其他应收款科目是指企业拨出的备用金、应收的各种赔款、罚款，应向职工收取的各种垫付款项等。

其他应收款应按不同的债务人设置明细帐进行明细核算。

企业应随时催收其他应收款项，保证国家财产的安全。

5、材料：

企业库存的各种材料，包括原料及主要材料、辅助材料、外购半成品（外购件）、修理用备件（备品备件）、燃料、包装物等。

材料成本价格由买件、运杂费、运输中的合理损耗，购入材料负担的税金等组成。

本企业发出材料的实际成本采用加权平均法。

企业的各种材料应当在每季二十五号进行定期清查盘点。盘盈的各种材料，接材料的市价或同类，冲减当期管理费用。盘亏或毁损的材料在减去过失人或者保险公司等赔款和残料价值之后，属于自然灾害造成的，计入当期营业外支出，属于其他情况的计入当期管理费用。

6、低值易耗品：

低值易耗品是指标作为固定资产的各种用量物品，如工具、管理用具、玻璃器皿以及在经营过程中的周转使用的包装容器等。

本企业对供值易耗品（500元以下）实行一次摊销。对500元以上的低值易耗品采用分次摊销。

二、固定资金管理：、

1、固定资产：固定资产指为生产产品提供劳务出租或经营管理而持有的使用年限越过一年，单位价值较高的资产。

固定资产的计价，包括买价进口关税等税金，运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。

企业应当设立“固定资产登记薄”和“固定资产卡片”按固定资产类别，使用部门和每项固定资产进行明细核算。

企业采用年限平均法对固定资产提取累计折旧。

企业对自建的固定资产在“在建工程”科目核算，待工程完毕后把握工程实际成本转作固定资产。

企业应在每季的二十五日根据固定资产帐薄和固定资产卡片对固定资产进行清查。企业于生产经营期间产生的固定资产清理净收益，应计入“营业外收入”盘亏毁损的固定资产，在减去过失人或者保险公司等赔偿和残料价值之后计“营业外支出”科目。

篇5：联谊会财务管理制度

联谊会的财务管理制度

第一章总则

第一条为规范联谊会财务行为，保护会员和理事单位合法权益，发挥财务在联谊会中加强经营管理和提高经济效益的作用，特制定本财务管理制度。

第二条本制度适用于联谊会总部和各基层单位，总部可在本制度基础上，结合工作实际补充制定实施细则。

第三条联谊会财务部为本会资产管理部门，接受联谊会会长领导，对联谊会理事会负责。

第二章机构人员职责

第四条本联谊会设财务部，为联谊会职能部门，对理事会负责。

第五条财务部设财务总监一名，会计一名，出纳一名。

第六条财务部的主要职责

（1）负责收缴会员和理事单位会费

（2）负责理事单位和其他赞助单位捐赠现金和实物的管理

（3）按理事会决定对每次活动的经费进行预算，对活动开支情况进行决算。

（4）负责审核联谊会开支报销的原始单据

（5）对联谊会经费进行账务处理，建立健全会计账簿和管理台账

（6）定期对理事会和会员大会报告财务收支情况

（7）厉行节约，合理使用资金

（8）完成理事会交办的其他任务

第七条财务总监的职责

（1）负责制定联谊会财务管理制度

（2）负责对联谊会财务工作的审计监督

（3）负责制定联谊会经营管理活动的财务方案

第八条财务会计的职责

（1）审核报销.单据的真实性和手续完整性

（2）记账、报账并做到手续完备、数字准确、账目清楚、报账及时

（3）妥善保管会计凭证、会计账薄、会计报表和其他会计资料

第九条财务出纳的职责

（1）认真执行现金管理制度

（2）严格审核现金收支单据

（3）办理现金收付，建立健全现金出纳各种账目

（4）配合会计进行各种帐务处理

第三章资产管理

第十条联谊会财务应严格执行中华人民银行和财政部关于货币资金管理和控制的规定，及时办理收付和记帐工作，货币资金由出纳员专人管理，会计人员不得兼管货币资金。

第十一条联谊会以会长实名开设活期储蓄账户一个，授权会计管理存折取款密码，存折由出纳员保管。

第十二条联谊会收入和支出业务应分开处理，未经理事会审批不得相互对抵。

第十三条联谊会经费开支报销，单笔金额在1000元及以下的，必须由经办人、会计、秘书长签字报分管财务副会长审批，方可报销；单笔金额1000元以上应呈报会长审批，涉及购置实物的必须经实物验收证明人签字。

第十四条；联谊会财务总监应定期和不定期对货币资金管理进行抽查核对，对抽查结果须向理事会汇报，对货币资金管理存在问题及时制定改进措施。

第十五条联谊会财务应加强对债权债务的清理，对债权发生达1个月仍未清理的，除督促相关经办人员催办外，应向秘书长和会长报告。

第十六条联谊会会员办理业务需借支备用金，借款单应由秘书长和会长（副会长）审批，审批权限比照本章程第十三条，未经审批，财务部门不得办理，业务办理完毕应在一个月内结清。

第十七条联谊会购入资产单位价值在200元及以上，预计使用年限一年以上，应列为固定资产管理，设立固定资产台帐。

第十八条联谊会固定资产的购置、大修、改良、报废和处置，需事先提报计划，由理事会审批，未经审批不得发生固定资产变动。

第十九条联谊会接受的实物捐赠，应按捐赠单位或个人提供的实物出厂价计价入账，无出厂价相关资料的，由秘书处会同财务部按市场行情核定并报理事会确认。

第四章投资管理

第二十条联谊会对外投资，应进行充分调查和可行性分析，拟定可行性分析报告和投资计划书，由理事会审议批准，未经理事会审批不得对外投资拨款。否则，由相关责任人负全部责任。

第二十一条联谊会对外短期投资，应以国库券、国家债券等信誉较高，收益稳定的品种为主，不得从事股票二级市场投资。

第二十二条联谊会对外投资应指定专人负责或分管，对投资经营情况要全过程监督，财务部有权对投资资金运用情况进行监督和审计。

第五章收益

第二十三条联