新疆工商银行信贷资产质量分析

新疆工商银行信贷资产质量分析

信贷资产质量一直是影响和制约国有银行发展的重要因素。2000年,工商银行新疆区分行(以下简称该行)根据党中央、国务院关于实施西部大开发的战略部署,结合实际提出了三至五年改革发展的基本思路,确定要以质量效益为中心,开展信贷资产质量攻坚,确保不良贷款率每年下降3-5个百分点,在2005年达到监管部门的监管要求,跟上整个工商银行改革发展的步伐。经过三年来的艰苦努力,该行不良贷款持续大幅下降,信贷资产质量稳步提高。在2003年上半年总行对30个一级分行行长经营绩效考核中,该行当年新增不良贷款率考核得分名列第一(并列);在总行资产风险考核中,该行主要经营指标也名列前茅,其中五级分类不良贷款下降率、五级分类不良贷款净减率均名列第三,其他指标也均排在前八位。该行地处经济环境欠发达区域,能取得上述成绩殊为不易,这主要得益于总行的正确决策和部署,同时也是该行多策并举,主动支持并参与企业改制,大力清收转化处置不良贷款的结果。一、参与企业改革成为压缩不良贷款的有效手段之一,受市场影响较大三年来,在压缩不良贷款、提高信贷资产质量方面,该行除了在内部建立和完善“下管一级、监控两级”的资产质量监控体系,严格落实提高信贷资产质量的责任制,加大对信贷资产质量工作的考核奖惩力度,全面推进不良资产处置专业化、市场化外,还积极探索适应新疆市场特点的不良贷款清收处置方式,以求能在较短时间内大面积压缩不良贷款。近几年,随着经济结构的调整和产业结构的升级,人民生活水平显著提高,城市化速度加快,老的国有工商企业因为处在城市繁华地段,拥有大片的土地、厂房、人力、设备等优势,往往被区内外的投资者所青睐,期望通过对这些国有企业进行改制,迅速形成生产能力,占领市场,或利用这些企业的土地进行房地产开发,发展服务业等新兴产业。地方政府也急于按市场经济原则引导和推进企业改制,将企业闲置或潜在的资源优势转化为现实生产力,促进经济增长,缓解就业压力。该行不良贷款主要集中在有色、纺织、制造业、商业等行业和企业,这些行业和企业过去曾是国家信贷政策大力支持的对象,为国家和新疆经济建设作出过很大贡献,但现在多数经营陷入困境,无力还贷。然而,由于其规模大,人员众多,有很大的社会影响,为政府所密切关注。如果简单地通过催收追讨,或者是依法诉讼、执行,往往得不到政府和企业的支持和配合,反之,如果能换一种思路,顺应经济发展的新趋势,充分发挥这些企业的资源、人力、技术等优势,积极支持企业改制,在盘活企业存量资产上狠下功夫,则能赢得政府和企业的支持,有利于最大限度地收回不良贷款。基于以上判断和分析,近年来,该行把参与企业改制作为压缩不良贷款的有效手段之一,按照总行的统一部署,认真贯彻执行国家有关企业改制的方针政策,积极主动地参与企业改制工作。为有效防范和化解债权风险,该行在企业改制中注意坚持以下原则:(一)积欠不良贷款较多的国有中小型企业根据新疆企业改制步伐逐步加快,企业产权重组频繁发生,企业组织形式不断变化的新形势,该行从有利于促进经济发展、有利于促进社会稳定、有利于化解银行不良资产的角度出发,对积欠不良贷款较多的国有工商企业根据其行业发展前景、新疆资源禀赋、所处地理位置等,积极配合政府引导和支持企业实施以转换经营机制、提高竞争能力为主题的改制。(二)要充分利用有参与产权重组产业选择或制定该行密切关注区内外优势企业的发展动态,为企业牵线搭桥,提供信息咨询,对有参与产权重组意向或可能的优势企业,采取主动出击的办法,有的放矢地向其推介重组项目,从有利于企业生产要素优化组合的角度,引导企业选择适合自身发展需要的改制,并积极创造条件,努力促成企业改制。(三)企业合并重组的方案选择企业改制是市场行为,必须符合市场规律,决不能去搞“拉郎配”。该行在企业改制过程中,充分利用银行债权人合法权利和自身优势,从有利于企业生产要素优化组合的角度去开展工作,牵头组织和引导企业以市场为导向,以优势互补为基础,以提高效益为目标,选择适合自身发展需要的兼并重组方案。二、银行要积极发挥作用,为企业创造新的发展空间和市场机遇,为改革成功实现发展动力提供保证,是企业有效利用企业改制来最大限度地盘活银行不良贷款,关键的一点就是充分发挥银行的能动作用,正确把握经济发展新的增长点,通过改制来为企业创造新的发展空间和市场机遇,调动政府和企业的积极性,保证改制的顺利实行。(一)工艺创新,联合收购“印”字经过十余年的发展,新疆迅速成长起一批颇有实力的企业、集团、上市公司或投资公司,它们拥有雄厚的资金基础,先进的经营理念,娴熟的资本运作技巧。它们力图通过兼并重组,实现低成本扩张,迅速扩大产能,抢占市场,或进军新的经济领域,寻找新的利润增长空间,实现多元化经营。该行因势利导,发挥主导作用,加强前期调查与信息收集,建立兼并重组企业信息档案库,在认真分析双方情况的基础上,确定合理的兼并重组目标客户。对兼并重组双方的基本情况、发展前景、资源的配置情况以及兼并重组的可行性进行充分地分析论证,从而确保兼并重组的成功。例如,屯河集团(现屯河投资股份公司)是新疆较早实现上市的公司,为亚洲第一、世界第二的番茄酱加工企业,该集团急于寻找新的投资热点,以期在短时间内实现规模扩张。而新疆纸板厂是生产机制纸板、瓦楞包装纸箱的国有工业企业,曾被评为全国纸浆造纸及纸制品500强,由于技改失败,加之管理手段落后,财务混乱,企业背上沉重债务,在该行有7421万元的呆滞贷款。该行了解到屯河集团有向造纸业方向发展的意向,而新疆纸板厂则有现成的设备、厂房等,促成双方兼并重组,不仅可以实现优势资源互补,而且有利于化解该行大量不良贷款,于是积极向屯河集团推荐兼并重组新疆纸板厂。2002年3月,由屯河集团发起,昌吉州汇隆投资有限公司等4家企业参与,注入资金5000万元,按照上市公司要求对原新疆纸板厂进行重组改造,在此基础上以整体变更的方式成立新疆沙驼纸业股份有限公司。改制后,该企业经营状况明显改善,2002年实现销售收入14758万元,利润1590万元,被自治区列为拟上市企业,予以重点扶持。2002年该企业承接原新疆纸板厂拖欠该行的7421万元贷款,并以现金方式归还3000万元,从而使不良贷款转为有资产。为促进国有商业企业转换经营机制,并配合政府加快城建步伐,有效盘活不良贷款,该行解放思想,灵活运用各种政策措施,打破国有与民营、疆内与疆外各类企业的界限,广泛支持各类优势企业兼并重组国有商业企业。从2001年起,该行积极配合乌鲁木齐市政府引进全国知名的浙江温州民营企业德力西集团打造火车站商贸圈的构想,支持德力西集团改制该行不良贷款大户乌鲁木齐饭店。经过多次协商谈判,并报经总行批准同意后,该行与市政府、德力西集团、乌鲁木齐饭店达成协议,由德力西集团下属的德汇置业承贷原乌鲁木齐饭店贷款,一举盘活该饭店积欠该行的4620万元不良贷款。按照这一思路,该行加大工作力度,又先后促成香港汇嘉时代百货公司承债式兼并重组新疆百货大厦(贷款本息7236万元)、广汇实业投资(集团公司兼并重组假日酒店(贷款本息2409万元)、五一商场(贷款本息4750万元,乌鲁木齐天信电器有限公司兼并重组大十字糖酒大厦、大十字糖酒公司(贷款本息4907万元)等,既转化了该行大量不良贷款,又促进了乌鲁木齐最繁华的商业街--中山路、大十字、友好路的繁荣,乌鲁木齐市政府也感到十分满意。据统计,该行仅在乌鲁木齐地区通过促使商业企业的改制就盘活不良贷款37722万元。(二)新疆广汇陆汇集团近年来,新疆房地产开发持续升温,成为获利最为丰厚的少数几个产业之一,同时,房地产开发带来的大片城区改造,推动了城市面貌的全面改观和土地升值。房地产开发企业为了获得低成本的土地资源,纷纷把目光瞄向经营前景暗淡,但具有大量闲置土地资源,迫切需要改制的老企业,这也为这些老企业利用闲置资源筹集资金安置职工,重获生机带来了新的机遇。该行抓住这一机遇,积极推动房地产开发企业承债式兼并重组该行贷款企业。新疆广汇实业投资(集团)公司是新疆的一家知名民营企业,拥有一家上市公司,具有较强的经营实力。1998年以来,广汇集团看到了乌鲁木齐市房地产市场的巨大潜力,开始通过兼并重组国有或集体老企业,获取低成本土地资源。面对这种情况,该行一方面主动出击,选择符合广汇集团需要的企业向其推介,另一方面对广汇集团有兼并意向、涉及到该行债权的项目可行性进行充分地分析论证。由于拟兼并的企业均系国有或集体老企业,职工人数多,负债过重,兼并过程中障碍重重,经常会遇到一些突发性的事件,该行发挥债权银行的作用,在平衡各方利益的基础上,主动地向兼并和被兼并方提出了许多合理化建议,并运用各种政策,减免了部分企业的债务负担,积极促成其兼并重组。通过实施兼并重组,广汇集团获取大量土地资源,进行大规模的房地产开发,成为新疆房地产开发行业的龙头企业,并以此为依托,开始涉足专用汽车制造、环保锅炉、酒店、旅游等行业,发展成为综合性大型企业集团。与此同时,该行盘活了大量不良贷款。据统计,自1998年以来,广汇集团以承债方式兼并了14户企业,承接该行贷款本息42301万元,其中本金33496万元(不良贷款27166万元),利息8805万元,截至2002年末,累计归还该行贷款本金15476万元、欠息8805万元,目前承债贷款余额18020万元,贷款形态正常,不欠息。(三)企业性质和业务重新确定近年来,随着生产能力的急剧扩大和市场竞争的日益激烈,新疆水泥、番茄酱、纺织等行业展开大规模的行业重组,在竞争中占据上风的优势企业纷纷利用其充裕的资金、先进的技术设备等对弱势企业进行兼并重组,以迅速扩大产能,形成良好的品牌、商誉。新疆天山水泥股份有限公司是1998年上市的企业,也是新疆水泥生产的龙头企业。近年来,随着西部大开发战略的实施,新疆区基础设施建设步伐不断加快,该企业开始对全疆水泥生产企业分南北两线进行行业整合。该行从有关部门了解到这一信息后,意识到这对水泥生产企业和银行都是一个良好的机遇,不仅可以促进这些企业资源的合理利用,而且可以转化该行的不良贷款。于是立即对全疆水泥行业进行调查,全面掌握了与该行有信贷关系的水泥企业的情况,向天山股份提交了推介企业名单。对天山股份有合作意向的项目,该行都以债权人的身份参加双方的谈判和协议的签订,监督企业兼并重组全过程的各项财务活动,以有效转化该行不良贷款。2001年4月,天山股份向阿克苏市多浪水泥厂注入大量资金进行收购,该行获此信息后向多浪水泥厂提出还贷要求,该企业为维护自身形象最终用天山股份注入的资金归还了该行1950万元逾期贷款。三、企业改革中,出现的问题和不足企业改制是一项十分复杂的工作,涉及政府、银行、企业及其职工等多方面的利益关系,具有较强的政策性和法律性,通过主动参与企业改制,该行转化盘活了许多不良贷款,取得了一定的成效,但也存在着一些问题和不足。总结这方面的得与失,笔者认为应注意做到以下几点:(一)参与企业合并重组的全过程监控企业改制涉及企业组织结构的变化、债务重组、资产评估与分割等,需要掌握财务、土地、法律、审计等专门知识,其间有很多周折和反复,有时甚至瞬息万变,为防止挂一漏万,有效保全银行资产,就必须对企业兼并重组进行全过程监控。要积极参与企业兼并重组方案的制订,参与企业资产清查、评估工作,对兼并重组后企业的发展前景进行科学、客观、系统的分析,确保兼并重组达到预期效果,有效落实银行债权。要加强对企业兼并重组后的服务与监管,积极协助企业进行资本结构、生产要素的重新组合,促使企业生产经营正常运作,发挥技术、资金和管理的优势,快速走上健康发展的道路。(二)中长期贷款支持企业并购在支持企业兼并重组工作中,必须从长计议,从大处考虑,不计较一点一时之得失,灵活、综合运用各种政策资源,对符合列入国家计划条件的兼并项目,积极向有关部门进行推介;对列入国家计划内的兼并项目,实行分期还款,按年核免利息;对符合还款免息条件的企业实行还款免息;对符合贷款条件的兼并重组项目,按照《中国工商银行关于运用中长期贷款支持企业并购的意见》精神,为企业提供中长期贷款支持等。如国有老企业新疆十月拖拉机厂在该行贷款2370万元,全部为不良贷款,欠息达944万元。2002年9月,该厂实行改制,成立新公司,注销了原新疆十月拖拉机制造厂法人资格,但新公司不承担债务,该行的抵押物也被广汇集团拆除,贷款被悬空。该行抓住广汇集团拆除抵押物的线索不放,最终在该行减免944万元利息前提下达成让利清收协议,2003年5月30日,该集团一次性归还新疆十月拖拉机厂拖欠多年的呆滞贷款2370万元。同时,在实施兼并重组过程中,必须合理把握政策界限,认真核算兼并重组成本与收益,不能做成企业是由于该行的让利而得到表面的、一时的正常运营,几年后经营又恢复原样甚至继续恶化,也不能为了兼并重组而兼并重组。对企业提供优惠政策,要坚持适时、适度的原则,应根据企业的具体情况区别对待,不能为了化解少量的不良贷款而形成新的贷款风险。(三)建立银行间的合作关系实践证明,地方政府的有效支持会减少企业兼并重组工作的成本和难度,加快兼并重组工作的实施进度,并有效维护银行债权。因此,在企业改制中,必须注意加强与政府部门的联系和沟通,及时汇报银行支持企业兼并重组的工作思路、方法,促使政府转变职能和行政方式,正确处理企业改制与维护银行债权之间的关系,充分尊重债权银行的意见,支持银行维护银行债权;努力改善社会信用环境,协调工商、税务、法院等部门积极配合债权银行的工作,依法办事,为银行引导和推动企业改制提供有力保障。该行十分注意加强与乌鲁木齐市委、市政府的联系与沟通,定期向市委、市政府通报该行支持乌市经济发展的动态,建立了较为良好的合作关系。为保证该行在国有企业关闭过程中发挥主导作用,经多方协商和努力,区分行营业部与乌鲁木齐市经贸委、贸易发展局联合出台了“乌鲁木齐市国有企业关闭工作流程”,规范了乌鲁木齐市属国有企业关闭行为。阿克苏地区分行积极寻求地委、行署的支持,努力减少金融债权维护工作中的行政干预。2001年3月,该行与地区体制改革委员会、地区国有资产管理局联合举办了“落实工商银行对地区国有商业企业金融债权”的工作会议,达成了《关于地直商业企业在改制中落实工商银行债权的会议纪要》,为落实该行国有商业企业债权、阻止企业逃废银行债务起到了良好的作用。(四)逃避银行维护债权目前,企业利用兼并重组悬空、逃废银行债务的现象时有发生。据调查,全疆借改制逃废该行债权的企业有39户,逃废该行债权本息6.8亿元。个别地方政府阻止银行维护债权,对逃废、侵害银行债权的行为听之任之。为有效防范和纠正企业逃废银行债务行为,在企业变更借款主体过程中,要切实做好贷款落实和担保工作,办理有效的抵押登记手续,及时签定还款协议,并督促承债企业按计划还款,真正把银行债权落到实处,有效防范债权风险。(五)领导落实了账款融资为了制止企业借破产逃废银行债务,规范企业改制,该行依法办事,借助人民银行和司法机构的力量,坚决与逃废债的行为作斗争,取得了一定的成效。阿克苏市商业饮食服务公司欠该行贷款480万元,该行依法起诉企业还贷并申请人民法院予以执行,但一直未能获得执行。2001年4月,阿克苏行署在未与该行协商的情况下,将原属市商业饮食服务公司的红星旅社(已抵押给该行)划拨给地区邮政局盖办公楼,该行的抵押债权则划给市政府来承担。由于市政府无法落实还款来源,该行贷款有被逃废悬空的危险。2001年7月,自治区高级人民法院执行督导组到阿克苏地区督导阿克苏各级法院的执行工作。该行将此