捞刀河街道辖区学校财务审计结果

捞刀河街道辖区学校财务审计结果一、沅丰坝中学沅丰坝中学校财务管理办法为进一步加强我校的财务管理，建立健全科学化、规范化、制度化的财务管理体系，提高资金使用效益，保证正常教育教学活动的开展，促进学校的改革和发展，按照《会计法》和国家有关法律、法规和财务制度等有关规定，结合我校的实际，特制定本办法。一、总则(一)中小学财务管理的基本原则：贯彻国家有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭节约的方针；正确处理学校发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系。(二)中小学财务管理的主要任务：依法多渠道筹集资金；合理编制学校预算；加强核算，提高资金使用效益；加强资产管理，防止国有资产流失；建立健全财务规章制度；对学校经济活动进行财务控制和监督；定期进行财务分析，如实反映学校财务状况。(三)中小学财务管理体制：学校实行“统一领导、集中管理”的财务管理办法。在校长的领导下，统一管理学校的各项财务工作。二、资金管理(一)预算管理学校年初根据要求编制年度预算。预算编制要考虑到教育学年制的特殊性，坚持“量入为出，收支平衡”的原则，坚持积极稳妥、统筹兼顾、保证重点、勤俭节约的原则。学校应当自求平衡，不得编制赤字预算。(二)收入管理1.学校必须严格按国家有关政策规定依法组织收入。收入全部纳入学校预算，统一管理，统一核算。事业收入严格遵守“收支两条线”的规定，及时上缴财政专户，学校不准隐瞒、转移收入，不准将单位收入转移其他账户。学校要设置收入台帐。2.学校收费坚持收费许可和公示制度，接受社会和家长的监督。校长是学校收费管理的第一责任人，必须切实做好收费管理工作.凡违反规定收费，校长和有关人员将负有责任。3.学校要加强票据的领、销、存管理。票据由会计人员登记管理，负责发出、回收、检查及定期办理核销手续。4.学费、住宿费、代管费等收费必须开具湖南省财政部门监制统一的非税收入票据。(三)支出管理资金支出应当严格执行上级主管部门和财政部门有关财务制度规定的开支范围及开支标准；上级主管部门和财政部门没有统一规定的，由学校结合本地情况制定支出标准，报主管部门和财政部门备案。1.严格资金使用审批手续，票据报销要有经办人、审核人和审批人,大宗物品采购还要有验收人,实行“一支笔”审批制度。2.学校对大宗设备的采购，要按照“合理、节约、有效、实用”的原则，组织有关人员进行论证，严格履行报批手续。3.学校应该规范公用经费支出范围，严格按照开福区中小学公用经费管理办法以及长沙市差旅费开支规定等有关标准执行。4.学校专项资金一定要专款专用,不得挤占或挪作他用。5.学校要严格控制工资、奖金、福利等支出管理，不准巧立名目乱发奖金、补贴或实物。三、资产管理(一)现金和银行存款管理参照《开福区预算会计核算中心备用金管理办法（试行）》有关规定执行。(二)加强对应收款项的管理，及时清理结算，不得长期挂账，对确实无法收回的应收及暂付款项，要查明原因，分清责任，经规定程序批准后核销。(三)学校要做好物资保管工作，建立健全物资验收、进出库、保管及领用制度，明确责任，严格管理。每年至少清点一次，保证账实相符。(四)固定资产管理1.固定资产是指一般设备单位价值在500元以上、专用设备单位价值在800元以上、使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。2.单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，如图书、仪器、课桌凳、办公桌椅等也应作为固定资产管理。3.中小学校的固定资产一般分为六类：房屋和建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书、其他固定资产。4.中小学校的固定资产（校办产业、民办学校除外）一律提折旧。5.学校要建立固定资产管理责任制，根据《事业单位财务规则》和《中小学校财务制度》规定的资产类别和标准，制定各类固定资产管理制度，建立固定资产台账和卡片（有条件的学校可用计算机管理），做到账、卡、物相符。6.每年进行一次资产清查，对固定资产的盘盈、盘亏应当按规定程序处理，调拨、变卖、报损报废的资产处理要报教育局审核后报同级财政部门审批。四、会计档案和会计交接(一)会计档案学校应按照《会计法》和《会计档案管理办法》的规定，对会计档案定期归集，整理立卷，统一编目，装订成册，确定专人妥善保管，严防毁损、散失和泄密。(二)会计交接财会人员、财产保管员调离岗位，应办理会计交接手续，未办理交接手续不得调动或离职。交接手续，应有监交人员负责监交并填写移交清册。学区管辖的义务学校由学区负责监交，直属单位和学校由教育局计财科负责监交。交接双方要在清册上签名或盖章。五、财务监督和财务人员管理(一)财务监督财务监督是贯彻国家财政法规，维护财经纪律和执行学校财务规章制度的保证。1.强化教育内部的经济责任审计，继续开展财务收支常规审计检查和清产核资工作，净化财务管理环境。2.充分发挥民主理财的作用，学校要定期向教职工公布财务收支状况。3.对于违反财务管理制度的违规违纪行为，按照相关规定将对学校法人、分管领导和直接责任人予以行政处分。情节严重，依法追究刑事责任。(二)财务人员的管理1.按有关回避的规定，学校主要领导的亲属不能担任本校的会计、出纳。2.财会人员必须持有《会计从业资格证》。学校财务人员要保持相对稳定，不能随便更换。若要更换，必须征求教育局计财科意见，以保证教育系统财会人员有良好的素质。3.财务人员职责:出纳负责学校现金保管,对原始凭证、自制凭证、外来凭证按有关规定进行验证、报销；负责远程报账录入工作，网络审核，国库统一支付系统用款计划申请，直接（授权）支付录入等工作。会计负责预决算、财务报表，奖金及补贴发放造册；负责远程报账票据送审，凭证制单、记账,国库统一支付系统用款计划审核、支付复核,票据送审等工作。总务主任具体负责学校财务后勤保障工作，做好报销凭证审核、财产管理等工作。4.学校负责人和会计人员要认真学习有关财务管理的法律、法规和制度，严格执行《会计法》等相关法规的规定，规范会计核算，认真履行职责。5.区教育局将定期举办学校分管财务领导和财会人员的培训班，提高财务后勤管理水平。六、其他(一)有开办食堂的学校，应开设食堂专用账户，按规定实行独立核算，严禁公款私存。学校食堂旨在为师生服务，应做到保本经营。(二)学校基本建设投资的财务管理，按照相关规定执行。(三)工会经费主要用于开展教职工教育与活动方面，不得用于发放补贴,不得用于个人资金拆借等。七、检查与评比(一)区教育局计财科财会人员负责对辖区内学校财务工作指导和监管，经常对学校财务工作进行检查，及时掌握学校财务工作动态，提出意见和建议。学校要真实反映财务工作情况，主动接受学区财务人员的检查，对存在的问题要及时整改，规范财务工作行为。(二)年终区教育局将开展学校财务后勤工作评先评优活动，表彰学校后勤工作中涌现出来的先进系统和个人，不断提高教育系统后勤保障能力。八、附则(一)学校根据本办法，结合本校实际制定具体的实施细则，报主管部门备案。(二)本办法由沅丰坝中学负责解释和修订。(三)本办法自公布之日起执行。年度经费预决算信息：二、大星学校暂无三、凤羽小学收入支出决算总表公开01表部门：长沙市开福区凤羽小学金额单位：万元收入支出项目行次金额项目行次金额栏次1栏次2一、一般公共预算财政拨款收入1826.00一、一般公共服务支出290.00二、政府性基金预算财政拨款收入20.00二、外交支出300.00三、上级补助收入30.00三、国防支出310.00四、事业收入40.00四、公共安全支出320.00五、经营收入50.00五、教育支出33846.22六、附属单位上缴收入60.00六、科学技术支出340.00七、其他收入70.00七、文化旅游体育与传媒支出350.008八、社会保障和就业支出360.009九、卫生健康支出370.0010十、节能环保支出380.0011十一、城乡社区支出390.0012十二、农林水支出400.0013十三、交通运输支出410.0014十四、资源勘探信息等支出420.0015十五、商业服务业等支出430.0016十六、金融支出440.0017十七、援助其他地区支出450.0018十八、自然资源海洋气象等支出460.0019十九、住房保障支出470.0020二十、粮油物资储备支出480.0021二十一、灾害防治及应急管理支出490.0022二十二、其他支出500.002351本年收入合计24826.00本年支出合计52846.22用事业基金弥补收支差额250.00结余分配530.00年初结转和结余2642.01年末结转和结余5421.782755总计28868.00总计56868.00注：本表反映部门本年度的总收支和年末结转结余情况。组织机构代码：070560521隶属关系（国家标准：隶属关系430105-360单位预算级次：二级预算单位单位所在地区（国家标准：行政区划代码）：开福区单位基本性质：财政补助事业单位（10.行政单位21.参照公务员法管理事业单位22.财政补助事业单位23.经费自理事业单位90.其他单位）预算管理级次：县级（10.中央级20.省级30.地（市）级40.县级50.乡镇级）支出功能分类：普通教育内设机构数量：12019年度支出总额（单位：元）：11439760.18年末实有人数：32单位编制人数：32四、清水塘实验学校第一部分：单位内部控制情况总体评价本单位内控总体运行情况中第二部分：单位内部控制总体成果一、单位层面内部控制情况（一）内部控制机构组成情况1.单位内部控制领导小组是2.单位内部控制领导小组负责人单位一把手（法人）：屈松平3.其他班子成员是否在单位内部控制领导机构中任职是4.单位内部控制工作小组是5.单位内部控制工作小组负责人财务部门负责人：张辑6.内部控制建设牵头部门财务部门7.内部控制评价与监督部门内审部门（二）内部控制机构运行情况1.本年单位内部控制领导小组会议次数22.本年单位主要负责人参加会议次数23.本年单位内部控制领导小组会议形成决议次数24.本年单位“三重一大”事项通过集体议事决策机制形成决议次数25.本年单位内部控制工作小组会议次数26.本年单位开展内部控制专题培训次数27.本年单位内部控制风险评估覆盖情况（单位层面）组织架构;运行机制;关键岗位;制度体系8.本年单位内部控制风险评估覆盖情况（业务层面）预算业务;收支业务;政府采购业务;国有资产业务;合同业务;建设项目业务9.单位风险清单建立情况是10.内部控制体系初期建设方式单位自建11.内部控制体系本年建设方式单位自建12.本年单位是否开展内部控制评价是13.本年单位内部控制评价方式单位内部自我评价14.本年单位内部控制评价结果应用作为完善内部管理制度的依据;作为监督问责的重要参考依据;作为领导干部选拔任用的参考15.本年单位内部控制评价结果运用效果100%16.本年单位巡视结果应用效果17.本年单位纪检监察结果运用效果18.本年单位审计结果运用效果

五、中岭小学中岭小学财务管理制度一、为规范财务行为，严密财务手续，加强会计基础工作，确保财会工作有序进行，根据《会计基础工作规范》和相关规定，结合学校实际情况，制定本规则。二、学校财务活动和有关会计基础工作，应当符合有关法律、法规及本规则的规定。三、单位或个人向财务办理借领、报销各种款项时，应当做到凭证合法、内容完整、填写规范、手续齐备，并有预算指标。四、购买物品的发票及报销1、购买物品前要落实经费来源，申购贵重仪器设备的，要经过校长室的可行性论证。2、购买时应认真了解商品质量是否可靠，价格是否合理，能否取得套印有税务监制章的合法发票。从企业取得的购贷发票的内容必须具备：发票的名称；填制发票的日期；填制发票单位名称或填制人姓名；经办人员的签名或盖章；接受发票单位名称；经济业务内容；数量、单价和金额。3、从外单位取得的发票，必须盖有填制单位的公章（或发票专用章、财务专用章等）。凡填有大写和小写金额的发票，大写与小写金额必须相符。4、持有效发票向财务报销时，其发票背面必须有经办人和证明人签名或签章。属于固定资产的，必须填写财产登记手续。5、全校财产物资的申购、验收、调配、报废等均应由学校统一办理。五、差旅费报销按规定如实填写“差旅费报销单”。具体写明出差事由、地点、日期、出发和到达时间、票价、预借差旅费数额等，火车票粘贴前应除去非面额硬纸部分，住宿费及其他合法单据粘贴在报销单背面。经报销人签名，学校领导审批后向会计室办理报销手续。预算每学期开学后，财会人员应及时向校长报告各项经费收入情况，并配合校长做好经费预算计划，做到专款专用，杜绝开空头支票。七、结帐和审计1、学校帐目要做到日清月结，每学期结束，学校要成立结帐小组，清理全期帐目，做到民主理财。2、自觉接受上级审计部门的审计，发现问题及时纠正。中岭小学财务公开制度为了加强我校财务管理与监督，促进学校教育和建设的发展，切实做到民主管理和民主理财，根据有关党和国家的法律、法规，结合本校实际，特制定学校财务公开制度。一、成立学校财务公开工作小组，由学校分管副校长任组长，会计参加。二、学校财务公开坚持“实际、实用、实效”的原则。校财务管理要逐步走向电算化管理的轨道。三、设立学校财务公开栏，做到“公布地点公众化、公布形式专栏化、公布内容通俗化、热点问题专项化”。四、财务公开采用定期和不定期相结合的方式，财务公开内容为：（1）学校经费的预算、结算收支情况。（2）学校的校产及其增减变动情况，创收情况。（3）学校的修缮项目的预算、结算，学校设备设施的购置情况。（4）依法收费的项目、标准，收费依据和实际执行情况。五、每年学校要全体教师汇报一年经费开支情况，倾听群众意见，接受群众监督。

六、