关于科技型中小企业界定标准的研究报告

有关科技型中小公司界定原则的研究报告创新基金管理中心受理处时间：12月21日来源：科技部火炬中心科技型中小公司是国民经济的重要构成部分，但是至今对于科技型中小公司尚无统一的定义，也尚未对科技型中小公司进行正式统计，这对于科技型中小公司的宏观管理和发展政策研究多有不便。本文通过对国内外中小公司界定原则进行总结分析，并结合现在创新型中小公司的研究内容，根据创新基金数年管理的经验，从实际出发探索性地提出含有可操作的、便于统计的科技型中小公司界定原则。

一、中小公司的界定原则

探讨科技型中小公司，首先必须搞清晰中小公司的界定原则。中小公司是公司规模形态的概念，是相对于大公司比较而言的。对于中小公司的界定，现在世界各国（地区）所设定的参考系原则各不相似。通过介绍和比较各国（地区）不相似的中小公司界定原则以及世界重要国家（地区）的中小公司发展状况，对分析我国中小公司的界定原则和中小公司的发展状况，探讨加紧我国中小公司发展的意义和妨碍中小公司发展的重要因素等提供根据。

1、世界重要国家(地区)中小公司界定原则及其发展

对于中小公司的界定，国际上所设定的参考系原则普通有三个因素：一是实收资本；二是公司职工人数；三是一定时期（普通为一年）的经营额。在这三个因素中，大多数国家只采用其中的两项，个别国家三项都采用。并且即使是采用相似参考系原则的国家，不同国家所界定的原则也是不尽相似的。

美国中小公司的含义，一是指那些不规定含有较大规模的公司（涉及经济规模中性和规模不经济产业，规模指标重要指公司人数）；二是指尚处在向较大规模方向发展过程中的中小型公司。美国有世界上首屈一指的大型公司，也有相称数量的中小公司。美国中小公司的划分原则重要有两种：第一种是由美国中小公司管理局颁发的，重要从数量上划分中小公司，如20世纪80年代初制造业的数量界限是雇用人数不超出1500人。第二种是由美国经济发展委员会颁布的，重要从质的方面划分，规定任何公司只要符合下列四个原则中的两个或两个以上就属中小公司。这四个原则是：（1）独立经营，即公司主同时也是经理；（2）公司的资本是由一种人或少数几个人提供的；（3）公司产品的销售范畴重要是本地；（4）和本行业的大公司相比公司规模较小。以上四个原则事实上是互相补充的作用。在近年美国中小公司管理局每年出版的《中小公司状况》中，已使用更简略的划分原则，普通把雇员不超出500人、年营业额不超出600万美元的公司称为中小公司。另外美国还根据不同发展时期的状况和不同行业的经营特点，分门别类地对中小公司原则进行具体划分。中小公司是美国充满活力、成长最快的公司组织。

英国博尔顿委员会以三分法对中小公司所下的定义，从定性的角度比较科学地揭示了中小公司的实质。一是中小公司普通占有有关市场的较小部分。这就意味着中小公司对价格、产品数量或所处环境含有很小的影响力或根本就没有影响力。但这并不排除中小公司可能在某个小型专业市场占有很大的份额。二是中小公司普通没有任何定型的管理机构。也就是说，中小公司普通是由业主自已当经理，自已负责决策和管理。但是，随着公司的发展，专业管理部门逐步地部分或全部地取而代之。三是中小公司不受母公司的控制，也就是说中小公司有自己决策的自主权。固然，这也不是绝对的。从博尔顿委员会这三点定义中不难看出它对中小公司的定义，强调了中小公司的市场份额、人格化管理和独立决策的性质。性质上的定义并不能替代量上的划分，因此该委员会最初把制造业、零售业、批发业、建筑业、采矿业、汽车业、服务业、公路运输业、饮食业等9个部门，规定为雇员不到200人为中小公司，后又改为不超出100人。在英国经济学界，对中小公司又提出了另外的原则。例如，《小公司——金融与控制》一书的作者吉姆则认为，一种公司如果符合下列三个条件中的两个就能够称为中小公司。这三个条件是：（1）年营业额不超出100万英镑；（2）资产总负债不超出70万英镑；（3）平均每七天雇员不超出50人。

在加拿大，制造业和零售业对于中小公司的划分分别有不同的原则。制造业年销售额低于200万加元、雇员少于50人的公司为中小公司。零售业净销售额低于100万加元、雇员局限性50人的公司为中小公司。加拿大中小公司占全国公司规模的96%，中小公司的产值占全国国民生产总值的25%。中小公司的从业人员占全国职工总数的40%。

在德国，国家经济部对公司规模的划分原则，普通是按就业人数和年周转额来加以划分的。在工业部门中，职工人数在500人下列，年周转额在1亿马克下列的公司为中小公司；在商业和其它服务性行业中，职工人数在50人下列，年周转额在200万马克下列的为中小公司。

意大利是一种中小公司数量多、比重大，而政府也比较重视中小公司的国家，素有“中小公司王国”之称。在乎大利，对于中小公司在法律上没有统一的规定，在统计上普通重要以公司雇员们多少作为公司规模的参考系原则。公司雇员在500人及以上的视为大公司，雇员在499人及下列的则视为中小公司；在中小公司中，普通又将雇员在100-499人之间的视为中型公司，而将雇员任99人及下列的视为小型公司。另外，手工业有时列入小型公司，有时则作为单独一项列出。

法国政府规定雇员500人下列的公司为中小公司。据法国工业部的统计，1995年法国约有中小公司229万家，其中20人以上的中小工业公司3.5万家，从业人数占全国职工总数的50%；法国中小公司的附加值占全国公司附加值总额的57%，出口量占全国出口总量25%，公司投资占全国投资总额的1/3，营业额占40%，其中纺织品出口占70%以上。

日本的中小公司十分发达，并且在组织开展专业化协作方面有自己的特点、据日本1963年颁而的《中小公司基本法》规定，在工业、矿业、运输业中，其资本额或出资额为1亿日元下列，经常雇用人员为300人下列的公司为中小公司；商业零售业、服务业资本额或出资额为l000万日元下列，经常雇用人员为50人下列的公司为中小公司；经营批发业3000万日元下列的公司，经常雇员100人下列的公司为中小公司。

韩国，按照1986年的政策定义，以公司雇佣人数和拥有的资产额为原则来划分规模，雇佣人数在300人下列的制造业、矿业和运输业公司，200人下列的建筑业公司，20人下列的商业服务业公司，只要不是财阀所属公司，均可视为中小公司。

中国台湾地区，由台湾“中华经济研究院”在1996年所作的《中小公司认定原则之研究》的报告中，提出了台湾中小公司界定的新原则：对于制造业、营造业、矿石及土石采矿业，规定实收资本额在新台币1亿元下列或经常雇用员工人数300人下列的为中小公司；对于农林渔牧业、水电燃气业、商品业运输仓储及通讯业、金融保险不动产业、工商服务业及个人服务业，规定前一年营业额在新台币15000万元或经常雇佣员工人数100人下列为中小公司。

比较上述不同国家和地区对中小公司的定义，能够发现在中小公司界定原则中存在相对性的特点，重要体现在下列三个方面：

（1）地区的相对性。经济规模大小不同的国家（地区）对中小公司规模的界定原则是不同的。在丹麦，从业人员200人以上的公司为大公司，而在美国的某些行业，如飞机制造业，从业人员在1000人到1500人之间的公司仍属中小公司。丹麦400多家大公司，若以美国的原则衡量，则没有一家是大公司。

（2）时间的相对性。各国(地区)对中小公司的界定原则是随着经济发展、社会变化而不停更改的。如韩国1966年制订的《中小公司基本法》将制造业、矿业、运输及其它行业中从业人员枉200人下列或资产总额在5000万韩圆下列的公司规定为中小公司。随着从业人员数和资产总额的扩大，1976年重新将从业人员在800人下列或资产总额在5亿韩圆下列的公司规定为中小公司。我国的中小公司界定原则也随着经济发展前后做过四次修改。

（3）行业的相对性。不同行业中小公司在从业人员、资产总额、销售额等规模指标上存在较大差别。如日本，工矿业、运输等行业规定从业人员300人下列的是中小公司，而对于批发业，规定从业人员100人下列的才是中小公司，零售业和服务业则规定从业人员不超出50人的公司才是中小公司。

由于中小公司的界定原则存在相对性的特点，因此在界定中小公司时，运用辩证的相对性原则比使用客观规模指标更为重要。

2、我国在不同经济时期对中小公司的界定及其发展

我国的中小公司划分原则，自建国以来至《中华人民共和国中小公司增进法》制订实施前曾做过四次更改：第一次是20世纪50年代，重要是以公司职工人数的多少，作为公司规模的划分原则:职工在3000人以上的为大型公司，500-3000人之间为中型公司，500人下列为小型公司。第二次是1962年改为按固定资产价值数量作为划分原则，第三次是1978年，国家计委公布《有关基本建设项目的大中型公司划分原则的规定》，把划分公司规模的原则改为“年综合生产能力”。1984年，国务院《国营公司第二步利改税试行方法》对中国非工业公司的规模按照公司的固定资产原值和生产经营能力创立了划分原则，重要涉及的行业有公交、零售、物资回收等国营小型公司。如规定京、津、沪三市固定资产原值不超出400万元且年利润不超出40万元的属国营小型公交公司，三市以外对应原则为固定资产原值300万元下列和年利润30万元下列。第四次是1988年，对1978年原则进行修改和补充，重新公布了《大中小型工业公司划分原则》，按不同行业的不同特点作了分别划分，将公司规模分为特大型、大型（分为大一、大二两类）、中型（分为中一、中二两类）和小型四类六档。当时中小公司普通指中二类和小型公司。具体规定为：凡产品比较单一的公司，如钢铁联合公司、炼油厂、手表厂、水泥厂等按生产能力为原则划分；某些公司，如发电厂、棉纺厂，习惯上以生产设备数量为原则划分；对于产品相设备比较复杂的公司，以固定资产原值数量原则划分。1992年又对1988年划分原则作了补充。增加了对市政公用工业、轻工业、电子工业、医药工业和机械工业中的轿车制造公司的规模划分原则。1999年再次修改，根据1999年11月国家统计局和原国家经贸委制订的我国公司类型划分原则，将销售收入和资产总额作为重要考察指标，分别为特大型、大型、中型、小型四类，资产总额和年销售收入50亿元以上为特大型公司，资产总额和年销售收入5亿元以上为大型公司，资产总额和年销售收入5千万元以上为中型公司，资产总额和年销售收入5千万元下列为小型公司，中期又针对公司所处的不同行业，新的划分原则又出台了某些新的解释。参加划分的公司范畴原则上涉及全部行业中多个全部制形式的工业公司。

第五次即近来一次对中小公司原则的制订。在数年中小公司发展的基础上，为贯彻实施《中华人民共和国中小公司增进法》，2月19日国家经济贸易委员会、国家发展计划委员会、财政部、国家统计局联合公布的《有关印发中小公司原则暂行规定的告知》（国经贸中小企[]143号）规定的。该《告知》指出，《中小公司原则暂行规定》中的中小公司原则上限即为大公司原则的下限，国家统计部门据此制订大中小型公司的统计分类，并提供对应的统计数据；国务院有关部门据此进行有关数据分析，不再制订与《中小公司原则暂行规定》不一致的公司划分原则；对尚未拟定公司划型原则的服务行业，有关部门将根据全国第三产业普查成果，共同提出公司划型原则。中小公司原则根据公司职工人数、销售额、资产总额等指标，结合行业特点制订，该规定合用于工业、建筑业、交通运输和邮政业、批发和零售业、住宿和餐饮业。其中，工业涉及采矿业、制造业、电力、燃气及水的生产和供应业。根据《中小公司原则暂行规定》，中小公司原则为：

工业，中小型公司须符合下列条件：职工人数人下列，或销售额30000万元下列，或资产总额为40000万元下列。其中，中型公司须同时满足职工人数300人及以上，销售额3000万元及以上，资产总额4000万元及以上；其它为小型公司。

建筑业，中小型公司须符合下列条件：对职工人数3000人下列，或销售额30000万元下列，或资产总额40000万元下列。其中，中型公司须同时满足职工人数600人及以上，销售额3000万元及以上，资产总额4000万元及以上；其它为小型公司。

批发和零售业，零售业中小型公司须符合下列条件:职工人数500人下列，或销售额15000万元下列。其中，中型公司须同时满足职工人数100人及以上，销售额1000万元及以上；其它为小型公司。批发业中小型公司须符合下列条件:职工人数200人下列，或销售额30000万元下列，其中，中型公司须同时满足职工人数100人及以上，销售额3000万元及以上；其它为小型公司。

交通运输和邮政业，交通运输业中小型公司须符合下列条件：职工人数3000人下列，或销售额30000万元下列。其中，中型公司须同时满足职工人数500人及以上，销售额3000万元及以上；其它为小型公司。邮政业中小型公司须符合下列条件：职工人数1000人下列，或销售额30000万元下列。其中，中型公司须同时满足职工人数400人及以上，销售额3000万元及以上；其它为小型公司。

住宿和餐饮业，中小型公司须符合下列条件：职工人数800人下列，或销售额15000万元下列。其中，中型公司须同时满足职工人数400人及以上，销售额3000万元及以上；其它为小型公司。国家统计部门大中小公司划分原则阐明：

l、表中的“工业公司”涉及采矿业、制造业、电力、燃气及水的生产和供应业三个行业的公司。

2、职工人数以现行统计制度中的年末从业人员数替代；工业公司的销售额以现行统计制度中的年产品销售收人替代；建筑业公司的销售额以现行统计制度中的年工程结算收入替代；批发和零售业的销售额以现行报表制度中的年销售额替代；交通运输和邮政业、住宿和餐饮业公司的销售额以现行统计制度中的年营业收入替代；资产总额以现行统计制度中的资产累计替代。

3、大型和中型公司须同时满足所列各项条件的下限指标，否则下划一档，数据来源：国家统计局。

《中小公司原则暂行规定》的出台，增强了《中小公司增进法》的可操作性，为此后更加好地贯彻实施《中小公司增进法》，为各级政府、中小公司服务机构明确扶持和服务对象，为进一步制订和贯彻中小公司的各项优惠政策，为中小公司本身定位与发展提供了原则根据。中小公司原则指标由下列要素构成：公司职工人数、销售额、资产总额，并结合行业特点。职工人数作为各行业中小公司原则均采用的指标，简朴明了，容易界定公司规模，可突出中小公司在解决就业和稳定社会方面的重要作用，也与世界重要国家的通行做法一致，含有国际可比性。销售额能够客观反映公司在市场上的经营规模和市场竞争能力，也是我国现行统计指标中数据比较齐全的指标，将其作为中小公司原则的指标，比较符合我国公司实际，容易操作。资产总额能够从资源占用和生产要素投入的层面上反映公司规模。职工人数、销售额、资产总额从不同的方面客观反映了公司规模，采用这三个指标体现了原则的科学性和可操作性，也是各国和地区中小公司原则制订的重要指标。实践表明，销售额和资产总额在工业和建筑业还含有一定的关联性。

结合行业特点，具体在《中小公司原则暂行规定》中，工业、建筑业采用了职工人数、销售额和资产总额三项指标。批发和零售业、交通运输和邮政业、住宿和餐饮业，因其行业公司的资产总额与销售额的关联度不大，资产总额不能客观反映其经营规模，加之现有资产总额的统计数据不全，只采用了职工人数相销售额两个指标。

如果与国际比较能够看出，根据《中小公司原则暂行规定》划分公司规模类型的成果与国外中小公司的对应比例基本一致。英国、法国中小公司户数比例分别为99.8%、99.6%，美国、日本、德国的中小公司户数比例也都花99%以上，我国这一比例为99.14%；APEC组员体中小公司销售收入比例普通在60%~70%之间，我国这一比例为67.63%；APEC组员体中小公司职工人数比例普通在70%~80%之间，我国这一比例为78.99%。从总体上看，《中小公司原则暂行规定》既含有国际可比性，也充足考虑了我国国情。如果与现行工业公司划分原则比较，不难看出，按照现行《大中小型工业公司划分原则》，全国规模以上工业公司中，大、中、小型公司分别为8589户、14398户和148269户，占全部规模以上工业公司的比例分别为5.02%、8.41%和86.57%。按照《中小公司原则暂行规定》进行划分，大公司减少了7122户，中型公司和小型公司则分别增加了3477户和3645户，大、中、小型公司户数分布比例变为0.86%、10.44%、88.70%。二、国外创新型中小公司界定理论综述

1、创新型中小公司的提出

源于熊彼特的创新理论经后人发展，宏观层面衍生出国家创新体系学说，微观层面开发出创新型中小公司概念，两者融合相生，即在国家创新体系下，国家政策如何支持哺育创新型中小公司，有效地实施国家自主创新战略，已成为世界经济潮流前沿热点。创新型国家因此能成为世界大局主导，国家创新体系是组织和机制基础，实施自主创新战略提高核心竞争力是根本途径。核心在于拥有核心竞争力的创新型公司群，而创新型中小公司作为重要主体在其中处在“国之根”(Lee，)的地位，是竞争力源泉的重要构成部分(大田弘子，)，研发效率比大公司高几倍甚至几十倍，有不可替代的自主创新、社会效益和引领示范作用，世界95％的基础创新，OECD国家50％的重要技术创新，EU尖端技术领域99％的专利，美国钢铁石油精品100％和铝业8o％的技术创新，都是由创新型中小公司完毕的(INNOBIZ，)，但创新型中小公司面对“市场失灵”含有低出生率高死亡率的致命弱点(格雷纳，1992)，必须有政府对应的政策扶持，这已是被实践证明了的世界性共识。

正是在这种背景下，我国开始建立以公司为主体、市场为导向、产学研结合的技术创新为重点的中国特色国家创新体系，提出提高自主创新能力建设创新型国家的重大战略。作为响应，国家有关部委联合开展的国家自主创新产品认定奖励方法和创新型公司试点已初见成效。但也应看到现在我国含有自主创新技术国际竞争力的创新型公司不多，特别创新型中小公司极少，而创新型中小公司的建设及其有特点、针对性的政策支持还没有提上应有的日程。研究国外创新型中小公司的理论意义在于为开发出有中国特色定位的创新型中小公司概念，进而制订认证指标和政策体系框架，提供文献研究和借鉴，实际意义在于为政府将创新型中小公司从创新型公司总体和普通意义上的中小公司中划分出来，做出有特点针对性政策扶持的决策和制度安排，解决国家创新体系在主体建设上创新型中小公司的缺位，提供实证基础。

2、创新型中小公司界定理论综述

国外对什么样公司是创新型中小公司的说法，可由两方面探究。从纵向看经历了科技型中小公司、风险型中小公司、成长型中小公司到创新型中小公司概念的动态发展。从横向看OECD、EC、美国、日本和韩国对于创新型中小公司的说法和内涵静态理解的有同有异。现归纳使用较多的六种说法作为借鉴，选择其中一种比较靠近我们所理解的“innovativeSMEs”，可作为开发含有中国特色的创新型中小公司概念的基础。

2.1基于技术创新成果角度界定的创新型中小公司(innovativeSMEs)。与普通中小公司相比其特性是新产品开发成果、专利、技术创新件数及其比率等技术创新活动的产出指标优越(Kim等人，1993、Hicks和Hegd，)

这类似于OECD在对象区间中把以新的技术或较高级的技术改善产品或工艺的公司定义为创新型公司(OECD—Eurostat，1997)，意味着强调不仅要实施一系列技术创新活动，并且必须获得成功并有创新成果的公司才有资格。为了弥补仅以专利等产出指标界定创新型中小公司的局限性，有的研究者开发出了新的产出指标，更有研究在技术创新努力必须是成功的假定前提下，加入技术创新活动的投入指标，诸如R&D投资，附设研发机构，与外部的研发协作，创新扶持政策的参加，技术人力教育背景等指标(Flor和Oltra，、Brouwer和Kleinkneeht，1996、Jacobsson等人，1996)。公开的专利不涉及保密技术、著作权等技术创新成果，公司也都不想通过专利来保护很容易被模仿的工艺革新。为克服其缺点，有研究采用对象公司直接调研法。OECD(1997)开发设计并通过《奥斯陆手册》提示了可信度较高的原则程式化的技术创新调查办法。Coombs等人(1996)通过分析贸易或技术刊物上发表的公司新产品资料，提出了测定技术创新成果文献基准的创新产出指标，这种办法含有非研究者亦非公司立场即第三者客观判断的优点。Khan和Manopichetwattana(1989)在界定创新型中小公司考虑到投人指标时，以技术创新活动的努力程度和经营者对创新成果的主观判断为原则，划分出创新型(innovative)中小公司和非创新型(non-innovative)中小公司。Baldwin和Johnson(1996)以涉及技术创新活动的投入和产出的技术创新(innovativeness)原则，进一步细分出更含有创新性(more-innovative)的中小公司和创新性较小(1ess-innovative)的中小公司。国外有关创新型中小公司概念研究与有关文献的归纳分类2.2技术密集型中小公司(technology-basedSMEs)。是指争取创业机会时以含有比较优越的技术能力为基础追求竞争优势的中小公司(Granstrand，1998)

由于技术密集型小公司也是以体现技术能力的研发人力或R&D投资比重等投人指标和专利、新产品等产出指标来鉴别的，在操作方面与上述创新型中小公司没有明显的区别。Giudici和Paleari()指出，在属于高技术产业的中小公司中最少含有下列特性之一的公司即可称为技术密集型中小公司：在市场上展示含有技术创新的产品，销售额占R&D投资比重超出10％，接受过高等教育的员工占30％以上，进入小规模创新公司园区或创业哺育中心，与重要研究机构或大学共同研究，在有关部门含有技术领先地位。

2.3以新生技术为基础的中小公司(newtechnology-basedSMEs)。它作为技术密集型中小公司最具代表性的形式。是大学及研究所为新技术实业转化而设立的新生技术密集型中小公司

这就是熊彼特(1939)所谓的创业家创新的典型，又称小规模的高成长公司(Khan和Manopichetwattana，1989)。Bollinger等人(1983)提出，少数核心创业者为开发技术上含有创新的设计，并将其商业化为重要动机，从而设立的不是大公司子公司或分支机构独立的公司，叫作以新生技术为基础的中小公司。理特管理顾问有限公司(ArthurD．Little)(1977)提出，以带有很大技术风险的发明或技术创新为基础创业，年纪不超出25年的独立公司叫作以新生技术为基础的中小公司。普通与这种严格原则相比较而言，在R&D投资率或科技人员比重高于平均水平的产业中，也使用涉及年纪小的中小公司在内的高科技中小公司(high-technologySMEs)的概念(Storey和Tether，1998)。类似的概念尚有诸如技术密集型风险(technology-basednew-venture)公司，涉及在尖端产业接受风险创业基金的投资创业后不到，全部权和经营都独立的公司(Kazanjian，1988、Kazanjian和Drazin，1989、1990)。另外，也有一部分学者按公司成长目的把以新生技术为基础的中小公司分为两种类型，一种是像美国的Microsoft和Intel等成长为大公司的“专业型”，一种是在部分技术领域含有专业化技术能力的“专业化的供应者型”，Tether(1997)将前者界定为以新生泛用技术为基础的中小公司(new，generictechnology-basedfirms)，将后者界定为以新生目的市场专业技术为基础的公司(new，nichemarket，specialisttechnology-basedfirm)。Fonte和Coombs()通过对葡萄牙等国公司的研究发现，即使同称是以新生技术为基础的中小公司，在发达国家和发展中国家其特性和行为也大不相似，发展中国家或目的市场的以新生技术为基础的公司随着公司年纪的增加而趋成熟，能够进化成为专业化技术为基础的中小公司。Storev和Tether(1998)把欧洲与美国的新生技术为基础的中小公司加以比较另有启示，欧洲新生技术为基础的中小公司不太多，创业者的学历高，创业组织的人力资本较高，对应生存率也高，成长率虽比普通创业公司略高，但几乎没有如在美国那样急速成长的新生技术基础中小公司的案例。创业者受教育水准很高，有在大学或研究所工作经验的相对较多，年纪分布多在30-50岁之间。但与美国相比风险投资能力较差，这是由于还没有形成承受新技术创业危险负担的文化，如法国、芬兰那种政府替代风险投资而对早期创新进行研究基金或类似融资的补贴等增援，因而造成风险技术投资力量的局限性，或如在美国那样潜在力量很大的新技术创业模式或创业者相对局限性。

2.4高技术中小公司“High-technology-basedSMEs”，意义是参加比其它产业R&D投资率或科技人员比重大的高技术产业(Hightechnologysector)竞争的中小公司(Shearman和Burell，1988、Butchart，1987)

Hung等人()在以台湾IC、计算机、光电子、通讯、精密仪器等高科技产业的公司为对象的研究中使用了高科技公司(High-technology-basedfirm)的说法。

2.5长久生存创新中小公司

即持续的创新者，(1ong-lived，highlyinnovativesmallfirm，serialinnovator)，从特点看是比普通的创业期公司寿命要长而公司规模持续在较小状态(Hicks和Hedge)，是指能够持续创出以专利之类的公示统计的创新成果而非创业期的中小公司，与通过早期产品市场化成功效够成长为大公司的新生技术中小公司含有不同市场规模成为专业化技术供应者的状况诸多。Tether(1997)把这种类型的中小公司称为以新生目的市场专业技术为基础的中小公司，Kim(1997)研究发现了在发展中国家中小公司中，通过对发达国家公司技术长久的追赶学习而专业化的中小公司，并称其为动态传统中小公司(traditionaldynamicsmallfirm)或以长久进化型技术为基础的中小公司(1ong-evolvedtechnology-basedfirms)，即成熟技术基础中小公司(maturedtechnology-basedfirm)在狭小的目的市场专业化形成为以新生技术为基础的公司，以发展中国家为中心的普通中小公司有的随着年纪增加而成熟转化为创新型中小公司。

2.6创新战略型中小公司(innovationtypeSMEs)。是以技术创新施行差别化战略的中小公司，或意昧着在公司战略层面中创新战略所占比重高的中小公司

公司的战略类型由事前象征与事后分类在诸多的研究中出现了追求创新的公司战略。Miles等人(1978)以事前分析把公司的战略类型分为防御型、探索型、分析型和反映型等四种，其中第二种探索型就是以技术创新开发新产品开拓新市场即创新型战略公司。在Miller和Friesen(1984)以事后分类法导出过10种公司战略类型中，适应2型(Slb)和目的市场创新型战略有类似的特性。

总而言之，创新型中小公司在概念上不仅能够多样的形态来定义，并且同一概念创新型中小公司之中也存在互相区别的类型。而从动态看，冠之以创新的中小公司概念通过了自上世纪80年代以来的演进，趋向集中于上述第一种界定办法，但作为政策扶持对象风险创业类的中小公司也纳入其中，统称为创新型中小公司。例如日本和韩国较为一致最多使用的是“innovativeSMEs”概念，普通体现甚至在新闻媒体语境直接采用汉语字词，日语和韩语原文中用“发明的中小公司”体现，而在日本和韩国的中文网上则用“创新型中小公司”的说法，依其学术文献，“innovativeSMEs”即其所谓的“创新型中小公司”，范畴重要涉及技术创新型中小公司(INNO-Biz)、高风险型(Venture)中小公司和经营管理创新的中小公司，但其政府法规文献规定扶持的创新型中小公司对象只限于前两种，与我们理解和实际相近，所含有的可借鉴性更强。

3、启示

(1)建设创新型中小公司在国家创新体系中是主体建设的基础工程，而创新型中小公司概念的界定在建设创新型中小公司这一系统工程中是首要工程，否则政策扶持等工程无从谈起，因此受到国际学术界的高度重视。

(2)创新型中小公司概念的产生与界定，与一种国家发展阶段有内在本质的必然联系。中国作为发展中国家，中小公司通过长久学习效应已经积聚了建设创新型中小公司的基础，在现在从投资主导向创新主导经济发展阶段的构造转型过程中，急需借鉴创新型国家经验，开发出有中国特色的创新型中小公司概念。

(3)在创新型中小公司概念界定的诸多角度和侧重点中，最高层次是成功实现自主技术创新，最低层次包含普通经营管理的创新，而作为创新型战略的政策扶持对象，应当界定为技术创新型公司和风险创业型公司构成的创新型中小公司。

(4)创新型中小公司概念的界定是一种扬弃进步的过程

作为政府支持公司技术创新的政策对象，我国也曾经使用高新技术公司、成长型公司、科技型中小公司等概念，也有学者提出技术创新型公司的概念。高新技术公司有技术含量不同行业区别的成分，高新技术中小公司政策更侧重其高风险创业的扶持。作为我国政策扶持的成长型中小公司，是指在较长时期(如5年以上)内，含有持续挖掘未运用资源的能力，不同程度地体现出整体扩张的态势，将来发展预期良好的中小公司，这里侧重强调了公司生命周期和可持续发展的能力，而没有侧重强调使公司长寿和可持续发展的技术创新核心能力。科技型中小公司从概念上重要显示了行业性质和角度的划分，没有强调内在的创新能动性，并且这类行业的中小公司不一定都创新。单一的技术创新型公司政策相对淡化了扶持风险创业的重要内容。上述中小公司的建设和扶持政策在不同的层面、角度和阶段，对于我国公司特别是中小公司发展起到了十分重要的作用，但在国家创新体系主体建设和自主创新国家战略的规定下，要进一步发展、完善和创新。为此，科学技术部、国务院国资委、中华全国总工会三部委以《有关开展创新型公司试点工作的告知》提出了创新型公司的概念，是在技术创新、品牌创新、体制机制创新、经营管理创新、理念和文化创新等方面成效突出的公司，要同时含有自主知识产权的核心技术、持续创新能力、行业带动性和自主品牌、较强的盈利能力和较高的管理水平、创新发展战略和文化等5个条件。应当说这一创新型公司的概念涵盖和政策方法的出台适时且富有创新性，而首批创新型公司共103家的选出和各省市地方对应活动的展开，标志着创新型公司试点工作初见成效。但也应看到评比扶持创新型公司的认定条件，还没有统一的细化，并且在规模限制上不分大中小公司有“一刀切”的弊端，从而也暴露出现在我国国家创新体系主体建设中创新型中小公司及其制度供应的缺位。因此，应梳理、比较和借鉴上述国外特别是日韩经验，扬弃、整合和提高国内有关概念和政策，并在现有的创新型公司概念的基础上，按照国家创新战略的规定，紧密结合国情实际，研究开发出含有中国特色的创新型中小公司概念，进而制订扶持政策，推动创新型中小公司建设工程。

三、科技型中小公司的界定

下列对科技型中小公司的界定原则进行了探讨，但愿对于增进科技型中小公司的发展，以及有关宏观管理和理论研究起到抛砖引玉的作用。

1、国内外科技型中小公司定义简述

1.1有关科技型公司的定义

科技型公司国际上通用的叫法是高技术公司(Hi-techenterprise)，是相对于普通公司而言的。现在，对于科技型公司(高技术公司)有下列几个定义：

(1)“判断高技术公司的原则重要看公司的产品与否是高技术产品”。

(2)《科学美国人》杂志对高技术公司的定义是“普通需10％以上的高级工程师和科学家。”

(3)根据美国学者F．G．Doody和H．B．Mumtser的观点，高技术公司可定义为是一类体现出高增加率、高额的研究与开发费用、高附加值、强烈的出口导向和高技能的劳务密集的生产技术的公司。

(4)美国学者德曼西斯库(D．Dimancescu)在《高技术》杂志上指出：“对高技术公司的定义。“一是专业技术人员的比例高；二是销售收入中用于‘研究与发展’的投资比例高。”

(5)在欧盟，对高技术公司的定义有狭义和广义之分。狭义的定义有：Arthur．D．LitterGroup的定义，他们认为高技术公司是建立局限性25年的独立经营单位，这些公司以运用发明发明成果为基础或以技术创新为基础，并承当技术风险。ShearmanandBurrell认为高技术公司是在新的产业中诞生的独立的公司。广义的定义为：全部在高技术产业中生产经营的新公司。

现在，发达国家普遍采用的办法，是在原则产业分类法产业统计基础上，用R&D投入强度和专业科技人员占总就业人数的比值（科技人员密度），作为综合指标来进行高技术产业的划分：普通把两项密度指标两倍于全国制造业平均值的公司界定为科技型公司。

1.2我国有关科技型中小公司的界定

（1）有关科技型公司的定义

我国有关科技型公司以及在实践中广泛使用的与科技型公司有关的高新技术公司和民营科技公司的定义状况可概括以下。

①有关科技型公司。有学者认为科技型公司等同于高技术公司。陆立军、盛世豪等著《科技型中小公司：环境与对策》一书中指出：科技型公司(高技术公司)应是指那些研制、开发、生产、销售高技术产品或大规模运用高技术的公司，它不同于普通公司的本质特点是在为社会提供产品或劳务的过程中涉及到的基于新兴科学知识的技术含量比较高。”

②有关高新技术公司。科技型公司(高技术公司)是根据产品的知识密集、技术密集程度、研发活动、经营规模、核算方式、公司家素质、科技活动人员比例、研发投入强度、技术性收入与高技术产值比例等重要指标的来认定的。

在我国实践中高新技术公司除必须与高新技术或高新技术产品相联系外，还必须满足公司规模和经营期等条件的限定，即公司规模和经营期必须达成规定条件以上的公司才可能成为高新技术公司，并且还规定含有较高的管理水平和较好的经济效益。

③有关民营科技公司。民营科技公司是以科技人员为主体构成，以发展科技产业为目的的非政府经营的科技型公司。科学技术部、国家经贸委1999年7月26日公布的《有关增进民营科技公司发展的若干意见》中指出：“民营科技公司涉及国有、集体、股份制、股份合作制、私营、个体等多个经济成分，基本特性是实施‘自筹资金、自愿组合、自主经营、自负盈亏、自我约束、自我发展’的经营机制，重要从事科技成果产业化以及技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务等活动。”

（2）有关中小公司的界定

2月19日国家经贸委、财政部、国家统计局、国家计委联合公布了新的《中小公司原则暂行规定》。工业中小型公司的条件为：职工人数人下列，或销售额3亿元下列，或资产总额4亿元下列。在新原则中把从业人员数量作为一条重要划分根据是与以前划分原则的最大不同，这也是国外十分强调的数量原则。

（3）有关科技型中小公司的界定

科技部于1999年设立了科技型中小公司技术创新基金，并初次定义了科技型中小公司。根据创新基金的定义，申请科技型中小公司技术创新基金的公司必须含有下列条件：在中国境内所在地工商行政管理机关依法登记注册，含有公司法人资格；含有健全的财务管理制度；职工人数原则上不超出500人，其中含有大专以上学历的科技人员占职工总数的比例不低于30％；应重要从事高新技术产品的研制、开发、生产和服务业务；公司负责人应当含有较强的创新意识、较高的市场开拓能力和经营管理水平。每年用于高新技术产品研究开发的经费不低于销售额的3％，直接从事研究开发的科技人员占职工总数的l0％以上；对于已有主导产品并将逐步形成批量和已形成规模化生产的公司，必须有良好的经营业绩。

2、对科技型中小公司界定原则的思考

由上述分析可知科技型中小公司是一种复合概念，是科技型公司的科技特性与公司规模特性的结合。在界定科技型中小公司时应当注意把握下列原则：

2.1原则既要有质的规定性，又要有量的原则，同时要遵照务实的原则。

质的规定性是回答何谓科技型中小公司的问题，量的规定性是通过指标数值来明确科技型中小公司的量化原则。所谓务实原则是指定义的界定原则要符合实际，原则尺度容易把握，能够得到对应的统计数据。

(1)对于质的规定性，即科技型中小公司的概念，需要明确科技型公司与高新技术公司的关系，以及科技型中小公司与民营科技公司的关系。

有关科技型公司与高新技术公司的关系，比照前述我国实践中高新技术公司的认定条件和方法，作为科技型公司不应有高新技术公司认定条件中对公司规模和经营期的限定，因此能够认为科技型公司范畴比现在我国实践中高新技术公司范畴要宽，高新技术公司是达成一定规模和经营期限的科技型公司。

有关科技型中小公司与民营科技公司的关系：科技型中小公司与民营科技公司同属于科技型公司。两者的差别在于：从公司规模上看，科技型中小公司不涉及大型科技公司，而民营科技公司没有这种限定；从经营机制上看，民营科技公司实施“自筹资金、自愿组合、自主经营、自负盈亏、自我约束、自我发展”的经营机制，是非政府经营的科技型公司，而科技型中小公司在经营机制上没有限制。但两者又很相近，我国的科技型中小公司大多数是由拥有科技成果的科技人员所开办，因此在实际工作中，普通认为科技型中小公司是以科技人员为主体，以发展科技产业为目的的中小型科技公司，重要从事高新技术及其产品的研制、开发、生产、销售和服务，含有明显小型化的特点，其绝大多数(约90％以上)公司的从业人员在100人下列。

因此，对于科技型中小公司的定义，还需要认真斟酌，谨慎提出比较稳妥的概括性描述。为此我们暂且把它定义为：科技型中小公司是有较强的技术创新能力，重要从事高新技术及其产品的研制、开发、生产、销售和服务的中小型公司。

（2）对于量的规定性，我们认为应考虑下列几点：

①对于科技型公司的拟定，可采用R&D投入强度、科技活动人员比例和直接从事研究开发科技人员比例三项指标作为定量原则。具体数字可根据全国R&D资源清查数据和其它有关数据研究拟定。可考虑将科技型中小公司每年R&D投入强度标精拟定为2％以上，将科技人员比例标精拟定为20％(或15％)以上，直接从事研究开发的科技人员比例标精拟定为8％(或6％)以上。这些数量界限尚有待于用实际数据作进一步论证。

②《中小公司原则暂行规定》采用了公司职工人数、销售额、资产总额三项指标作为划