2010年上半年中国银行业从业人员资格认证考试公司信贷试卷

精品文档就在这里各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有精品文档2010年上半年中国银行业从业人员资格认证考试公司信贷试卷一、单项选择题(本大题共90个小题，每题0．5分，共45分。在以下各小题所给出的四个选项中，只有一个选项符合题目要求，请将正确选项的代码填入括号内)1．下列不属于我国公司信贷的提供主体的是（）。A．中国工商银行B．中国建设银行C．花旗银行D．中国移动通信2．下列不属于间接融资的行为有（）。A．文小姐向建设银行借款10万元专门用于其房屋装修B．A公司购入B公司20%的股权，价值80万元C．赵小姐春节期间通过信用卡透支了2万元购买年货D．郑先生通过建设银行贷款购买了一辆车3．超货币供给理论的观点不包括（）。A．银行可以开展投资咨询业务B．银行应该超出单纯提供信贷货币的界限，提供多样化的服务C．银行不应从事购买证券的活动D．随着货币形式的多样化，非银行金融机构也可以提供货币4．客户评级的评价主体是（）。A．专业评级机构B．政府C．商业银行D．注册会计师5．2008年，A公司以手中拥有价值200万的商业票据为抵押(2009年到期)向X银行贷款100万元，对X银行而言，此种贷款方式属于（）。A．信用贷款B．担保贷款C．抵押贷款D．票据贴现6．认为银行稳定的贷款应建立在现实的归还期限与贷款的证券担保(合格的票据)基础上，从而导致银行长期设备贷款、住房贷款、消费贷款迅速发展的信贷理论是（）。A．资产转换理论B．超货币供给理论C．真实票据理论D．预期收入理论7．按贷款用途划分，公司信贷的种类不包括（）。A．基本建设贷款B．技术改造贷款C．流动资金贷款D．自营贷款8．《贷款通则》从（）起施行。A．2003年8月1日B．2004年8月1日C．1996年8月1日D．1999年8月1日9．（）预警法侧重定量分析。A．黑色B．红色C．黄色D．蓝色10．呆账发生后的处理原则不包括（）。A．自动核销B．随时上报C．随时审核审批D．及时转账11．实务操作中，建议采用（）方式进行现场调研，同时可通过其他调查方法对考察结果加以证实。A．多次检查B．全面检查C．突击检查D．约见检查12．某企业向银行申请短期季节性融资，银行净借款需求分析，发现该企业比以往季节性融资时所持现金少很多，原因是该企业新近购买了一台长期设备，此时银行应向企业提供（）。A．短期贷款B．长期贷款C．固定资产贷款D．长、短期贷款相结合的贷款13．银行进行贷款风险分类的意义不包括（）。A．贷款风险分类是银行增加收益的需要B．贷款风险分类是银行稳健经营的需要C．贷款风险分类是金融审慎监管的需要D．贷款风险分类标准是利用外部审计师辅助金融监管的需要14．（）是指具有高度相关性的一组银行产品。A．产品线B．产品类型C．产品项目D．产品组合15．对借款人的借款目的进行调查是对贷款的（）进行调查。A．合法合规性B．流动性C．安全性D．效益性16．下列关于借款需求与借款目的说法中，正确的是（）。A．公司的借款需求一般是单方面的B．借款目的是指公司由于各种原因造成了资金的短缺，即公司对现金的需求超过了公司的现金储备，从而需要借款C．借款目的指的是公司为什么会出现资金短缺并需要借款D．借款需求与借款目的是两个紧密联系，但又相互区别的概念17．（）是贷前调查中最常用、最重要的一种方法。A．现场调研B．搜寻调查C．委托调查D．通过行业协会了解客户情况18．（）是指控制客户产品成本的第一道关口。A．上游厂商资质B．控制好进货价格C．把好生产技术关D．控制好销售费用19．贷款总结评价的内容不包括（）。A．对贷款的还款情况的评价分析B．对贷款客户选择的评价分析C．对贷款综合效益的评价分析D．对贷款方式选择的评价分析20．银行营销组织的主要职能不包括（）。A．组织设计B．人员配备C．组织运行D．会计核算21．贷款损失准备金中，对于其他不良贷款或具有某种相同特性的贷款，实行（）计提。A．批量B．固定比率C审核比率D．权数22．下列关于计算可持续增长率的公式的说法，错误的是（）。A．ROE为资本回报率B．ROE是净利润与所有者权益的比率C．RR为红利支付率D．RR反映了剩余利润23．对信贷经营来说，对区域风险影响最大、最直接的因素是（）。A．区域政府行为和政府信用B．区域产业结构C．区域市场化程度和法制框架D．区域经济发展水平24．盈利能力（）。A．是区域风险高低的最终体现B．不能通过总资产收益率来衡量C．不能通过贷款实际收益率来衡量D．较高，则区域风险相对较高’25．高经营杠杆行业的特征不包括（）。A．其产品平均成本随着生产量的增加迅速下降B．在经济增长、销售上升时，其增长速度要比低经营杠杆行业缓慢得多C．其销售量对营业利润的影响相对低经营杠杆行业更大D．高经营杠杆通常会产生较高的信用风险26．根据《贷款风险分类指引》，下列关于贷款分类的说法，错误的是（）。A．不良贷款中包括次级类贷款B．同一笔贷款应根据比例拆分进行五级分类C．贷款分类的实质是判断债务人及时足额偿还贷款本息的可能性D．贷款分类是商业银行按照风险程度将贷款划分为不同档次的过程27．与借款人的偿债能力无关的是（）。A．净现金流量B．营运能力C．生产灵活性D．盈利能力28．反映客户长期偿债能力比率的是（）。A．流动比率B．资产负债率C．净利润率D．速动比率29．（）是指由两家或两家以上的银行，依据同样的贷款条件并使用一份共同的贷款协议，按约定的时间和比例，向借款人发放的并由一家共同的代理行管理的贷款。A．卡特尔贷款B．辛迪加贷款C．托拉斯贷款D．康采恩贷款30．计算经营活动现金流量的直接法是从（）出发，将损益表中的项目与资产负债表中的有关项目逐一对应，逐项调整为以现金为基础的项目。A．净收益B．销售收入C．销售成本D．现会及现金等价物31．（）是指贷款经营的盈利情况，是商业银行经营管理活动的主要动力。A．贷款安全性调查B．贷款合规性调查C．贷款风险性调查D．贷款效益性调查32．银行在收取承担费时，不可以进行的行为是（）。A．借款人擅自变更提款计划的，银行应该查清原因并收取承担费B．在借款人的提款期限届满之前，公司业务部门应将借款人应提未提的贷款额度通知借款人C．在借款人提款有效期内，如果借款人部分或全部未提款，则银行就应该对未提部分在提款期结束时自动注销D．对于允许变更提款计划的，银行可以对借款人不收取贷款额度承担费33．《银团贷款业务指引》规定，银团贷款存续期间，通常由牵头行或代理行负责定期召开银团会议，也可由（）以上的银团贷款成员共同提议召开。A．1/5B．1/4C．1/3D．1/234．某公司第一年的销售收入为100万元，经营成本比率为30%，第二年的销售收入为200万元，经营成本比率为40%，则经营成本比率的增加消耗掉（）万元的现金。A．20B．40C．60D．8035．下列关于质押和抵押的区别说法，不正确的是（）。A．质权的标的物为动产和财产权利，动产质押形成的质权为典型质权B．抵押权的设立不转移抵押标的物的占有，而质权的设立必须转移质押标的物的占有C．质权的设立不交付质物的占有，因而质权人没有保管标的物的义务，而在抵押的场合，抵押权人对抵押物则负有善良管理人的注意义务D．在抵押担保中，抵押物价值大于所担保债权的余额部分，可以再次抵押36．信用度是指企业在经济活动中履行诺言、讲求信誉的程度。对企业信用度的分析主要包括对企业借贷信用、（）、产品信誉等的评估。A．企业还款记录B．企业财务比率C．经济活动信誉水平D．经济合同履约信用37．在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分的是（）。A．关注类贷款B．次级类贷款C．可疑类贷款D．损失类贷款38．关于我国的贷款管理制度，错误的说法是（）。A．贷款的审查人员负责贷款风险的审查B．贷款的调查人员负责调查评估C．贷款的调查人员负责贷款清收D．贷款的发放人员负责贷款检查和清收39．信贷资产风险分类的实质是（）。A．评价债务人的信用等级B．评价债务人正常经营状况C．评价债务担保人的担保状况D．评价债权被及时、足额偿还的可能性40．下列关于专项准备金的说法，错误的是（）。A．专项准备金是根据贷款风险分类结果，对不同类别的贷款根据其内在损失程度或历史损失概率计提的贷款损失准备金B．在计算风险资产时，要将已提取的专项准备金作为贷款的抵扣从相应的贷款组合中扣除C．专项准备金反映的是贷款账面价值与实际评估价值的差额D．专项准备金具有资本的性质41．出口打包贷款是出口商当地的银行凭（）开立的信用证及该信用证项下的出口商品为抵押向出口商提供的短期贷款。A．出口商B．出口商当地的银行C．担保商D．进口商当地的银行42．中长期贷款中项目立项文件包括（）。A．项目可行性研究报告B．资本金已经到位或能按期到位的证明文件C．其他金融机构贷款承诺文件D．其他配套条件落实的证明文件43．投资利税率是（）。A．使项目在计算期内各年净现金流量累计净现值等于零时的折现率B．项目达到设计能力后的一个正常年份的年利润总额与项目总投资的比率C．项目达到设计生产能力后的一个正常生产年份的利税总额或项目生产期内平均利税总额与项目总投资的比率D．项目达到设计生产能力后的正常生产年份的利润总额或项目生产期内平均利润总额与资本金的比率44．风险预警程序不包括（）。A．信用信息的收集和传递B．事后评价C．风险处置D．信用卡查询45．资产负债表中的项目变动对现金流量的影响表现为：资产增加时，现金（）；负债减少时，现金（）。A．流出流出B．流出流入C．流入流出D．流入流入46．在贷款质押业务的风险中，最主要的风险因素是（）。A．虚假质押风险B．司法风险C．汇率风险D．操作风险47．下列各项中，能够评价目标区域信贷资产的收益实现情况的是（）。A．贷款实际收益率B．银行收益率C．利息实收率D．信贷资产相对不良率48．关于质押率的确定，说法错误的是（）。A．应根据质押财产的价值和质押财产价值的变动因素，科学地确定质押率B．确定质押率的依据主要有质物的适用性、变现能力C．质物、质押权利价值的变动趋势可从质物的实体性贬值、功能性贬值及质押权利的经济性贬值或增值三方面进行分析D．对变现能力较差的质押财产应适当提高质押率49．在延期付款的大型设备贸易中，出口方银行应出口商的请求，向出口商无追索权地买下经进口商承兑的汇票(或由其签发的本票)，使出口商得以提前取得现款的资金融通方式是（）。A．出口卖方信贷B．进口买方信贷C．进口买方混合贷款D．福费廷50．借款人的信用承受能力主要内容不包括（）。A．借款人的信用等级B．统一授信(或公开授信)情况C．已占用的风险限额情况D．审查保证人的资格及其担保能力51．对项目微观背景的分析，下列说法错误的是（）。A．分析项目的微观背景主要从项目发起人和项目本身着手B．投资的理由主要是指对提出项目的理由及投资意向进行分析评估C．投资环境是指在一定时间、一定地点或范围内，影响和制约项目投资活动的各种外部境况和条件要素的有机集合体D．项目对其投资环境具有不可选择性，这正是资本寻求其生存和发展的各种必要条件的集中表现52．在首次放款的先决条件文件中，贷款类文件包括（）。A．借贷双方已正式签署的借款合同B．现时有效的企业法人营业执照、批准证书、成立批复C．公司章程D．全体董事的名单及全体董事的签字样本53．由于使用磨损和自然损耗造成的抵押物贬值是（）。A．功能性贬值B．实体性贬值C．经济性贬值D．泡沫经济54．在下列哪种情况下，行业内竞争比较激烈?（）A．行业进入导人期B．行业进入壁垒高C．资本运作比较频繁期D．行业退出市场成本高55．历史成本法的重要依据是（）。A．审慎的会计准则B．匹配原则C．及时性原则D．准确性原则56．担保的充分性和有效性分别指（）。A．法律方面和经济方面B．风险方面和收益方面C．经济方面和法律方面D．收益方面和风险方面57．下列关于贷款担保中人的担保的说法，错误的是（）。A．担保人可以是法人，也可以是自然人B．担保人是借款人和贷款人之外的第三人C．担保人将特定财产抵押给银行D．若借款人未按期还款，担保人承担还款责任58．财务杠杆比率考察的是借款人的（）。A．盈利能力B．长期偿债能力C．短期偿债能力D．营运能力59．以下不属于项目的可行性研究同贷款项目评估的区别的是（）。A．发起主体不同B．发生时间不同C．范围和侧重点不同D．方法不同60．属于银行市场定位的内容是（）。A．产品定位和银行形象B．收益定位和价格定位C．价格定位和竞争定位D．竞争定位和银行形象61．短期贷款报审材料中，借款人近三年的经财政部门或会计师事务所审计的财务报表不包括（）。A．资产负债表B．损益表C．现金流量表D．财务状况变动表62．短期贷款中借款人资信审查文件包含（）。A．借款人已在工商部门办理年检手续的营业执照B．保证人的营业执照C．保证人最近三年的财务报表D．原辅材料采购合同63．某企业年固定成本为5000万元，产品单价为30元，单位产品可变成本为5元，单位产品销售税金为2元，则盈亏平衡点销售收入为（）万元。A．7000B．6522C．5357D．500064．下列公式中，不能反映存货周转速度的是（）。A．销货成本/平均存货余额×100%B．存货平均余额计算期天数/销货成本C．计算期天数/存货周转次数D．(期初存货余额+期末存货余额)/265．临时性贷款的期限一般不超过（）。A．12个月B．6个月C．3个月D．1个月66．贷前调查的主要对象不包括（）。A．借款人B．担保人C．抵(质)押物D．贷款项目67．国家机关可作为保证人的一种特殊情况是（）。A．上级部门批准后，为外企保证B．上级部门批准后，为涉外企业保证C．国务院批准后，为使用外国政府或国际经济组织贷款进行转贷D．发改委批准后，为涉外企业保证68．银行进行信贷市场细分的根本依据为（）。A．客户需求的共通性B．客户需求的差异性C．信贷产品的共同性D．信贷产品的差异性69．根据《商业银行授信工作尽职指引》，表外授信不包括（）。A．保证B．信用证C．票据承兑D．保理70．项目非财务分析的内容不包括（）。A．项目背景分析B．生产规模分析C．原辅料供给分析D．项目现金流量分析71．贷款的审批实行（）审批制度，贷款展期的审批实行（）审批制度。A．分级统一B．统一分级C．统一统一D．分级分级72．银行营销机构的组织形式不包括（）。A．直线职能制B．事业部制C．合伙合作制D．矩阵制73．信贷人员应根据抵押物的（），分析其变现能力，充分考虑抵押物价值的变动趋势，科学地确定抵押率。A．原值B．评估现值C．市场价值D．核定价值74．我国贷款风险分类的标准有一条核心的内容，即贷款（）。A．偿还的可能性B．风险程度C．担保程度D．损失程度75．银团贷款的（）是指经借款人同意、发起组织银团、负责分销银团贷款份额的银行。A．参加行B．联席行C．牵头行D．代理行76．下列关于企业销售渠道的说法，正确的是（）。A．直接销售渠道更重要B．直接销售渠道的优点是无需自找资源，缺点是需铺设销售网络C．间接销售渠道的优点是无需自找资源，缺点是需铺设销售网络D．直接销售应收账款较多77．《贷款风险分类指导原则》采用贷款风险分类方法，按风险程度，将贷款划分为五类，即正常、关注、次级、可疑、（）。A．危险B．无期C．坏账D．损失78．按照净现值法，贷款价值的确定主要依据对未来（）的贴现值。A．现金流人B．现金流出C．现金流量D．净现金流量79．下列关于抵押人转让抵押物的说法，正确的是（）。A．抵押人在抵押期间全部转让抵押物的，无须经过商业银行便可办理B．抵押人全部转让抵押物时，具有独立的定价权C．抵押人全部转让抵押物所得的价款，应优先用于向商业银行提前偿还所担保的债权或存人商业银行D．抵押人部分转让抵押物的，应保持剩余贷款抵押物价值不高于规定的抵押率80．下列贷款不能归为次级类的是（）。A．同一借款人对其他银行的部分债务已经不良B．借新还旧C．借款人分立以恶意逃废银行债务，本金已经逾期D．重组后的贷款仍然逾期81．（）是判断贷款正常与否的最基本标志。A．贷款目的B．贷款来源C．还款来源D．还款记录82．下列关于还款可能性分析中，说法不正确的是（）。A．银行设立抵押或保证的目的在于，当借款人不能履行还贷义务时，银行可以取得并变卖借款人的资产或取得保证人的承诺B．在贷款分类中，需要对借款人的各种非财务因素进行分析C．担保也需要具有法律效力，并且是建立在担保人的财务实力以及愿意为一项贷款提供支持的基础之上D．银行设立抵押或保证后，如果借款人不能偿还贷款，银行不可以追索债权83．下列关于营运资本投资的说法，错误的是（）。A．产生于季节性资产数量超过季节性负债时B．产生于季节性负债数量超过季节性资产时C．通过公司内部融资或者银行贷款来补充的融资D．公司一般会尽可能用内部资金来满足营运资本投资84．损益表的编制原理是（）。A．资产=负债+所有者权益B．利润=收入-费用C．营业利润=营业收入-营业成本D．利润=收益-所得税费85．潜在的市场需求量是指在一定时期内，在一定行业营销水平和一定的市场环境下，一个行业中所有企业可能达到的最大（）之和。A．营销量B．投资量C．消费量D．需求量86．真实票据理论的局限性不包括（）。A．忽视了贷款需求的多样性B．忽视了贷款自偿性的相对性C．没有认识到活期存款余额的相对稳定性D．强调银行应保持其资金来源的高度流动性87．2009年，PRS集团发布了年度风险评估指南(PRG)，其中某国的得分为86分，则该国的国家风险（）。A．非常高，无法投资B．中等偏高C．中等D．非常低88．广义的信贷期限不包括（）。A．提款期B．宽限期C．还款期D．展期89．市场环境分析的SWOT方法中，“O”代表（）。A．优势B．劣势C．机遇D．威胁90．某企业到甲银行存钱取得存单，再用此存单到乙银行取得质押贷款，之后到甲银行挂失原存单取走存款，这种行为造成的风险属于（）。A．虚假质押风险B．司法风险C．汇率风险D．市场风险二、多项选择题(本大题共40个小题，每题1分，共40分。在以下各小题所给出的多个选项中，有2个或2个以上选项符合题目要求，请将正确选项的代码填入括号内)1．不良资产的处置方式主要包括（）。A．现金清收B．以资抵债C．长期挂账D．重组E．呆账核销2．金融活动遵循的基本原则有（）。A．效益性B．安全性C．流动性D．风险性E．波动性3．预期收入理论带来的问题包括（）。A．贷款平均期限的延长会增加银行系统的流动性风险B．缺乏物质保证的贷款大量发放，为信用膨胀创造了条件C．由于收入预测与经济周期有密切关系，因此可能会增加银行的信贷风险D．银行的资金局限于短期贷款，不利于经济的发展E．银行危机一旦爆发，其规模和影响范围将会越来越大4．一般的，一个较完整的公司信贷产品市场营销计划应包括（）等。A．当前营销状况B．机会与问题分析C．营销目标D．损益预算表E．营销控制5．在分析长期销售增长引起的借款需求时，银行应关注的内容有（）。A．销售增长率是否稳定在一个较高的水平B．实际销售增长率是否明显高于可持续增长率C．经营现金流不足以满足营运资本投资和资本支出增长的需要D．公司月度和季度的营运资本投资变动情况E．公司月度和季度的销售额和现金收入水平变动情况6．还款来源存在风险的预警信号有（）。A．贷款用途与借款人原定计划不同B．偿付来源与合同上的还款来源不同C．贷款目的与借款人主营业务无关D．偿付来源与借款人主营业务无关E．借款人与其担保人所处行业相同7．贷款意向书和贷款承诺是贷款程序中不同阶段的成果，下列关于贷款意向书和贷款承诺的说法中，正确的是（）。A．贷款意向书不具备法律效力B．贷款承诺表明该文件为要约邀请C．每一笔中长期贷款均需做贷款意向书和贷款承诺D．贷款承诺必须按内部审批权限批准后才能对外出具E．对外出具贷款承诺，超基层行权限的项目需报上级行审批8．借款需求分析对银行的意义在于（）。A．帮助银行有效地评估风险B．帮助银行确定合理的贷款结构与贷款利率C．为公司提供融资方面的合理建议D．确定贷款总供给量E．帮助银行增加盈利9．季节性资产增加的主要融资渠道有（）。A．季节性负债增加B．公司内部的现金和有价证券C．银行贷款D．应收账款E．来自民间的借贷10．下列关于抵押物估价的一般做法的说法，正确的有（）。A．可由银行自行评估B．可由抵押人与银行双方协商确定抵押物的价值C．可委托具有评估资格的中介机构给予评估D．可由抵押人自行评估E．可由债务人自行评估11．在金融杂志《欧洲货币》提出的计算国别风险的方法中，关于计算公式A-[A/(B—C)](D—C)的说法，正确的是（）。A．A是范畴权重B．B是范围内的最高值，C是范围内的最低值C．D是个体值D．在债务指标和违约债务的计算中，B的权重为0E．在债务指标和违约债务的计算中，C的权重为012．对拟建项目的投资环境评估的具体评价方法包括（）。A．等级尺度法B．最低成本分析法C．冷热图法D．道氏评估法E．相似度法13．原辅料供给分析的内容主要包括（）。A．价格的合理性B．运输等问题对成本的影响C．存储所要求的条件及存储数量等D．规格和质量等是否符合项目生产工艺的要求E．供应来源及数量能否满足项目生产的需要14．银行对贷款保证人的审查内容主要包括（）。A．是否具有合法资格B．是否具有较高的信用等级C．保证手续是否齐全D．是否在银行开立保证金专用账户E．净资产在担保债务中的情况15．下列关于季节性融资的说法，正确的有（）。A．季节性融资一般是短期的B．公司利用了内部融资之后需要外部融资来弥补季节性资金的短缺C．银行对公司的季节性融资的还款期应安排在季节性销售高峰之前或之中D．银行应保证季节性融资不被用于长期投资E．银行应保证发放的短期贷款只用于公司的短期投资16．订立保证合同时，最高贷款限额包括（）。A．最高贷款累计额B．最高贷款额C．贷款余额D．法定的数额E．单笔贷款限额17．票据背书连续性的内容包括（）。A．每一次背书记载事项、各类签章完整齐全B．每次背书不得附有条件C．各背书相互衔接D．办理了质押权背书手续，并记明“担保’字样E．票据依法可流通18．在首次放款的先决条件文件中，担保类文件包括（）。A．已正式签署的抵(质)押协议B．已正式签署的保证协议C．已正式签署的技术许可合同D．有关对建设项目的投保证明E．保险权益转让相关协议或文件19．进行财务评估时，可能需要编制的辅助报表包括（）。A．固定资产投资估算表B．流动资金估算表C．投资计划与资金筹措表D．固定资产折旧费计算表E．无形及递延资产摊销估算表20．下列属于出口卖方信贷报审材料的有（）。A．出口许可证B．出口合同或草本C．进口方银行保函的审查文件D．出口企业与进口商签订的贸易合同E．进口国、进口商及进口方银行概况21．关于项目的可行性研究同贷款项目评估关系的正确说法是（）。A．两者权威性相同B．两者发生时间不同C．两者范围和侧重点不同D．两者的目的不同E．两者发起主体相同22．资金周转周期的延长引起的借款需求与（）有关。A．应收账款周转天数B．存货周转天数C．应付账款周转天数D．设备使用年限E．固定资产折旧年限23．根据《人民币利率管理规定》，下列关于利率的说法，正确的是（）。A．逾期贷款从逾期之日起，按罚息利率计收罚息，直到清偿本息为止B．短期贷款合同期内，遇利率调整分段计息C．中长期贷款利率实行半年一定D．贷款展期，期限累计计算，累计期限达到新的利率档次时，自展期之日起，按展期日挂牌的同档次利率计息E．借款人在借款合同到期日之前归还借款时，银行不得再按原贷款合同向借款人收取利息24．衡量借款人短期偿债能力的指标有（）。A．资产负债比率B．现金比率C．速动比率D．流动比率E．产权比率25．对于固定资产重置引起的融资需求，除了借款公司自己提出明确的融资需求，银行还可以通过评估（）来预测。A．公司的经营周期B．资本投资周期C．设备的折旧情况D．设备目前状况E．影响非流动资产周转的因素26．下列关于财务净现值的说法，正确的是（）。A．财务净现值是反映项目在计算期内获利能力的动态评价指标B．一个项目的净现值是指项目按照财务内部收益率，将各年的净现金流量折现到建设起点的现值之和C．财务净现值等于总投资现值乘以净现值率D．财务净现值大于零，表明项目的获利能力超过设定的收益率E．一般来说，财务净现值大于零的项目是可以接受的27．根据我国《担保法》的规定，保证人（）。A．必须具有民事行为能力B．必须具有代为履行主债务的资力C．不得为医院、学校等以公共利益为目的的事业单位D．不可以为自然人E．不得为企业法人的职能部门28．下列关于启动阶段行业的说法，正确的是（）。A．企业管理者一般都缺乏行业经验B．资金应当主要来自商业银行C．由于价格比较高，导致销售量很小D．销售量低而成本相对很高E．现金流为正值29．商业银行对公司信贷客户市场按区域进行细分，主要考虑客户所在地区的（）。A．市场密度B．交通便利程度C．整体教育水平D．经济发达程度E．性别比例30．按贷款期限划分，公司信贷的种类包括（）。A．中期贷款B．短期贷款C．长期贷款D．永久贷款E．透支31．下列公式中，正确的是（）。A．有形净资产=所有者权益+无形资产B．利息保障倍数=(利润总额-利息费用)/利息费用C．速动资产=流动资产-存货-预付账款-待摊费用D．营运资金=流动资产-流动负债E．赊销收入净额=销售收入-现销收入-销售退回-销售折让-销售折扣32．投资活动的现金流量来源于（）等的变化。A．无形资产B．有价证券C．股东权益D．固定资产E．长期投资33．银行一般不能向借款人提供与抵押物等价的贷款，其原因包括（）。A．抵押物在抵押期间可能会出现损耗B．抵押物在抵押期间可能会出现贬值C．在处理抵押物期间可能会发生费用D．贷款有利息E．逾期有罚息34．抵押担保的范围包括（），或按抵押合同规定执行。A．主债权B．主债权的利息C．违约金D．损害赔偿金E．实现抵押权的费用35．防范贷款抵押风险的措施主要包括（）。A．严格审查抵押物的真实性、合法性和权属B．准确评估抵押物价值C．做好抵押登记，确保抵押关系效力D．确保抵押合同期限覆盖贷款合同期限E．将抵押物留置36．项目财务评估包括（）。A．不确定性评估B．资金筹措评估C．项目基础财务数据评估D．项目清偿能力评估E．项目投资估算37．项目企业分析应包括对企业（）等的分析。A．投资环境B．财务状况C．经营状况D．信用度E．管理水平38．下列关于市场需求预测分析的说法，正确的是（）。A．市场分析有助于银行了解拟建项目所生产的产品的市场现状B．市场需求预测分析可用于考察项目产品在特定时期内是否有市场，以及采取怎样的营销战略来实现销售目标C．市场需求预测应建立在对需求量进行调查的基础上D．市场分析有助于银行预测拟建项目所生产的产品的未来发展趋势E．市场需求预测分析可用于分析和判断项目投产后所生产产品的未来销路问题39．在进行原辅料供给分析时，（）。A．要了解所需要的主要原辅料的品种B．要分析预测所需原辅料供应的稳定性和保证程度C．不必预测主要投入物价格未来的变化趋势D．要计算运输能力和运输费用E．应分析原辅料的储备量是否合理40．在建设投资中，工程费用包括（）。A．安装工程费用B．建筑工程费用C．基本预备费用D．设备购置费用E．涨价预备费用三、判断题(本大题共15个小题，每题1分，共15分。判断以下各小题的对错，正确的用A表示，错误的用B表示)1．费率是指利率以外的银行提供信贷服务的价格，一般以信贷产品金额为基数，按一定比率计算。（）2．短期贷款通常采取一次性还清贷款的还款方式。（）3．信贷资产的流动性越高，区域风险越小。（）4．企业的三个财务报表分别反映企业营运情况的不同方面，故从不同角度反映了企业的经营状况。（）5．在固定成本较高的行业中，经营杠杆及其产生的信用风险也较高。（）6．公司进行债务重构标志着公司面临经营危机。（）7．结构分析法经常用于与同行业平均水平比较分析。（）8．临时性贷款具有短期周转、长期使用的特点。（）9．中长期项目贷款需要提供资本金已到位或能按期到位的证明等项目配套文件。（）10．信贷资金的运动以银行为轴心。（）11．在抵押担保中，若债务人按期偿还债务，则债权人无权出售抵押品。（）12．保证方式包括一般保证和连带责任保证两种方式。（）13．只是基于财务动机，而不是与核心业务有密切关系的收购，会给收购企业造成经营风险。（）14．抵押期间，抵押物因出险所得赔偿金可由抵押人自由支配。（）15．信贷的重要物权凭证在存放保管时视同现金管理。（）1．【答案及解析】D公司信贷是指以银行为提供主体，以法人和其他经济组织等非自然人为接受主体的资金借贷或信用支持活动，中国移动通信不是银行，不能作为公司信贷的提供主体。故选D。

2．【答案及解析】B通过金融机构进行的融资为间接融资，A、C、D项均属于间接融资；不通过金融机构，资金盈余单位直接与资金需求单位直接协议的融资活动为直接融资。故选B。

3．【答案及解析】C超货币供给理论认为，银行资产应该超出单纯提供信贷货币的界限，要提供多样化的服务，如购买证券、开展投资中介和咨询、委托代理等配套业务。故选C。

4．【答案及解析】C客户评级的评价主体是商业银行。故选C。

5．【答案及解析】D票据贴现指银行以购买借款人未到期商业票据的方式发放的贷款，即银行以票据为担保而对持票人发放的一种贷款。X银行发放贷款的方式是通过购买A公司未到期的商业银行票据实现，此种贷款方式属于票据贴现贷款。故选D。

6．【答案及解析】D预期收入理论认为，稳定的贷款应该建立在现实的归还期限与贷款的证券担保的基础上。在这种理论影响下，第二次世界大战后中长期设备贷款、住房贷款、消费贷款等迅速发展起来，成为支持经济增长的重要因素。故选D。

7．【答案及解析】D按照实际贷款用途分类，信贷可以分为流动资金贷款和固定资金贷款。其中，流动资金贷款根据期限不同，主要分为短期流动资金贷款和中期流动资金贷款。固定资金贷款包括基本建设贷款和技术改造贷款。故选D。

8．【答案及解析】C我国《贷款通则》自一九九六年八月一日起实施。故选C。

9．【答案及解析】D黑色预警法不引进警兆自变量，只考察警兆指标的时间序列变化规律，即循环波动特征，A项不符合题意。红色预警法重视定量分析与定性分析相结合，B项不符合题意。银行业的风险预警法中不存在黄色预警法，C项不符合题意。蓝色预警法侧重定量分析。故选D。

10．【答案及解析】A呆账发生后，能够提供确凿证据、经审查符合条件的，按随时上报、随时审核审批、及时转账的原则处理，不得隐瞒不报、长期挂账和掩盖不良资产。自动核销不是呆账发生后的处理原则。故选A。

11．【答案及解析】C在实务操作中，建议信贷业务人员采用突击检查方式进行现场调研，同时可通过其他调查方法对考察结果加以证实。只有将现场调研的成果与其他渠道获取的信息有效地结合起来，才能为贷前调查工作提供一个坚实的基础。故选C。

12．【答案及解析】D企业购买新设备导致的需求是其真正的资金需求，该企业除了短期季节性融资需求外，还需要长期的设备融资，相应银行应当使用短期贷款和长期贷款相结合的方式来满足公司贷款的不同需求。故选D。

13．【答案及解析】A贷款风险分类的意义主要包括以下四点：(1)贷款风险分类是银行稳健经营的需要；(2)贷款风险分类是金融审慎监管的需要；(3)贷款风险分类标准是利用外部审计师辅助金融监管的需要；(4)不良资产的处置和银行重组需要贷款风险分类方法。故选A。

14．【答案及解析】A产品线是指具有高度相关性的一组银行产品，这些产品具有类似的基本功能，可以满足客户的某一类需求。故选A。

15．【答案及解析】A贷款的合法合规性调查内容包括对借款人的借款目的进行调查，信贷业务人员应调查借款人的借款目的，防范信贷欺诈风险。故选A。

16．【答案及解析】D借款需求的原因可能是由于长期性资本支出以及季节性存货和应收账款增加等导致的现金短缺。因此，公司的借款需求可能是多方面的，A选项错误。借款需求是指公司由于各种原因造成了资金的短缺，即公司对现金的需求超过了公司的现金储备，从而需要借款，B选项错误。借款需求指的是公司为什么会出现资金短缺并需要借款，C选项错误。故选D。

17．【答案及解析】A贷前调查的方法包括现场调研、搜寻调查、委托调查和其他方法。由于现场调研可获得对企业最直观的了解，因此现场调研成为贷前调查中最常用、最重要的一种方法，同时也是在一般情况下必须采用的方法。故选A。

18．【答案及解析】B原材料等物品构成客户的主要生产成本，进货价格高低直接关系到客户产品价格的高低，因而把好进货价格关是控制客户产品成本的第一道关口。故选B。

19．【答案及解析】A贷款总结评价的内容主要包括：(1)贷款基本评价，就贷款的基本情况进行分析和评价，重点从客户选择、贷款综合效益分析、贷款方式选择等方面进行总结，B、C、D三项均属于这一评价内容；(2)贷款管理中出现的问题及解决措施，分析出现问题的原因，说明针对问题采取的措施及最终结果，从中总结经验，防范同类问题重复发生，对发生后的妥善处理提出建议；(3)其他有益经验，对管理过程中其他有助于提升贷后管理水平的经验、心得和处理方法进行总结。故选A。

20．【答案及解析】D银行营销组织主要完成以下职能：(1)组织设计；(2)人员配备；(3)组织运行。不包括会计核算。故选D。

21．【答案及解析】A贷款损失准备金中，对于大额的不良贷款，特别是大额的可疑类贷款，要逐笔确定内在损失金额，并按照这一金额计提；对于其他不良贷款或具有某种相同特性的贷款，则按照该类贷款历史损失率确定一个计提比例，实行批量计提。故选A。

22．【答案及解析】CRR为留存比率，RR=1-红利支付率，C项错误。故选C。

23．【答案及解析】D对信贷经营来说，经济发展水平是对区域风险影响最大、最直接的因素。一般情况下，经济发展水平越高，区域信贷风险越低。故选D。

24．【答案及解析】A盈利能力是区域风险高低的最终体现，通过总资产收益率、贷款实际收益率两项主要指标来衡量目标区域的盈利性，这两项指标高时，通常区域风险相对较低。故选A。

25．【答案及解析】B在经济增长、销售上升时，高经营杠杆行业的增长速度要比低经营杠杆行业的增长速度快得多。故选B。

26．【答案及解析】B同一笔贷款不得进行拆分分类，B项错误。故选B。

27．【答案及解析】C借款人的偿债能力与其盈利能力、营运能力、资本结构和净现金流量等因素密切相关，与生产灵活性无关。故选C。

28．【答案及解析】B流动比率、速动比率属于反映客户短期偿债能力的比率，净利润率属于反映盈利能力的比率，A、C、D三项均不属于反映客户长期偿债能力的比率。故选B。

29．【答案及解析】B辛迪加贷款是指由两家或两家以上的银行依据同样的贷款条件并使用一份共同的贷款协议，按约定的时间和比例，向借款人发放的并由一家共同的代理行管理的贷款。故选B。

30．【答案及解析】B计算经营活动现金流量的直接法是从销售收入出发，将损益表中的项目与资产负债表有关项目逐一对应，逐项调整为以现金为基础的项目。故选B。

31．【答案及解析】D贷款效益性是指贷款经营的盈利情况，是商业银行经营管理活动的主要动力。贷款的盈利水平是商业银行经营管理水平的综合反映，同时也受外部环境众多因素的影响。故选D。

32．【答案及解析】D根据国际惯例，若在借款合同中规定，变更提款应收取承担费，那么当借款人变更提款计划时，公司业务部门应根据合同办理，可按改变的提款计划部分的贷款金额收取承担费。故选D。

38．【答案及解析】C我国《银团贷款业务指引》规定，银团贷款存续期间，通常由牵头行或代理行负责定期召开银团会议，也可由三分之一以上的银团贷款成员共同提议召开。故选C。

34．【答案及解析】A根据题意，若第二年继续保持第一年的经营成本比率30%，那么经营成本应当是200×30%=60万元，但经营成本比率的增加使得实际经营成本达到了200×40%=80万元，即经营成本比率增加消耗掉20万元的现金。故选A。

35．【答案及解析】C抵押权的设立不交付抵押物的占有，因而抵押权人没有保管标的物的义务，而在质押的场合，质权人对质物则负有善良管理人的注意义务。故选C。

36．【答案及解析】D对企业信用度的分析主要包括对企业借贷信用、经济合同履约信用、产品信誉等的评估。故选D。

37．【答案及解析】D商业银行按贷款本金利息收回的可能性将贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。其中损失类贷款在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。故选D。

38．【答案及解析】C我国的贷款管理制度规定’，贷款的调查人员负责调查评估，贷款的审查人员负责贷款风险的审查，贷款的发放人员负责贷款的检查和清收。故选C。

39．【答案及解析】D信贷资产风险分类是商业银行按照风险程度将信贷资产划分不同档次。其实质是根据债务人正常经营状况和担保状况，评价债权被及时、足额偿还的可能性。故选D。

40．【答案及解析】D专项准备金反映了贷款的内在损失，尽管在账务上还没有将这部分内在损失冲销，但实际上专项准备金已经用于弥补目前贷款组合中存在的内在损失，不能再用于弥补银行未来发生的其他损失，其性质与固定资产折旧相同。因而，专项准备金不具有资本的性质。故选D。

41．【答案及解析】D出口打包贷款是出口商当地的银行凭进口商所在地银行开立的信用证及该信用证项下的出口商品为抵押向出口商提供的短期贷款。故选D。

42．【答案及解析】A中长期贷款项目立项文件包括：项目可行性研究报告，专项贷款的规模已经落实的证明文件，转贷款项目、国际商业贷款项目及境外借款担保还需提供国家计划部门关于外债规模和筹资方式的批文，政府贷款项目列入双方政府(中方窗口现为财政部国债金融司)商定的项目清单的证明文件。B、C、D三项均属于中长期贷款中项目配套文件包括的内容，不属于中长期贷款项目立项文件。故选A。

43．【答案及解析】C财务内部收益率是使项目在计算期内各年净现金流量累计净现值等于零时的折现率，A项不符合题意。投资利润率是指项目达到设计能力后的一个正常年份的年利润总额与项目总投资的比率，B项不符合题意。资本金利润率是在项目达到设计生产能力后的正常生产年份的利润总额或项目生产期内平均利润总额与资本金的比率，D项不符合题意。投资利税率是项目达到设计生产能力后的一个正常生产年份的利税总额或项目生产期内平均利税总额与项目总投资的比率。故选C。

44．【答案及解析】D风险预警程序中包括：(1)信用信息的收集和传递；(2)风险分析；(3)风险处置；(4)事后评价。信用卡查询不属于风险预警程序。故选D。

45．【答案及解析】A资产负债表中的项目变化对现金流量的影响如下：资产增加，现金流出；资产减少，现金流入；负债增加，现金流入；负债减少，现金流出。故选A。

46．【答案及解析】A在贷款质押业务的风险中，最主要的风险因素是虚假质押风险。故选A。

47．【答案及解析】C利息实收率用于衡量目标区域信贷资产的收益实现情况。故选C。

48．【答案及解析】D信贷业务人员确定质押率的依据之一，就是对变现能力较差的质押财产应适当降低质押率。故选D。

49．【答案及解析】D在延期付款的大型设备贸易中，出口方银行应出口商的请求，向出口商无追索权地买下经进口商承兑的汇票(或由其签发的本票)，使出口商得以提前取得现款的资金融通方式是福费廷。故选D。

50．【答案及解析】D借款人的信用承受能力的主要内容包括：借款人的信用等级、统一授信(或公开授信)情况、已占用的风险限额情况、是否存在超风险限额发放贷款。此外，审查时还应特别注意借款人的应摊未摊、盘亏损失、潜在亏损等方面的问题。审查保证人的资格及其担保能力是对贷款保证人的审查内容，不是对借款人的审查内容。故选D。

51．【答案及解析】D项目对其投资环境具有选择性，这正是资本寻求其生存和发展的各种必要条件的集中表现。故选D。

52．【答案及解析】A首次放款的先决条件文件中贷款类文件包括：①借贷双方已正式签署的借款合同；②银行之间已正式签署的贷款协议(多用于银团贷款)。B、C、D三项均属于公司类文件包括的内容，不属于首次放款的先决条件文件。故选A。

’53．【答案及解析】B功能性贬值是由于技术相对落后造成的贬值，A项不符合题意；经济性贬值是由于外部环境变化引起的贬值，C项不符合题意。泡沫经济不能用于分析抵押物价值的变动趋势，D项不符合题意。故选B。

54．【答案及解析】D行业退出市场的成本越高，竞争程度越大。例如在固定资产较多，并且很难用于生产其他产品的资本密集型行业，企业通常不会轻易选择退出市场。在经济周期达到低点时，企业之间的竞争程度达到最大。在营运杠杆较高的行业，这一情况更为严重。故选D。

55．【答案及解析】B历史成本法的重要依据是匹配原则，即把成本摊派到与其相关的创造收入的会计期间。故选B。

56．【答案及解析】C贷款担保主要有两个方面的问题要重点考虑，一是法律方面，即担保的有效性；二是经济方面，即担保的充分性。故选C。

57．【答案及解析】C贷款担保可分为人的担保和财产担保两种。人的担保主要指由作为第三人的自然人或法人向银行提供的，许诺借款人按期偿还贷款的保证。如果债务人未按期还款，担保人将承担还款的责任，A、B、D三项正确。财产担保的担保人需将特定财产抵押给银行，人的担保不适用。故选C。

58．【答案及解析】B财务杠杆比率考察的是借款人偿还债务的保障能力，即长期偿债能力。故选B。

59．【答案及解析】D项目的可行性研究同贷款项目评估的主要区别表现在如下几个方面：(1)发起主体不同；(2)发生时间不同；(3)范围和侧重点不同；(4)目的不同。故选D。

60．【答案及解析】A银行市场定位主要包括产品定位和银行形象定位两个方面。故选A。

61．【答案及解析】C短期贷款报审材料中，借款人近三年的经财政部门或会计师事务所审计的财务报表包括资产负债表、损益表和财务状况变动表。不包括现金流量表。故选C。

62．【答案及解析】A保证人的营业执照、最近三年的财务报表属于贷款担保文件的内容，原辅材料采购合同属于借款用途证明文件，B、C、D三项均不属于借款人资信审查文件。故选A。

63．【答案及解析】B该企业盈亏平衡点销售收入=产品单价×年固定成本÷(产品单价-单位产品可变成本-单位产品销售税金)=30×50000000÷(30-5-2)≈6522万元。故选B。

64．【答案及解析】D存货周转率=销货成本／平均存货余额×l00%，存货持有天数=计算期天数／存货周转次数=存货平均余额计算期天数／销货成本，这两个指标都可以反映存货周转速度。平均存货余额=(期初存货余额+期末存货余额)／2，这是存量指标，不能反映存货周转速度。故选D。

65．【答案及解析】B一般而言，临时性贷款的期限不应超过6个月。故选B。

66．【答案及解析】D贷前调查的主要对象是借款人、保证人、抵(质)押人、抵(质)押物等，不包括贷款项目。故选D。

67．【答案及解析】C我国《担保法》规定国家机关不得作保证人，但经国务院批准可对特定事项作保证人的除外。故选C。

68．【答案及解析】B正因为客户需求具有差异性，因而需要将不同需求的客户进行区分对待。如果所有客户需求均相同，就无需对其进行细分。故选B。

69．【答案及解析】D根据我国《商业银行授信工作尽职指引》，表外授信包括贷款承诺、保证、信用证、票据承兑等，保理属于表内授信。故选D。

70．【答案及解析】D项目现金流量分析属于项目财务分析，不属于项目非财务分析。故选D。

71．【答案及解析】D贷款的审批实行分级审批制度，贷款展期的审批与贷款的审批一样，也实行分级审批制度。故选D。

72．【答案及解析】C银行营销组织的形式包括直线职能制、矩阵制、事业部制，合伙合作制不属于银行营销机构的组织形式。故选C。

73．【答案及解析】B信贷人员应根据抵押物的评估现值，分析其变现能力，充分考虑抵押物价值的变动趋势，科学地确定抵押率。故选8。

74．【答案及解析】A我国贷款风险分类的标准有一条核心的内容，即贷款偿还的可能性。在市场约束和法制健全的情况下，借款人的还款能力几乎是唯一重要的因素。故选A。

75．【答案及解析】C银团贷款的牵头行是指经借款人同意、发起组织银团、负责分销银团贷款份额的银行，是银团贷款的组织者和安排者。故选C。

76．【答案及解析】B企业销售渠道主要包括直接销售渠道与间接销售渠道，两个渠道对企业都很重要，A项错误。其中，间接销售渠道的优点是无需自找资源，缺点是应收账款多，C项错误。直接销售渠道的优点是贴近市场，无需自找资源，应收账款少，缺点是需要铺设销售网络，资金投入较大，D项错误。故选B。

77．【答案及解析】D我国《贷款风险分类指导原则》采用贷款风险分类方法，按风险程度将贷款划分为五类，即正常、关注、次级、可疑、损失。故选D。

78．【答案及解析】D按照净现值法，贷款价值的确定主要依据对未来净现金流量的贴现值，这样，贷款组合价值的确定将包括贷款的所有预期损失，贷款盈利的净现值也会得到确认。故选D。

79．【答案及解析】C经商业银行同意，抵押人可以全部转让并以不低于商业银行认可的最低转让价款转让抵押物的，抵押人转让抵押物所得的价款应当优先用于向商业银行提前清偿所担保的债权或存入商业银行账户，A、B、D三项错误。故选C。

80．【答案及解析】D重组后的贷款仍然逾期，或借款人仍然无力偿还贷款，应至少归为可疑类，不能归为次级类。故选D。

81．【答案及解析】A贷款目的即贷款用途，是判断贷款正常与否的最基本标志。判断贷款是否正确使用是贷款分类的最基本判断因素之一，贷款一旦被挪用，就意味着将产生更大的风险。故选A。

82．【答案及解析】D银行设立抵押或保证后，如果借款人不能偿还贷款，银行可以依据抵押权或保证权追索债权。这是银行为保证贷款足够安全，在贷出资金周围设立的众多安全防护措施。故选D。

83．【答案及解析】B当季节性资产数量超过季节性负债时，超出的部分需要通过公司内部融资或者银行贷款来补充，这部分融资称作营运资本投资。故选B。

84．【答案及解析】B损益表是根据“利润-收入-费用”原理编制的。根据这个原理，借款人在计算利润时，是以其一定时期内的全部收入总和减去全部费用支出总和。故选B。

85．【答案及解析】A潜在的市场需求量是指在一定时期内，在一定行业营销水平和一定的市场环境下，一个行业中所有企业可能达到的最大营销量之和。故选A。

86．【答案及解析】D真实票据理论的局限性在于：①这一理论没有认识到活期存款余额的相对稳定性，即在活期存款的存取之间，总会有一个相对稳定的资金余额可用于发放长期贷款，而是将银行资产过多地集中于盈利性很差的短期自偿性贷款上；②这一理论忽视了贷款需求的多样性；③它忽视了贷款自偿性的相对性，即在经济衰退时期，即便是有真实票据作抵押的商业性贷款，也会出现缺乏偿还性的情况，从而增加了银行的信贷风险。故选D。

87．【答案及解析】DPRS国别风险评估方法下的一国得分若在0～50分之间，则代表风险非常高；若在85～100分则代表风险非常低。故选D。

88．【答案及解析】D广义的信贷期限通常分为提款期、宽限期和还款期。故选D。

89．【答案及解析】CSWOT分析方法中，S(Strength)表示优势，W(Weakness)表示劣势，O(Opportunity)表示机遇，T(Threat)表示威胁。故选C。

90．【答案及解析】A虚假质押风险是贷款质押的最主要风险因素。例如，不法企业用变造或伪造的银行定期存单到银行骗取贷款，另外也有的到甲银行先存一笔款取得真存单，到乙银行取得质押贷款后，回头又到甲银行挂失原存单取走存款。司法风险是指借款人与其他债权人有经济纠纷，司法部门凭生效的法律文书来银行冻结或扣划存款，B选项不符合题意。汇率风险是指外币质押贷款与人民币的汇率变动风险，C选项不符合题意。操作风险是指银行内部管理不当、制度不健全导致的风险，D选项不符合题意。故选A。二、多项选择题

1．【答案及解析】ABDE不良贷款的处置方式主要包括：(1)现金清收；(2)重组；(3)以资抵债；(4)呆账核销。故选ABDE。

2．【答案及解析】ABC金融活动遵循的基本原则包括效益性、安全性和流动性，公司信贷也是如此。故选ABC。

3．【答案及解析】CEA、B两项是资产转换理论带来的问题，D项是真实票据理论带来的问题，C、E两项是预期收入理论带来的问题。故选CE。

4．【答案及解析】ABCDE一般地，一个较完整的公司信贷产品市场营销计划应包括以下几个板块：计划概要、当前营销状况、机会与问题分析、营销目标、营销战略与策略、行动方案、损益预算表和营销控制。故选ABCDE。

5．【答案及解析】ABC在分析长期销售增长引起的借款需求时，银行应关注的内容包括：①判断持续的销售增长率是否足够高。②确定是否存在以下三种情况：销售收入保持稳定、快速的增长；经营现金流不足以满足营运资本投资和资本支出的增长；资产效率相对稳定，表明资产增长是由销售收入增加，而不是效率的下降引起。③确定若干年的“可持续增长率”并将其同实际销售增长率相比较。如果实际销售增长率明显高于可持续增长率，长期销售收入增长将产生借款需求。故选ABC。

6．【答案及解析】ABCD银行可以通过观测贷款是否具有以下三个预警信号来判断还款来源是否存在风险：贷款用途与借款人原定计划不同；与合同上还款来源不一致的偿付来源；与借款人主营业务无关的贷款目的或偿付来源。故选ABCD。

7．【答案及解析】ADE贷款意向书表明该文件为要约邀请，是为贷款进行下一步的准备和商谈而出具的一种意向性的书面声明，B选项错误；并非每一笔中长期贷款均需要做贷款意向书和贷款承诺，有的贷款操作过程中既不需要贷款意向书也不需要贷款承诺，C选项错误。故选ADE。

8．【答案及解析】ABC贷款需求分析对银行的意义在于控制贷款风险，具体来说，就是帮助银行有效地评估风险，帮助银行确定合理的贷款结构与贷款利率，为公司提供融资方面的合理建议。故选ABC。

9．【答案及解析】ABC季节性资产增加的三个主要融资渠道：(1)季节性负债增加，应付账款和应计费用；(2)内部融资，来自公司内部的现金和有价证券；(3)银行贷款。故选ABC。

10．【答案及解析】ABC我国的法律未就抵押物估价问题作出具体规定，一般的做法是由抵押人与银行双方协商确定抵押物的价值，委托具有评估资格的中介机构给予评估或银行自行评估，D、E两项错误。故选ABC。

11．【答案及解析】ACE在国别风险计算公式中，B是范围内的最低值，C是范围内的最高值，B选项错误。在债务指标和违约债务的计算中，要将B、C颠倒过来，最低值权重最高，最高值权重为0。C为最高值，其权重为0，B的权重不为0，D选项错误。故选ACE。

12．【答案及解析】ACDE最低成本分析法属于项目规模评估的方法，不属于拟建项目的投资环境评估的具体评价方法。故选ACDE。

13．【答案及解析】ABCDE原辅料供给分析主要包括下列内容：(1)分析和评价原辅料的质量是否符合生产工艺的要求，D选项属于这一分析内容；(2)分析和评价原辅料的供应数量能否满足项目的要求，E选项属于这一分析内容；(3)分析和评价原辅料的价格、运费及其变动趋势对项目产品成本的影响，A、B选项属于这一分析内容；(4)分析和评价原辅料的存储设施条件，C选项属于这一分析内容。故选ABCDE。

14．【答案及解析】ABCE银行对贷款保证人的审查内容主要包括：(1)审查保证人的资格

及其担保能力。审查保证人是否具有合法的资格，避免不符合法定条件的担保主体充当保证人，A属于这一审查内容；审查保证人的资信情况，核实其信用等级，一般而言，信用等级较低的企业不宜接受为保证人，B选项属于这一审查内容；审查保证人的净资产和担保债务情况，确定其是否有与所设定的贷款保证相适应的担保能力，E选项属于这一审查内容。(2)审查保证合同和保证方式。保证合同的要素是否齐全，保证方式是否恰当，D选项属于这一审查内容。(3)审查保证担保的范围和保证的时限。保证担保的范围是否覆盖了贷款的本金及其利息、违约金和实现债权的费用，保证的时限是否为借款合同履行期满后的一定时期。故选ABCE。

15．【答案及解析】ABDE银行对公司的季节性融资通常在一年以内，而还款期安排在季节性销售低谷之前或之中，此时，公司的营运投资下降，能够收回大量资金，C项错误。故选ABDE。

16．【答案及解析】AC最高贷款限额包括贷款余额和最高贷款累计额，在签订保证合同时需加以明确，以免因理解不同发生纠纷。故选AC。

17．【答案及解析】ABC票据背书连续性内容是指：(1)每一次背书记载事项、各类签章完整齐全并不得附有条件，各背书都是相互衔接的，即前一次转让的被背书人必须是后一次转让的背书人；(2)票据质押应办理质押权背书手续，办理了质押权背书手续的票据应记明“质押”、“设质”等字样，D选项错误。票据依法可流通不是票据背书连续性的内容，E选项不符合题意。故选ABC。

18．【答案及解析】ABE在首次放款的先决条件文件中，担保类文件包括：①已正式签署的抵(质)押协议；②已正式签署的保证协议；③保险权益转让相关协议或文件；④其他必要性文件。已正式签署的技术许可合同是与项目有关的协议，有关对建设项目的投保证明不是担保类文件，C、D两项不符合题意。故选ABE。

19．【答案及解析】ABCDE进行财务评估时，为编制基本财务报表，还必须编制一些辅助报表，包括固定资产投资估算表、流动资金估算表、投资计划与资金筹措表、固定资产折旧费计算表、无形及递延资产摊销估算表、总成本费用估算表、产品销售(营业)收入和销售税金及附加估算表、投入物成本计算表。故选ABCDE。

20．【答案及解析】ABCDE除了常规的送审材料外，出口卖方信贷报审材料还需包括：(1)出口许可证或其他证明文件；(2)借款人具有机电产品出口经营权的证明文件；(3)出口企业与进口商签订的贸易合同；(4)出口合同(或草本)和进口方银行保函／信用证的审查文件；(5)信用证、保函项下的权益是否已转让给银行或借款人是否承诺在信用证、保函项下获得的全部收益优先还贷；(6)国内保险公司是否承诺办理出口信用险；借款人是否同意出口信用险项下全部赔付款优先用于还贷；(7)借款企业与供货部门签订的购销合同审查情况；(8)进口国、进口商及进口方银行概况。故选ABCDE。

21．【答案及解析】BCD项目的可行性研究和贷款项目评估所涉及的方面和采用的公式是相同的，二者的区别主要表现在以下几个方面：(1)发起主体不同；(2)发生的时间不同；(3)研究范围与侧重点不同；(4)进行项目评估和可行性研究的目的不同。故选BCD。

22．【答案及解析】ABC资金周转周期的延长引起的借款需求与应收账款周转天数、存货周转天数和应付账款周转天数有关。故选ABC。

23．【答案及解析】AD短期贷款合同期内，遇利率调整不分段计息，8选项错误。中长期贷款(期限在1年以上)利率实行一年一定，C项错误。借款人在借款合同到期日之前归还借款时，银行有权按原贷款合同向借款人收取利息，E项错误。故选AD。

24．【答案及解析】BCD衡量借款人短期偿债能力的指标主要有流动比率、速动比率和现金比率等，资产负债比率和产权比率是衡量借款人长期偿债能力的指标。故选BCD。

25．【答案及解析】ABD对于拟进行固定资产重置的贷款，借款公司通常会提出明确的融资需求，银行也能通过评估以下几方面来达到预测需求的目的：(1)公司的经营周期，资本投资周期，设备的使用年限和