国家税收智慧树知到课后章节答案2023年下山东大学

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第一章测试

税收与其他财政收入形式的区别点是（）

A:税收本质B:国家政体C:税收形式特征D:国家主体

答案:税收形式特征

中国周朝典型的财政收入形式叫（）

A:田赋B:一条鞭法C:租庸调D:九赋制

答案:九赋制

能够起到减税优惠效果的方法有（）

A:免征额B:减税C:免税D:起征点

答案:免征额;减税;免税;起征点

按照税收负担转嫁的税收分类有（）

A:直接税B:从价税C:从量税D:间接税

答案:直接税;间接税

现代直接税的主要税种有（）

A:公司所得税B:个人所得税C:增值税D:商品劳务税

答案:公司所得税;个人所得税

我国现阶段是（）税为主的税制结构

A:行为税B:所得税C:财产税D:商品劳务税

答案:商品劳务税

比较不同纳税人的税负水平，一般（）指标更科学

A:实际税负B:名义税率C:绝对税额D:相对税负比率

答案:相对税负比率

税收实体法是规定税收法律关系主体的实体权利、义务的法律规范。

A:对B:错

答案:对

税收法定主义原则包括（）法定

A:税收制度要素B:税收权利、义务C:税收征管程序D:税收征收管理体制

答案:税收制度要素;税收权利、义务;税收征管程序;税收征收管理体制

依照权利效率高低，最高的法律为（）

A:税收法律B:税收行政法规C:红头文件D:宪法

答案:宪法

第二章测试

2016年5月我国对商品劳务税实行全面（）税制改革

A:综合税制B:分类税制C:营改增D:利改税

答案:营改增

将自产、委托加工或购买的货物分配给股东或投资者不需要缴纳增值税。

A:对B:错

答案:错

总分支机构不在同一地区，纳税人身份认定手续为（）

A:统一按照总机构标准B:分支机构免于认定C:分支机构合并到总机构认定D:分别在机构所在地认定

答案:分别在机构所在地认定

生活服务业经营使用的增值税税率为（）%

A:9B:6C:3D:13

答案:6

下列各项中进口增值税税额计算组成计税价格正确的有（）

A:关税完税价格+关税+营业税B:关税+消费税C:关税完税价格+关税+消费税D:关税完税价格+关税

答案:关税完税价格+关税+消费税;关税完税价格+关税

当前可以从销项税额中抵扣进项税额描述正确的的有（）

A:小规模纳税人按照3%抵扣B:将旅客运输服务纳入抵扣C:对主营业务为邮政、电信、现代服务的纳税人，按进项税额加计10%抵减应纳税额。D:纳税人取得不动产支付的进项税分两年抵扣

答案:将旅客运输服务纳入抵扣;对主营业务为邮政、电信、现代服务的纳税人，按进项税额加计10%抵减应纳税额。;纳税人取得不动产支付的进项税分两年抵扣

当前生活服务业进项税额加计抵扣比率为（）%

A:17B:10C:20D:15

答案:15

出口退税的目的是（）

A:消费地征税原则B:商品不含商品税出口C:商品不含税出口D:生产地征税原则

答案:消费地征税原则;商品不含商品税出口

关于增值税纳税地点正确的说法为（）

A:固定业户到外地经营无需纳税B:进口货物，应当向报关地海关申报纳税C:总机构和分支机构不在同一县（市）的，应当分别申报纳税D:进口货物，应向进口商所在地海关申报纳税

答案:进口货物，应当向报关地海关申报纳税;总机构和分支机构不在同一县（市）的，应当分别申报纳税

增值税纳税人可以开具增值税专用发票的情形有（）

A:住宿业小规模纳税人B:建筑业小规模纳税人C:居民服务小规模纳税人D:一般纳税人之间的交易

答案:住宿业小规模纳税人;建筑业小规模纳税人;居民服务小规模纳税人;一般纳税人之间的交易

第三章测试

2019年起跨境电商零售进口商品单次交易限值为每人每次（）元。

A:2000B:5000C:1000D:1500

答案:5000

在农村的企业城市维护建设税按照1%缴纳。

A:错B:对

答案:错

教育费附加的征收率是（）%

A:5B:2C:3D:7

答案:3

建造普通标准住宅出售，增值额未超过扣除项目金额20%的免征。

A:错B:对

答案:对

自2019年起，山东省税额标准总体下调20%，高新技术企业按调整后税额的（）%执行。

A:90B:50C:30D:70

答案:50

一套价值100万元，扣除率30%的应税房产，房产税税额为（）万元。

A:1.2B:0.84C:12D:1

答案:0.84

甲乙丙三方签订工程建设合同，并经某监理公司鉴证，四家单位各持一份合同。印花税纳税人为（）

A:某监理单位B:乙C:甲D:丙

答案:乙;甲;丙

下列哪些行为需要缴纳契税（）

A:农村土地家庭承包B:房产赠与C:房屋买卖D:国有土地使用权出让

答案:房产赠与;房屋买卖;国有土地使用权出让

农村居民在规定用地标准以内占用耕地新建自用住宅，其耕地占用税法律为（）

A:减半征税B:村居认定C:免于征税D:正常征税

答案:减半征税

在中国领域和中国管辖的其他海域，直接向环境排放应税污染物的（）企业事业单位和其他生产经营者为环境保护税的纳税人，

A:企业单位B:个人C:事业单位D:其他生产经营者

答案:企业单位;事业单位;其他生产经营者

第四章测试

判断是否是中国税收居民身份的标准是根据（）是否在中国境内

A:经济核算单位B:注册地C:投资者国别D:实际管理机构

答案:注册地;实际管理机构

我国高新技术企业企业所得税适用税率为（）

A:20%B:5%C:15%D:25%

答案:15%

实际联系指非居民企业在中国境内设立的机构、场所拥有据以取得所得的股权、债权，以及拥有、管理、控制据以取得所得的财产等。

A:对B:错

答案:对

上一年度出现亏损，今年有盈利的情况下，先弥补亏损，再补亏后的利润纳税。

A:对B:错

答案:对

烟草企业的烟草广告费和业务宣传费支出，一律不得在计算应纳税所得额时扣除。

A:错B:对

答案:对

下列固定资产不得税前计提折旧的有（）

A:以经营租赁方式租入的固定资产B:房屋、建筑物以外未投入使用的固定资产C:单独估价作为固定资产入账的土地D:以融资租赁方式租出的固定资产

答案:以经营租赁方式租入的固定资产;房屋、建筑物以外未投入使用的固定资产;单独估价作为固定资产入账的土地;以融资租赁方式租出的固定资产

我国企业所得税法避免重复征税的办法是（）

A:减税法B:免税法C:抵免法D:低税率法

答案:抵免法

公共基础设施项目企业所得税优惠目录》规定的港口码头、机场、铁路、公路、城市公共交通、电力、水利等项目。项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，投资经营的所得，三免、三减半。

A:错B:对

答案:对

我国关联企业认定标准的股权比例为（）%

A:75B:25C:100D:51

答案:25

我国企业所得税纳税期限为（）

A:春节到次年腊月30B:4月1日-次年3月31日C:公历1月1日-12月31日D:10月1日-次年9月30日

答案:公历1月1日-12月31日

第五章测试

中国当前个人所得税征管模式可以归类为（）

A:递进模式B:综合税制C:分类税制D:分类综合税制

答案:分类综合税制

在中国境内无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满（）天的个人为中国的税收居民。

A:360B:365C:183D:180

答案:183

2019年紫萱有应纳税所得额100万元，她当年向当地少儿基金会捐赠40万元。她实际计税应纳税所得（）万元。

A:20B:100C:60D:70

答案:70

取得综合所得需要办理汇算清缴的情形有（）

A:取得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得中一项或者多项所得，且综合所得年收入额减除专项扣除的余额超过6万元。B:纳税年度内预缴税额低于应纳税额。C:从两处以上取得综合所得，且综合所得年收入额减除专项扣除的余额超过6万元。D:纳税人申请退税。

答案:取得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得中一项或者多项所得，且综合所得年收入额减除专项扣除的余额超过6万元。;纳税年度内预缴税额低于应纳税额。;从两处以上取得综合所得，且综合所得年收入额减除专项扣除的余额超过6万元。;纳税人申请退税。

独生子女赡养老人税前费用扣除标准为（）元/月

A:500B:800C:1000D:2000

答案:2000

工作在省会城市纳税人没有自有住房而发生的住房租金支出，扣除标准定额为（）元/月

A:1000B:1100C:1500

答案:1500

个人所得税纳税人首套住房贷款利息税前扣除最长期限为（）个月

A:120B:24C:240D:12

答案:240

在一个纳税年度内，纳税人发生的与基本医保相关的医药费用支出，扣除医保报销后个人负担累计超过15000元的部分，由纳税人在办理年度汇算清缴时，在（）元限额内据实扣除。

A:8万B:1万C:5万D:1.5万

答案:8万

子女教育专项附加扣除标准为（）元/月

A:2000B:1000C:5000D:3000

答案:1000

下列各项中，属于综合所得的是（）。

A:经营所得B:偶然所得C:劳务报酬D:稿酬所得

答案:劳务报酬;稿酬所得

第六章测试

纳税人申请行政复议的范围包括（）

A:税收行政处罚行为B:征税行为C:税收保全措施、强制执行措施D:发票管理行为

答案:税收行政处罚行为;征税行为;税收保全措施、强制执行措施;发票管理行为

申请人可以在知道税务机关作出具体行政行为之日起（）日内提出行政复议申请。

A:15B:60C:30D:10

答案:60

行政复议决定书经送达15天后发生法律效力。

A:对B:错

答案:错

我国税法关于纳税人申请税务复议前置的条件包括（）

A:不给予纳税信用等级评定行为B:税务机构不允许使用发票的行为C:对税务机关作出逾期不缴纳罚款加处罚款的决定不服的D:对征税的行为不服的

答案:对税务机关作出逾期不缴纳罚款加处罚款的决定不服的;对征税的行为不服的

“金税工程”是我国税务工作信息化的重要形式。

A:错B:对

答案:对

涉及税务复议、税务诉讼等纳税事项时，（）税务人员需要回避？

A:直系血亲关系B:三代以内旁系血亲关系C:近姻亲关系D:夫妻关系

答案:直系血亲关系;三代以内旁系血亲关系;近姻亲关系;夫妻关系

从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起（）日内，按照国家有关规定设置账簿。

A:10B:一个月C:15D:一周

答案:15

纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款（万分之五）的滞纳金。

A:5‰B:5‱C:1%D:5%

答案:5‱

我国专司税务案件查处的