财会经济-高级经济师-金融-专选练习题二（参考）-健全金融企业制度与提升金融治理能力

财会经济-高级经济师-金融-专选练习题二（参考）-健全金融企业制度与提升金融治理能力[单选题]1.()是运用国家制度管理社会各方面事务的能力，包括改革发展稳定、内政外交国防、治党治国治军能各方面。（江南博哥）A.社会治理能力B.金融治理能力C.国家治理能力D.政党治理能力正确答案：C参考解析：国家治理能力是运用国家制度管理社会各方面事务的能力，包括改革发展稳定、内政外交国防、治党治国治军能各方面。[单选题]2.现代金融企业制度的目标中，()是基础，是金融资产状况和制度效力的直接表现。A.股东财富或净资产最大化目标B.资产流动合理性目标C.资源配置最优化目标D.资产风险最小化目标正确答案：B参考解析：现代金融企业制度的目标的总结：股东财富或净资产最大化目标是核心，是企业经营成果和制度目标实现程度的集中体现；资源配置最优化目标是前提，是最具理论意义和普遍性的目标；资产流动合理性目标是基础，是金融资产状况和制度效力的直接表现；资产风险最小化目标是保障，没有风险控制，金融企业经营效益和制度约束便无从谈起。[单选题]3.属于以股东财富或净资产状况作为指标的优势是()A.反映企业的资产状况B.反映企业的负债状况C.同时考察企业短期获利和长期创利情况D.揭示企业盈利正确答案：C参考解析：以股东财富或净资产状况作为指标，具有以下优势：（1）.同时反映企业资产和负债状况；（2）.同时考察企业短期获利和长期创利情况；（3）.同时揭示企业盈利和风险情况。[单选题]4.金融是现代经济的核心，()是服务国民经济和社会发展的载体。A.金融企业B.金融监督C.金融运营D.金融调控正确答案：A参考解析：金融是现代经济的核心，金融企业是服务国民经济和社会发展的载体。[单选题]5.通过深化改革推动金融企业建立()，是建立和完善社会主义市场经济体制的重要组成部分，对于促进金融业稳定健康发展，充分发挥金融对国民经济发展的支持作用具有重要意义。A.现代企业制度B.传统企业制度C.现代金融机构制度D.传统金融机构制度正确答案：A参考解析：通过深化改革推动金融企业建立现代企业制度，是建立和完善社会主义市场经济体制的重要组成部分，对于促进金融业稳定健康发展，充分发挥金融对国民经济发展的支持作用具有重要意义。[单选题]6.内部控制制度是金融企业进行自我完善、自我约束、自我评价和控制的一系列过程和措施的总称，其目的是保障企业内部各项()，规避企业可能面对的风险，确保各项方针政策的落实以及实现各项经营管理目标。A.业务的规范性B.业务的创新性C.业务的科学性D.业务的营业性正确答案：A参考解析：内部控制制度是金融企业进行自我完善、自我约束、自我评价和控制的一系列过程和措施的总称，其目的是保障企业内部各项业务的规范性，规避企业可能面对的风险，确保各项方针政策的落实以及实现各项经营管理目标。因此内部控制是金融企业得以发展的前提和基础。[单选题]7.现代金融企业制度的具有()的功能A.优化创新B.协调关系C.优化配置D.规范操守正确答案：B参考解析：现代金融企业制度的具有的功能：协调关系和规范行为。[单选题]8.现代金融企业制度的目标中，()是前提，是最具理论意义和普遍性的目标。A.股东财富或净资产最大化目标B.资产流动合理性目标C.资源配置最优化目标D.资产风险最小化目标正确答案：C参考解析：现代金融企业制度的目标的总结：股东财富或净资产最大化目标是核心，是企业经营成果和制度目标实现程度的集中体现；资源配置最优化目标是前提，是最具理论意义和普遍性的目标；资产流动合理性目标是基础，是金融资产状况和制度效力的直接表现；资产风险最小化目标是保障，没有风险控制，金融企业经营效益和制度约束便无从谈起。[单选题]9.金融是国家重要的()，金融制度是经济社会发展中重要的基础性制度，金融治理是重要而特殊的经济治理。A.核心竞争力B.核心创新力C.生产力D.建设力正确答案：A参考解析：金融是国家重要的核心竞争力，金融制度是经济社会发展中重要的基础性制度，金融治理是重要而特殊的经济治理。[单选题]10.金融是国家重要的核心竞争力，金融制度是经济社会发展中重要的基础性制度，()是重要而特殊的经济治理。A.金融治理B.金融监控C.金融运营D.金融资本正确答案：A参考解析：金融是国家重要的核心竞争力，金融制度是经济社会发展中重要的基础性制度，金融治理是重要而特殊的经济治理。[单选题]11.()是现代金融企业制度的核心。A.物权制度B.产权制度C.组织制度D.财务制度正确答案：B参考解析：产权制度是现代金融企业制度的核心，其他制度是产权制度的实现。产权制度直接与国家经济制度体系相连接并为其重要组成部分，是现代金融企业制度中最具有法律意义和宏观属性的制度。[单选题]12.健全独立的会计及核算制度，不需要()A.金融企业会计人员独立对所有业务活动进行及时、准确、完整的记录B.严格按规定会计制度反映各项业务活动，建立独立、完善的对账制度C.会计人员必须妥善保管各种会计账簿、凭证及合同、契约等资料D.积极配合上级领导及有关管理部门对相关会计账目的检查正确答案：D参考解析：健全独立的会计及核算制度（1）金融企业会计人员独立对所有业务活动进行及时、准确、完整的记录。（2）严格按规定会计制度反映各项业务活动，建立独立、完善的对账制度。（3）会计人员必须妥善保管各种会计账簿、凭证及合同、契约等资料。[单选题]13.现代金融企业制度要求推进国有金融企业的股份制改造，深化政策性银行改革，完善金融机构的公司治理结构，加强内控机制建发展多种所有制的()。A.中小金融企业B.大中金融企业C.小型金融企业D.大型金融企业正确答案：A参考解析：现代金融企业制度要求推进国有金融企业的股份制改造，深化政策性银行改革，稳步发展多种所有制的中小金融企业；完善金融机构的公司治理结构，加强内控机制建设，提高金融企业的资产质量、盈利能力和服务水平。[单选题]14.()要在完善金融治理中发挥积极作用，通过不断完善自身治理体系、提升治理能力，为健全现代金融体系、提升金融治理水平贡献力量。A.证券机构B.金融机构C.国有大型银行D.私有制银行正确答案：C参考解析：金融机构，特别是国有大型银行要在完善金融治理中发挥积极作用，通过不断完善自身治理体系、提升治理能力，为健全现代金融体系、提升金融治理水平贡献力量。[单选题]15.()是我国金融治理体系和治理能力现代化的重要目标。A.现代中央银行制度B.健全相关法律体系建立C.健全宏观调控体系建设D.提升监督机构业务监管水平正确答案：A参考解析：中央银行制度是现代金融体系的核心部分，也是现代宏观调控体系的枢纽，建设现代中央银行制度是我国金融治理体系和治理能力现代化的重要目标。[单选题]16.()涵盖金融机构、金融市场、金融监管以及金融制度建设等多方面内容，是一个相互衔接、相互支撑的系统。A.金融基础B.金融监管C.金融治理D.金融调控正确答案：C参考解析：金融治理涵盖金融机构、金融市场、金融监管以及金融制度建设等多方面内容，是一个相互衔接、相互支撑的系统。[单选题]17.内部控制是金融企业得以发展的()。A.核心和目标B.前提和目标C.前提和基础D.核心和基础正确答案：C参考解析：内部控制制度是金融企业进行自我完善、自我约束、自我评价和控制的一系列过程和措施的总称，其目的是保障企业内部各项业务的规范性，规避企业可能面对的风险，确保各项方针政策的落实以及实现各项经营管理目标。因此内部控制是金融企业得以发展的前提和基础。[单选题]18.不属于金融企业经营范围的规定需要遵循()的原则A.必须清晰准确，便于企业把握和监管评价B.必须保证给企业留有一定的创新空间，以此调动企业进行金融创新的积极性，促进金融企业发展C.对不同性质的金融企业应规定差异化的经营范围，促进企业公平竞争，稳定金融秩序D.必须严控经营范围，防止不正当竞争正确答案：D参考解析：金融企业经营范围的规定需要遵循三个原则：（1）.必须清晰准确，便于企业把握和监管评价；（2）.必须保证给企业留有一定的创新空间，以此调动企业进行金融创新的积极性，促进金融企业发展；（3）.对不同性质的金融企业应规定差异化的经营范围，促进企业公平竞争，稳定金融秩序。[单选题]19.发展和完善金融制度，改革完善金融治理体系，是坚持和完善中国特色社会主义制度，推进国家治理体系和治理能力现代化的()。A.基础B.动力C.必然要求D.核心正确答案：C参考解析：发展和完善金融制度，改革完善金融治理体系，是坚持和完善中国特色社会主义制度，推进国家治理体系和治理能力现代化的必然要求。[单选题]20.在党领导下管理国家的制度体系，包括经济、政治、文化、社会、生态文明和党的建设等各领域体制机制、法律安排，也就是一套紧密连接、互相协调的()。A.国家制度B.政治制度C.金融制度D.政党制度正确答案：A参考解析：在党领导下管理国家的制度体系，包括经济、政治、文化、社会、生态文明和党的建设等各领域体制机制、法律安排，也就是一套紧密连接、互相协调的国家制度。[多选题]1.建立健全中国特色现代金融企业制度需要()。A.完善金融企业公司治理结构B.全面加强党的领导C.严格规范权责管理D.加强“两会一层”建设E.强化公司治理监督评估正确答案：ABE参考解析：建立健全中国特色现代金融企业制度，完善金融企业公司治理结构，应当全面加强党的领导，严格规范股权管理，加强“三会一层”建设，优化激励约束机制，强化金融消费者合法权益保护，加强信息披露制度建设，强化公司治理监督评估。[多选题]2.我国金融治理体系与治理能力现代化的目标是()A.更好服务实体经济发展，满足人民群众对金融的多样化需求B.有效防范化解金融风险C.提升我国金融机构市场竞争力。D.更好发挥市场在资源配置中的决定性作用E.重视配套法律体系建立，提升自我监管水平正确答案：ABCD参考解析：我国金融治理体系与治理能力现代化的目标：（1）更好服务实体经济发展，满足人民群众对金融的多样化需求。（2）有效防范化解金融风险。（3）提升我国金融机构市场竞争力。（4）更好发挥市场在资源配置中的决定性作用。（5）更好发挥政府的作用。[多选题]3.符合《关于预防银行业保险业从业人员金融违法犯罪的指导意见》的具体措施是()A.强化公司治理B.严肃责任追究C.强化业务流程控制D.完善教育培训体系E.强化内部约束惩戒。正确答案：ABD参考解析：《关于预防银行业保险业从业人员金融违法犯罪的指导意见》提出具体措施：①强化公司治理。②强化制度流程控制。③加强案件风险监测和排查。④严肃责任追究。⑤完善教育培训体系。⑥强化行业性约束惩戒。[多选题]4.金融企业内控机制建设内容，主要包括()。A.组织结构B.分工机制C.授权与行权制度D.会计及核算制度E.内部稽核制度正确答案：ABDE参考解析：金融企业内控机制建设内容，主要包括组织结构、分工机制、授权与审批制度、会计及核算制度、内部稽核制度、管理信息系统等的建设。[多选题]5.我国在金融治理体系和治理能力方面存在的缺陷()A.长期存在的融资贵的问题B.长期存在的融资难的问题C.金融业的市场结构、经营理念、服务水平等还不能很好地适应经济高质量发展的客观要求D.法律体系建立不完善E.监管水平的局限性正确答案：ABC参考解析：我国在金融治理体系和治理能力方面存在的缺陷（1）金融业的市场结构、经营理念、服务水平等还不能很好地适应经济高质量发展的客观要求；（2）长期存在的融资贵、融资难问题。[多选题]6.金融企业组织制度的建立需要遵循()的原则A.市场配置原则B.主体效益原则C.需求导向原则D.协调均衡原则E.战略统一原则正确答案：ABDE参考解析：金融企业组织制度的建立需要遵循以下基本原则：①市场配置原则。②主体效益原则。③协调均衡原则。④战略统一原则。[多选题]7.现代金融企业制度的内涵包括完善金融机构的公司治理结构，加强内控机制建设，提高金融企业的()。A.资产质量B.盈利能力C.服务水平D.治理制度E.金融创新正确答案：ABC参考解析：现代金融企业制度要求推进国有金融企业的股份制改造，深化政策性银行改革，稳步发展多种所有制的中小金融企业；完善金融机构的公司治理结构，加强内控机制建设，提高金融企业的资产建设，提高金融企业的资产质量、盈利能力和服务水平。[多选题]8.强化金融治理基础保障体系，需要()提供支持。A.金融法律法规制度B.相关扶植政策C.金融专业人才D.金融科技E.财政拨款正确答案：ACD参考解析：强化金融治理基础保障体系，需要金融法律法规制度、金融基础设施、金融专业人才、金融科技、社会信用体系等提供支撑支持。[多选题]9.商业银行内部控制的目标()A.保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行B.保证商业银行发展战略和经营目标的实现C.保证商业银行可持续发展D.保证商业银行风险管理的有效性E.保证商业银行业务记录、会计信息、财务信息和其他管理信息的真实、准确、完整和及时正确答案：ABDE参考解析：商业银行内部控制的目标：1.保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行；2.保证商业银行发展战略和经营目标的实现；3.保证商业银行风险管理的有效性；4.保证商业银行业务记录、会计信息、财务信息和其他管理信息的真实、准确、完整和及时。[多选题]10.现代金融企业制度的目标主要包括()A.企业外部资源配置最优化B.净资产最大化C.金融资产流动合理化D.金融资产运用最大化E.金融资产风险最小化正确答案：BCE参考解析：现代金融企业制度的目标是设计、调整金融企业制度的出发点和准则，也是金融企业制度合理性、有效性的评价标准，主要包括金融企业内部资源配置最优化、股东财富或净资产最大化、金融资产流动合理化、金融资产风险最小化四个方面。[多选题]11.我国大多数全融企业格内部控制分为五个构成部分，包括()并且各部分之间有密切的联系。A.内控环境B.风险评估C.信息交流与反馈D.控制活动以及监督管理E.外部环境正确答案：ABCD参考解析：我国大多数全融企业格内部控制分为五个构成部分，包括内控环境。风险评估、信息交流与反馈，控制活动以及监督管理并且各部分之间有密切的联系。[多选题]12.金融企业管理制度中财务分配制度的约束的基本方式包括()。A.量化约束B.定性约束C.制度约束D.原则约束E.法律约束正确答案：AD参考解析：金融企业管理制度中财务分配制度的约束的基本方式包括：量化约束（刚性约束）、原则约束（弹性约束)。[多选题]13.控制金融企业经营风险，主要包括()。A.程序控制B.人员控制。C.内部控制D.信息控制E.技术控制正确答案：ADE参考解析：控制金融企业经营风险，主要包括以下五个方面：①程序控制。②岗位控制。③行为控制。④信息控制。⑤技术控制。[多选题]14.金融企业管理制度主要包括()。A.财务分配制度B.人力资源管理制度C.安全管理制度D.行政管理制度E.奖励监督制度正确答案：AE参考解析：金融企业管理制度是指在约束企业内部各生产要素主体行为的同时，协调内部各种经济关系，以此调动各行为主体的积极性，提高工作效率的制度规范，主要包括财务分配制度和奖励监督制度。[判断题]1.金融是现代经济的核心，金融企业是服务国民经济和社会发展的载体。A.正确B.错误正确答案：A参考解析：金融是现代经济的核心，金融企业是服务国民经济和社会发展的载体。[判断题]2.内部控制是金融企业得以发展的核心和基础。A.正确B.错误正确答案：B参考解析：内部控制制度是金融企业进行自我完善、自我约束、自我评价和控制的一系列过程和措施的总称，其目的是保障企业内部各项业务的规范性，规避企业可能面对的风险，确保各项方针政策的落实以及实现各项经营管理目标。因此内部控制是金融企业得以发展的前提和基础。[问答题]1.简述国家治理体系和治理能力现代化的内涵？正确答案：无参考解析：国家治理体系和治理能力现代化的内涵：习近平指出：“完善和发展中国特色社会主义制度，推进国家治理体系和治理能力现代化”“国家治理体系和治理能力是一个国家的制度和制度执行能力的集中体现，两者相辅相成。”（1）国家治理体系：在党领导下管理国家的制度体系，包括经济、政治、文化、社会、生态文2学员专用请勿外泄环球网校学员专用微信搜索“高级经济师考试”了解更多信息：明和党的建设等各领域体制机制、法律安排，也就是一套紧密连接、互相协调的国家制度；（2）国家治理能力：运用国家制度管理社会各方面事务的能力，包括改革发展稳定、内政外交国防、治党治国治军能各方面”。[问答题]2.协调关系是通过现代金融企业制度明确各行为主体及生产要素的职能分工、职权范围、权利义务及责任。在金融企业外部及内部应怎样做呢？正确答案：无参考解析：定义：通过现代金融企业制度明确各行为主体及生产要素的职能分工、职权范围、权利义务及责任。示例：在金融企业外部：现代金融企业制度可以协调金融企业与政府、监管部门、投资者、借款人及与金融企业活动相关的其他社会经济主体的关系。在金融企业内部：现代金融企业制度可以协调出资者、经营管理者、内部各机构、各岗位之间的关系，并且协调生产要素配置、财务分配关系。[问答题]3.《商业银行内部控制指引》，在内部控制职责、内部控制措施、内部控制评价和监督方面作出明确指示。其商业银行内部控制的目标有哪些？正确答案：无参考解析：明确商业银行内部控制：是商业银行董事会、监事会、高级管理层和全体员工参与的，通过制定和实施系统化的制度、流程和方法，实现控制目标的动态过程和机制。商业银行内部控制的目标：保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行；保证商业银行发展战略和经营目标的实现；保证商业银行风险管理的有效性；保证商业银行业务记录、会计信息、财务信息和其他管理信息的真实、准确、完整和及时。[问答题]4.试阐述金融企业内控机制建设所采取的措施。正确答案：无参考解析：总述：金融企业内控机制建设所采取的措施包括：加强落实机构主体责任、规范从业人员相关行为，从宏观到微观，从机构到个人，全面进行企业内控机制建设。（1）、加强落实机构主体责任明确商业银行内部控制：是商业银行董事会、监事会、高级管理层和全体员工参与的，通过制定和实施系统化的制度、流程和方法，实现控制目标的动态过程和机制。比如，《商业银行内部控制指引》，在内部控制职责、内部控制措施、内部控制评价和监督方面作出明确指示。（2）、规范从业人员相关行为对金融机构从业人员相关行为进行规范，推动行业自律和内部廉政建设，提升内控机制有效性，督促各机构员工公平公正履职。构建“落实机构主体责任、建立行业协作机制、强化外部监督管理”三位一体的预防犯罪工作体系。总结：在机构主体责任落实的基础上，银行业金融机构应强化境内、外业务的合规管理；而从业人员，完善行业内部信用信息采集、共享机制，将相关行为记人会员信用档案。[问答题]5.现代金融企业制度的内涵主要包括哪些？正确答案：无参考解析：1）.金融是现代经济的核心，金融企业是服务国民经济和社会发展的载体。通过深化改革推动金融企业建立现代企业制度，是建立和完善社会主义市场经济体制的重要组成部分，对于促进金融业稳定健康发展，充分发挥金融对国民经济发展的支持作用具有重要意义。2）.要求推进国有金融企业的股份制改造，深化政策性银行改革，稳步发展多种所有制的中小金融企业；完善金融机构的公司治理结构，加强内控机制建设，提高金融企业的资产质量、盈利能力和服务水平。[问答题]6.简述构造现代化的金融监管治理体系。正确答案：无参考解析：（1）背景：国务院金融稳定发展委员会提出，将银监会和保监会的职责整合，组建中国银行保险监督管理委员会，作为国务院直属事业单位，并将银监会和保