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文档简介
2023年税务局大比武数字人事两测-征管评估试题学校:________班级:________姓名:________考号:________
一、单选题(20题)1.下列对税务机关采取税收强制执行措施的有关叙述不正确的有()。
A.税收强制执行措施适用于纳税担保人
B.税收强制执行措施的执行对象包括税款、滞纳金
C.个人及其所扶养家属维持生活必需的住房和用品,不在税收强制执行措施的范围之内
D.税收强制执行措施必须发生在责令期满之前
2.违反发票管理法规,导致其他单位或者个人未缴、少缴或者骗取税款的,由税务机关没收违法所得,可以并处()的罚款。
A.1万元以下罚款,情节严重的,处1万元以上5万元以下的罚款
B.未缴、少缴或者骗取的税款0.5倍以上5倍以下罚款
C.1万元以上5万元以下的罚款;情节严重的,处5万元以上50万元以下的罚款;有违法所得的予以没收
D.未缴、少缴或者骗取的税款1倍以下的罚款
3.下列项目应填列在企业所得税年度纳税申报表一般企业收入明细表(A101010)营业收入栏次的是()
A.固定资产转让收入B.转让无形资产所有权收入C.自制产品视同销售收入D.取得的违约金收入
4.以下无须经县以上税务局(分局)局长批准,就可对纳税人采取的措施有()。
A.拍卖扣押商品B.冻结纳税人银行存款C.查询企业存款账户D.延期申报
5.某单位采取折扣方式销售货物,折扣额单独开蓝字发票,增值税销售额的确定是()。
A.扣除折扣额的销售额B.不扣除折扣额的销售额C.折扣额D.加上折扣额的销售额
6.“资源税管理证明”是证明销售的()或者生产盐的单位和个人已缴纳资源税或已向当地税务机关办理纳税申报的有效凭证。
A.矿产品B.煤炭C.石油D.天燃气
7.大企业税务风险管理指引旨在(),防范税务违法行为,依法履行纳税义务,避免因没有遵循税法可能遭受的法律制裁、财务损失或声誉损害。
A.促进企业内部管理与外部监管的有效互动
B.倡导遵纪守法、诚信纳税的税务风险管理理念
C.引导大企业合理控制税务风险
D.企业把税务风险管理制度与企业内部风险控制和管理制度结合起来
8.根据《税收征管法》第八十六条之规定,对违反税收法律、行政法规应当给予行政处罚的行为,在()年内未被发现的,不再给予行政处罚。
A.5B.2C.0.5D.1
9.按照科技加管理的思想,《税收征管法》规定要加强税收征收管理()的现代化建设。
A.档案资料B.干部队伍C.硬件设施D.信息系统
10.加大国税、地税之间以及与其他部门的干部交流力度,按照中央有关规定,实施公务员职务与()并行制度。
A.职级B.奖金C.晋升D.工资
11.税务机关对企业实施转让定价纳税调整后,应自企业被调整的最后年度的下一年度起()内实施跟踪管理。
A.1年B.3年C.5年D.10年
12.根据《税收征管法》的相关规定,税务机关在责令限期缴纳时,应当发出限期缴纳税款通知书,责令缴纳或者解缴税款的最长时限不得超过()日。
A.10B.15C.20D.30
13.纳税人、扣缴义务人不能按期办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表的,经税务机关核准,可以()。
A.延期申报B.免除申报C.办理零申报D.并入下期申报
14.按照企业所得税法的相关规定,销售商品采取预收款方式的,在()确认收入。
A.发出商品时B.收到货款C.办妥托收手续
15.在整个税收征管中处于核心环节和关键地位的是()。
A.税款征收B.纳税申报C.税收稽查D.税务登记
16.各地国家税务局和地方税务局应当按照()规定的税收征收管理范围分别进行征收管理。
A.国务院B.财政部C.国家税务总局D.省级税务机关
17.税务机关应当于受理()办理变更税务登记。
A.当日B.3日内C.15日内D.30日内
18.纳税人销货退回或者销售折让,由()开具红字专用发票通知单
A.销货方B.购买方C.双方均可
19.下列对象不适用税收保全措施是()。
A.企业B.个体工商业户C.个人所得税扣缴义务人D.企业的分支机构
20.某企业地处市区,2015年10月被税务机关查补增值税45000元、消费税25000元、所得税30000元;还被加收滞纳金20000元、被处罚款50000元。该企业应补缴地方教育附加()元。
A.1000B.1400C.1600D.2000
二、多选题(5题)21.欠税追征一般需要经过()环节来执行。
A.追征准备B.追征计划C.追征实施D.证据归集E.卷宗归档
22.税务机关追缴欠税的主要手段有()。
A.加收滞纳金B.强制执行C.罚款D.阻止出境
23.个体经营纳税人申报办理税务登记,包括()。
A.纳税人领取工商营业执照的
B.纳税人未办理工商营业执照但经有关部门批准设立的
C.临时税务登记纳税人已领取营业执照或已经有关部门批准的
D.已办理临时税务登记的非正常纳税人的经营者在原税务机关办结相关涉税事宜后,申报转办个体经营登记的
24.下列有关设立税务登记的时限规定正确的有()。
A.从事生产、经营的纳税人,从领取工商执照之日起30天日内
B.从事生产、经营的纳税人,未办理工商执照,但经有关部门批准设立的,从有关部门批准设立之日起15天日内
C.从事生产、经营的纳税人,应办而未办理工商营业执照,或不需办理工商营业执照而需经有关部门批准设立但未经有关部门批准的(简称无照户纳税人),应当自纳税义务发生之日起30日内申报办理税务登记
D.有独立生产经营权,财务独立核算,并上交承包费或承包租金的承租人,从纳税义务发生之日起15天日内
E.境外企业在中国境内承包建筑、安装、装配、勘探工程和提供劳务,从项目合同或者协议签订之日起30天日内
25.税务机关负责()的人员的职责应当明确,并相互分离、相互制约。
A.征收B.管理C.稽查D.行政复议
三、判断题(15题)26.税务检查人员未出示税务检查证和税务检查通知书的,被检查人有权拒绝检查。()
A.正确B.错误
27.纳税评估准备阶段的数据准备事项是对纳税人税收管理行政参与权和知情权的保护,检查告知事项是税务机关行使法律赋予的税收征收管理权的直接表现。()
A.正确B.错误
28.按照现行税法规定,企业发生的研究开发费用,对“费用化支出”(记入管理费用)在100%据实扣除的基础上,加计扣除50%;对“资本化支出”(记入无形资产)按150%摊销。
A.正确B.错误
29.纳税人可自主选择申报方式,无需税务机关核准。()
A.正确B.错误
30.已达到预定可使用状态但尚未办理移交手续的固定资产,可先按估计价值记账,待确定实际价值后再行调整。()
A.正确B.错误
31.纳税评估中的证据合法性主要包括两个方面,一个是证据形式的合法,一个是证据内容的合法。()
A.正确B.错误
32.如果建造合同的预计总成本超过合同总收入,会计上提取损失准备,纳税申报是否作纳税调增处理;合同完工时,转回的减值准备是否作反方向的纳税调整。()
A.正确B.错误
33.纳税人对税务机关作出的征税决定不服,在提供相应担保后,可依法申请行政复议。()
A.正确B.错误
34.纳税评估中使用的毛利率法,主要适用于工业企业。()
A.正确B.错误
35.税收管理,是指主管税收工作的职能部门或其他机关,依法代表国家对税收分配的全过程进行计划、组织、协调和监督的工作,旨在保证财政收入及时足额入库,以充分发挥税收对经济的调节作用。()
A.正确B.错误
36.因追缴税款和滞纳金而采取的保全措施、强制执行措施,不得由法定的税务机关以外的单位和个人行使。()
A.正确B.错误
37.税务机关依法采取强制执行措施时,对纳税人、扣缴义务人、纳税担保人未缴纳的滞纳金同时强制执行。()
A.正确B.错误
38.资产损失专项申报时必须提供企业资产损失相关的证据包括具有法律效力的外部证据和特定事项的企业内部证据。()
A.正确B.错误
39.纳税质押自纳税担保书和纳税担保财产清单经税务机关确认和质物移交之日起生效。()
A.正确B.错误
40.各级税务机关应当对其工作人员执行法律、行政法规和廉洁自律准则的情况进行监督检查。()
A.正确B.错误
参考答案
1.D
2.D
3.C
4.D
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