农村信用社风险的形成及防范措施

对外经济贸易大学毕业论文——正文绪论（一）研究背景1951年至1959年是农村信用社组建和发展的第一阶段，这一阶段农村信用社为社员提供基本的货币服务，1980年至1996年,农村信用社由农业银行进行管理，这一时期的农村信用社发展走向了官办的道路，1996年农村信用社正式脱离农业银行，农村信用社成为农村金融的主力军和联系农民的金融纽带，在支持农业和农村经济发展中发挥着举足轻重的作用，但是，随着改革开放中国经济的不断发展，农村信用社已经开始不能满足农民多元化的需求，同时也暴露了许多风险制约着农村信用社的发展。（二）研究的目的随着经济全球化的不断发展，中国综合实力不断加强，国家大力支持三农经济的发展，农村信用社作为我国金融体系重要的组成部分，对国家经济的发展起到重大的推进的作用，农村信用社作为农村金融的主力军，主要是为农民、农业、农村提供金融服务，是支持社会主义新农村建设的重要力量，根据中国银行业监督管理委员会年报显示，截止2017年末，农村信用社全国数量为1195家，从业人数达到254973人，存款总额为7.3万亿元，排在全国第四位，贷款总额为5.2万亿元，排全国第二位，这些充分证明了农村信用社在我国经济发展中起到的重要作用。本文通过对农村信用社现阶段存在的风险进行分析，找出存在风险的原因，比如农村信用社的员工综合能力较弱、法律制度不完善、管理机制不健全等多种原因，并提出相应的防范建议，目的是希望进一步加强农村信用社的风险防范，从而使更多的农民能够得到受益。（三）研究意义我国有9亿农民，是一个农业大国，目前我国还处于并将长期处于社会主义初级阶段，部分地区农业经济发展缓慢，农业生产力水平较低，农业生产方式相对落后，农村人口众多，收入较低。作为农村金融发展的主力军以及精准扶贫的主要力量，农村信用社的发展毫无疑问的会对农村经济产生巨大影响，所以，找出当前我国农村信用社现阶段存在的风险，分析这些风险的成因，找出解决风险的对策以便于减少农村信用社的风险损失，对于进一步发展我国农村经济具有重要的现实意义。二、农村信用风险的主要类型（一）农村信用社的概念\t"/item/%E5%86%9C%E6%9D%91%E4%BF%A1%E7%94%A8%E5%90%88%E4%BD%9C%E7%A4%BE/_blank"农村信用合作社（RuralCreditCooperatives，\t"/item/%E5%86%9C%E6%9D%91%E4%BF%A1%E7%94%A8%E5%90%88%E4%BD%9C%E7%A4%BE/_blank"农村信用社、农信社）指经\t"/item/%E5%86%9C%E6%9D%91%E4%BF%A1%E7%94%A8%E5%90%88%E4%BD%9C%E7%A4%BE/_blank"中国人民银行批准设立、由社员入股组成、实行民主管理、主要为社员提供金融服务的农村\t"/item/%E5%86%9C%E6%9D%91%E4%BF%A1%E7%94%A8%E5%90%88%E4%BD%9C%E7%A4%BE/_blank"合作金融机构。农村信用社以县级为单位，遍布于省、市、县、乡镇、农村信用社是独立的企业法人，以其全部资产对农村信用社债务承担责任，依法享有民事权利。其财产、合法权益和依法开展的业务活动受国家\t"/item/%E5%86%9C%E6%9D%91%E4%BF%A1%E7%94%A8%E5%90%88%E4%BD%9C%E7%A4%BE/_blank"法律保护。其主要任务是筹集农村闲散资金，为农业、农民和农村经济发展提供金融服务。依照国家法律和金融政策规定，组织和调节农村基金，支持农业生产和农村综合发展，支持各种形式的合作经济和社员家庭经济，限制和打击高利贷。农信社分为以下部门，农信社合作社，农信社国际金融部门，政通农信社培训学校，农信社信贷部门等，是目前由\t"/item/%E5%86%9C%E6%9D%91%E4%BF%A1%E7%94%A8%E5%90%88%E4%BD%9C%E7%A4%BE/_blank"银监会和国务院双重领导的部门。（二）操作性风险操作风险是指由于操作不当而产生的风险。目前我国农村信用社的操作风险主要可以分为：柜台操作风险、贷款操作风险以及其他操作风险。农村信用社的操作风险主要是贷款操作风险，因为农村信用社具有分布广、数量多的性质，目前他主要是紧紧围绕农村而建立的，不同于农村信用社省、市社的总部，对于一些农村信用社基层社而言，由于分布的地理位置复杂，人口众多，农村经济发展环境较差，加上有的农村信用社基层社的信贷人员为了完成任务业绩指标，在春耕或者秋收的季节，农户或者是企业进行贷款的时候，对于贷款用户抵押物的价值没有请专业的评估人员进行现场对抵押物进行评估，通常只是由信贷员大概的对抵押物进行估值，对于贷款制度“三查”执行不到位，还有一些信贷人员缺乏业务道德，对于不符合条件的农户，未经真实审核其资质就为其放贷款，导致有的贷款往往不能及时回收，抵押物变现能力差，给农村信用社带来巨大的损失。柜台操作风险主要是指农村信用社基层社的柜台员工对于新进的设备以及上级部门新开发的业务，由于不熟悉业务流程或者是不会使用，导致业务办理缓慢、或者是办理错误所造成的风险。（三）信用风险信用风险是指交易对手到期不履行债务所导致债权人受到损失的风险。信用风险是我国农村信用社现阶段面临的首要风险，不同与一般的商业银行而言，农村信用社主要的服务是围绕着农村，以吸收存款、发放贷款业务为主。当前我国农村信用社的信用风险主要可以分为两个方面：一是农户所产生的信用风险，一些地区农村经济环境差，当地农村信用社为了支援农村农业建设，缓解农户资金困难等问题，为他们发放了政策性贷款：支农再贷款、支小再贷款、扶贫再贷款等，但是许多农户借用这些贷款的时候并没有把他用在真正的农业建设上以及企业发展上，许多农户利用政策性贷款大肆挥霍，进行肆意的消费、赌博等行为，导致贷款到期后，农户没有还款的能力，最后变成老赖，给农村信用社造成了巨大的损失。二是企业所产生的信用风险，在企业贷款的过程中，由于许多企业自身定位的不准确，没有树立正确的长远规划目标，只是盲目的贷款扩大规模，导致企业生产出来无力销售，最后导致破产，不能及时归还农村信用社的贷款。虽然抵押物估值充足，但是，往往在实际交易中，拍卖手续复杂，时间跨度较大，这些抵押物变现能力差，有的抵押物还需要派专人看管，这些都会使农村信用社造成大量的损失。（四）流动性风险流动性风险是指虽然目前具有清偿能力，但是无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险。现阶段我国农村信用社的流动风险的产生的主要来自于两个方面：一是当前农村信用社存贷款比例不协调，有的地区农村信用社贷款比例过高，当某一地区发生大规模性取款时，由于农村信用社都是以县级社为法人的单位，自有资金较少，不能像商业银行一样可以全国性的迅速调款，不能很快的从系统内调入资金，而从别的信用社调入的资金时间过长、手续复杂，而且金融监管部门对农村信用社的资金拆解情况监管比较严格，这样就会引发流动性风险。二是近几年来，随着公开市场的不断开放，许多农村信用社开始拓展业务、比如票据贴现、表内、表外业务等加上农村信用社用于投放涉农贷款的比重较多，存入央行的准备金较多，加上每年上交央行的存款保险费用，这些都会造成农村信用社自由资金的不足，一旦发生突发情况，就会给农村信用社带来巨大的灾难。（五）市场风险市场风险实际是由于利率、汇率、股票价格、商品价格变化导致银行损失的风险。主要包括：利率风险、汇率风险、股市风险和商品价格风险。农村信用社市场风险主要就是利率风险与汇率风险，据2017年中国人民银行数据统计，我国的银行体系中，工商银行、农业银行、中国银行、建设银行共占有约中国存贷市场68%以上的份额，见表2.1，而人民币的汇率最近几年在不断贬值，由于国与国之间的交易存在一定的时间差，导致汇率在一定时间内发生变化，使农村信用社包括农村商业银行在办理外汇业务时风险有所增加，改革开放以后，全国各地新增加了许多城市型商业银行，和一些原有的银行不断增加分支机构。在这种几乎垄断的市场的格局下，如果贷款利率完全放开，其他大型的商业银行就会把贷款率降的很低，存款率提升的很高，加上资金优势、技术优势、服务优势等，一些优质的客户就会都跑到大型商业银行去办理存贷业务，像农村信用社基层社这样的小型金融机构的贷款业务所占的市场份额就会越来越少，就会导致农村信用社在市场竞争中占据非常不利的地位，很有可能形成大的社会游资，增加了农村信用社的业务成本。持久以往，非常不利于农村信用社的发展。表2.1农村信用社与国有银行存贷款利率一年期比较名称存款利率贷款利率中国工商银行1.954.35中国建设银行2.14.35中国银行1.954.35中国农业银行1.954.35农村信用社2.16.00本表来源：网上整理三、农村信用社风险形成的原因（一）缺乏高素质综合性人才近年来，我国经济不断高速发展，金融市场的开放程度不断加强，农民的需求开始多元化，农村信用社逐渐拓展了许多新兴业务，机器设备也开始更新换代，而现阶段我国农村信用社正处于一个“敏感”时期，许多农村信用社基层社的员工往往存在“初中毕业”、军人退伍以及“子承父业”现象相当严重，这些员工一大部分往往接受新鲜事物的能力较差，对电脑和新设备的使用还不是很熟练，对于上级部门新开发的业务的流程不是很熟练，理解能力较差，而农村信用社新进来的大学生由于适应不了农村的环境，加上由于体制的原因晋升的空间不是很大，福利待遇相对较差、任务工作量繁多，员工归属感不强，有能力的员工往往在基层社待至一两年就会“跳槽”到别的金融机构或者其他行业，造成农村信用社大量的人才流失。尽管农村信用社每年都会定期开展一些培训项目对一部分员工进行培训，但是在培训的过程中，往往培训的项目太过于宏观化、片面化，而且培训期限与周期相对较短，这样导致培训的效果不是很理想，不能有效的解决当前农村信用社缺乏高素质综合性人才的实质问题，长久以往会造成恶性循环，使农村信用面临更加严峻的风险。（二）法律制度不够完善由于农村信用社与其他商业银行性质的不同，他是以县级联社为法人的机构，规模小、抗风险能力较弱，在过去的很长一段时间里，农村信用社的主要业务是存款和贷款业务，当出现矛盾和问题时，只需要按照一般的商业银行法律法规就能解决问题，但是随着中国改革开放以及中国加入世界贸易组织以后，中国经济不断高速发展，农村信用社也随着不断高速发展，从传统的业务开始慢慢的向着新型商业银行模式过渡，依靠原有的法律法规已经不能很好的解决农村信用社现存的矛盾了，存在一些只有农村信用社这个特殊的金融机构才会出现的问题，例如现阶段的联保贷款导致老赖滋生问题，由于农村地理位置的复杂性，加上一些农村地区农民法律意识淡薄，往往农村信用社在收取抵押物或者是寻找借款人的时候出现一些农民“消失”或者一些农民拒绝归还贷款，虽然农村信用社可以通过向人民法院起诉，但是在实际过程中执行存在一定的困难，这样长久以往，农村信用社缺乏一个专属于自己的法律法规必然会导致农村信用社造成巨大损失，影响其未来的进一步发展。（三）资产负债结构不合理目前我国信用社普遍存在一种现象就是资产负债结构不合理，通常表现可以分为以下几个方面：一是存贷款结构不合理，众所周知，现阶段我国农村信用社的主要业务还是以吸收存款，放出贷款为主，随着国家监管部门对农村信用社的发展高度重视，加大了对农村信用社风险安全的监督，加上同业市场近几年的发展状况不是很好，农村信用社只有把资金投入到传统的贷款领域，但是传统的贷款领域中农户与企业对于中长期的贷款需求量较大、短期贷款需求量较少，这样就会产生一旦出现特殊情况导致储户进行大规模取款而中长期贷款又不能如期回收，这样就会使农村信用社面临着特别大的被动。二是虽然农村信用社是在政府的领导下进行经营的，但是在实际过程中，农村信用社是以县级联社为法人的特殊金融机构，对于一些经营方面的领域还是有一定的自主权的，一些农村信用社的基层社为了提高经营效益，没有一个长期的战略规划，只是盲目的开展其他业务，盲目的扩张，导致资金占用率较大，流动性资金较少，一旦发生金融危机时不能很好的自救。（四）缺乏健全的管理机制当前我国农村信用社缺乏健全的管理机制，改革开放以后，信用社职能的体现变得越来越重要，而我国现阶段信用社的管理机制还不是很健全，主要体现在两个方面：一是制度的缺乏，随着经济全球化的不断加剧，农村信用社的作用越来越明显，业务拓展的迅速，从原有的信贷部、营业部等几个少数的部门拓展到十多个部门，每个部门的职能不同、分工情况不同，见表3.1，在这种情况下，农村信用社原有的制度已经不能满足农村信用社现阶段的发展，各个新增部门之间的职能划分的不是特别清楚，农村信用社需要加强对原有制度的更新，保障各部门之间的充分协调合作，。另一方面则是体现在分工不清，没有明确的单一领导，基层信用社，常常一人多职，既要对监管机构进行数据的报送，同时又要做好本职业务，由于人员较少，常常在“双重”领导的指令下，员工不知道先干哪一方面的工作，这样就会造成员工做事慢，缺乏一定的效率，甚至导致出错等现象。表3.1农村信用社主要部门构成部门名称主要职能信贷部负责寻找贷款客户以及对贷款用户需求的调查办公室负责后勤工作与上级部门下级部门之间的公文往来、人事变动等科技部负责单位电子设备的维护、加强对新上线系统的研发资产保全部负责对到期无法偿还的贷款进行催收内审部门负责对单位各部门业务的综合审核以及相关制度的更新财务部负责对单位资金的审批以及资金的预算风险管理部门负责对单位业务数据的上报、审核，对日常数据的监测保卫部保证单位资金安全，做好防火、防盗的日常检查本表来源：基层农村信用社部门构成情况四、农村信用社风险的防范措施（一）加强人员的引进与培训目前，全国的农村信用社正在慢慢向着商业银行的方向进行过度，企业经营模式越来越正规化，信用社要想长远的发展首先要做到的就是加强高素质人员的引进与不断对现有员工的培训，在引进人才的方面应提升准入门槛，由原来的专科准入条件，提升到报考农村信用社条件最低为本科，省一级的招录人员起点为研究生学历，对招录的人员要进行全方位、深层次的进行考察，加强政审力度。加强对社会在职人员的聘用，增加员工薪资待遇水平，加强工会的作用，可以定期开展丰富多彩的文艺活动，加强领导与员工的进一步沟通交流，以便能够及时了解员工的需求。加强员工的意识形态建设，不断提升员工的思想道德素质与业务能力素质，可以采取定期举办业务知识技能培训，对于取得优秀成绩的，发放奖金奖励并加以荣誉表彰，增加员工的责任意识与荣誉意识。邀请金融行业业务专家定期交流指导，建立一个业务知识学习平台，通过线上与线下等多种方式相结合，不断加强员工对新业务知识的了解。对于原有的老的业务工作人员，不光是要加强其业务知识能力，还要加强其动手实践能力，通过“一带一”培养的方式，成立学习小组，对于业务知识过硬以及对设备的使用比较了解的员工要加强对老员工的带动，“手把手、一对一”的进行教导，加强人员的交流，使农村信用社全体人员的业务水平提升一个新的台阶。（二）进一步完善相关法律法规对于农村信用社现阶段出现的风险以及问题，我认为金融监管部门应高度重视，区别与其他商业银行，充分考虑农村信用社现阶段所面临的困难，应建立一部属于农村信用社自身的法律法规，当农村信用社出现问题时，可以通过自己独有的法律法规解决，而不是按照一般商业银行办法进行处理，主要是通过以下几个方面来进行完善：第一是针对于农村特殊的金融环境，现阶段对于“老赖”的惩罚力度不够，应加大对“老赖”的惩罚力度，对于欠贷款不还的“老赖”发布到失信人员的名单里去，限期其贷款与出行，禁止老赖乘坐火车、飞机、轮船等交通工具，限制其子女报考国家重要的岗位，加强对老赖责任追究，加大判刑力度。二是加强与当地司法部门与金融监管系统保持良好的联系，及时了解新出台的法律法规，根据农村信用社的实际情况与监管部门进行沟通，建立一部完全属于农村信用社自己的法律法规，出现问题时让农村信用社真正做到有法可依、违反必究，保持社会的公平正义，不断推进信用社健康、长久发展，三是不断学习国外优秀的法律法规，结合本国的实际情况，可以找一个省份进行一个农村信用社独有的法律法规试点，看看实验效果，如果效果好，确实是解决了许多问题，那么就可以进行全国范围内的推广。四是加大人员对企业和农户的法律意识。政府可以定期请一些法律专家，下乡为广大农民群众进行一个法律法规意识宣传，增加农民对法律的认识，自觉的做到遵法、守法。（三）合理调整资产负债结构农村信用社规模小，抗风险能力弱，农村信用未来要想安全、健康的发展，避免流动性风险所带来的损失，就需要做好以下几点：第一，合理调整存贷款比例，减少不良贷款率，提高资本充足率以及流动性覆盖率这些指标，风险监管部门应设置风险监控系统，对于超过这个监控指标，设置系统自动预警，保证存贷款结构合理化。二是降低非信贷资产占总资产的比重，不盲目扩张和开发新业务，加大短期的投资业务，增加资产变现能力，鼓励储户持续存款。三是减少中长期贷款的投放，加大短期贷款的投放，保证每一笔贷款都能够安全、及时的收回，建立科学的风险预警机制。四是抓住公开市场开放的机遇，从长远发展的角度看，公开市场业务能够给农村信用社带来融资的渠道，使得农村信用社能够有充足的资金来预防流动性风险所带来的损失。五是农村信用社可以向当地中央银行的分支机构申请支农、支小再贷款，中央银行的支农、支小再贷款就是为了缓解农村信用社自有资金不足导致流动性风险的问题，农村信用社可以借用这些再贷款对符合规定的企业发放再贷款以便满足他们对中长期贷款的需求。（四）建立健全的管理机制农村信用社应该加大管理力度，只有建立完善的管理体制才能使农村信用社向着更健全各加向着现代化企业的方向发展。针对于管理业务方式不健全应该从三个方面入手，1、管理体制方面，建立完善配套的业务管理机制，权责分明，实现负责相关业务的领导与其相应的部门之间存在“一对一”领导关系，明确各部门职责，做好部门与部门之间的协调配合，增加工作的效率。2、相关制度方面：各基层社及时按照省联社的要求和参照周边优秀的县级农村信用社进行参照，及时增加相关业务相关规章制度，按照优秀商业银行的约束标准来对农村信用社员工进行一个榜样的约束机制，对于违反业务规定制度的员工要进行严厉的批评和处罚。3、建立公平公正的内部晋升平台，让具有金融业务专业知识的人才有机会上升到更高一层的管理工作岗位，保证晋升平台公开、公平、公正，同时，要做好重点的监督工作，发起每一位农村信用社的员工对相关的领导还是普通职员的行为进行监督，互相监督，加大程度力度，增加奖惩机制，对于表现好的员工要加大物质与精神的奖励，对于违反制度的要加惩罚力度，防止“滥用职权”的现象产生，真正的做到公平、公正、公开。对外经济贸易大学毕业论文——参考文献结论农村信用社作为我国农村发展的重要支持力量，无论是对国民经济的发展还是对农村生产经营都起到了不可替代的作用，近年来，由于国家开始高度重视农村经济的发展，全国扶贫政策开始执行，农村信用社的作用越来越突出，他不光作为传统的金融机构支援着农村农业产业的发展，更加对精准扶贫、乡村振兴起到了重大的推进作用，本文通过浅析农村信用社现存的风险，包括操作性风险、信用风险、市场风险、流动性风险，分析这些风险产生的原因，缺乏专业的人才、资产结构不合理、法律法规不健全、缺乏健全的管理机制等，提出相应的防范措施，加强人员的引进与培训、建立健全的法律法规、合理调整资产负债结构以及建立健全的管理机制，风险管理是一个长期而复杂的工程，不光需要金融监管机构、农村信用社的努力，更加需要的我们全体居民每一个的支持，最后，希望能通过对我国农村信用社在未来的防范风险方面能够提供自己的一点的建议和想法，使我国农村信用社的发展更加现代化。参考文献一、中文部分鲁锡杰，我国农村金融服务体系创新建设研究[J].农业经济，2015（05）:110-112.姜鑫，我国银行业国际业务的风险防范研巧[J].商业文化，2016（07）：58-60.刘磊，我国农村信用社发展存在的问题及对策探析[J].黑龙江对外经贸，2011（7）:101-102.魏文静，信用制度建设推动农村金融创新的探究[J].西南金融，2011（12）：33-35.童凌琴，浙江农村合作金融机构盈利能力研究[D].浙江大学，2013.张东顺，浅议农村信用社业务创新[J]．现代