魏县财政局重点项目绩效评价报告

魏县财政局 3二、评价目的、重点及评价方法 4 4(二)评价原则 4(三)评价方法 6三、评价结论 7四、绩效分析 7 7(二)项目管理评价分析 7(三)项目绩效情况分析 8 8 错误!未定义书签。魏县扶贫和农业开发办公室重点项目绩效评价报告一、项目概要魏县地处冀鲁豫三省交界，总面积864平方公里，辖21个乡镇、1个街道办事处，总人口106万，是中国鸭梨之乡、联合国地名专家组认证的千年古县、国家级园林县城、国家级水利风景区。2018年，魏县成功创建省级可持续发展实验精准防贫机制等经验在全国推广。2020年整合资金食用菌扶贫产业项目2020年整合资金食用菌扶贫产业项目，旨在用于建设食用菌大棚和温室大棚，魏县车往镇2020年食用菌扶贫产业项目实施地点车往镇车西村，建设空调大棚食用菌大棚19255.14平方米，约454元/平方米，带动贫困户200户，双井镇2020年食用菌扶贫产业项目实施地点永东村、北照河村和张照河村，建设空调大棚食用菌大棚3895.36平方米，,约770元/平方米，带动贫困户70户，魏城镇2020食用菌扶贫产业项目实施地点沙口集魏县现代农业园区，建设温室食用菌大棚54090平方米，约89元/平方米，带动贫困户186户，院堡镇2020年食用菌大棚项目实施地点院堡镇三家扶贫产业园区，建设温室大棚面积90000平方米，约62元/平方米，带动贫困户53户，项目建成后资产归项目村所有，由项目村经营，获得收益后，通过村级以发放公益性岗位补助或分红受益的方式二次分配增加贫困户收入，同时吸纳贫困该项目为贫困户提供了立竿见影的脱贫机会。实现家门口就业增收。让群众短期能脱贫、长远可致富。该项工程展示了良好的社会效益和经济效益，对于加快魏县脱贫攻坚目标的早日实现及当地经济和社会发展具有积极推进作用。(一)评价目的为加强财政支出管理，强化支出责任，优化支出结构，提高财政资金使用效益，结合魏县魏县扶贫和农业开发办公室绩效管理工作实际，对财政支出的产出和效果进行客观公(二)评价原则1.决策(1)绩效目标制定的明确性和相关性评价预算部门和项目是否制定了明确、细化的整体目标和具体目标；评价具体目标制定的规范性与整体目标的关联性；评价预算部门和项目是否设定了明确、细化、量化的绩(2)决策依据评价预算部门和项目是否符合整体规划和要求；是否进行了充分的可行性研究，是否符合项目资金的支出范围，能否达到预期目标，后续实施过程中相应资源能否保障；考查实施成本的合理性。评价预算部门和项目调整是否履行了相(3)决策程序评价是否采用科学合理的方法确定预算部门和项目资金年度预算控制数；评价预算部门和项目申报，批复程序是否符合有关规定；是否填报申报文本及相关材料，包括：项目申报书、项目支出预算明细表、可行性研究报告；评价项目调整是否履行了相关的审批程序，项目的调整是否经过了2.管理重点从预算部门和项目单位是否建立、健全了项目从预算编制到资金使用及项目实施的监督管理机制，是否依托现有管理制度和办法，强化了对项目的管理。评价预算部门和项目预算编制是否细化、准确，预算执行是否与预算一致，预算的调整是否经过审批；评价与预算部门和项目相关的财与预算部门和项目相关的会计核算是否符合会计原则；评价预算部门和项目管理执行机构是否健全、人员分工是否明确，评价预算部门和项目具体实施单位是否建立了健全的项目管理制度，是否对预算部门和项目制定了科学的实施方案或实施计划，评价与预算部门和项目直接相关文件是否齐全和得到执行，预算部门和项目实施方案或实施计划是否被认真执行；具体实施程序和措施是否科学合理。3.绩效(1)绩效产出通过对预算部门和项目具体产出的指标的评价，评价预算部门和项目整体产出的实现程度。评价预算部门和项目是否按照已制定的整体目标和具体目标开展实施，实施进度是否与实施方案或签订的合同相符；是否有已经实现或预期的成果产出；评价产出的数量、质量、时效是否与单位制定的绩效目标相符，产出成本是否按绩效目标控制。(2)实施效果通过对预算部门和项目具体效果的评价，评价预算部门和项目整体效果实现程度。(三)评价方法本次评价主要采用比较法、因素分析法、公众评价法、成本效益分析法。在运用评价方法时，采用定性和定量相结合的方式进行，在定性分析基础上，对相关评价内容尽量制定量化评价指标，进行量化分析。比较法主要是通过对绩效目标与阶段性绩效结果、预算情况和本阶段执行结果的比较，综合分析绩效目标的实现程因素分析法主要是通过综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外因素，评价绩效目标的实现程度。公众评价法主要是通过公众问卷和抽样调查等方式，对问卷进行综合分析，并将其作为评价项目预期服务对象满意成本效益分析法。是指通过将项目的预算支出与预期效益实现情况进行对比分析，对项目进行评价。通过分析项目单位提供的相关资料、现场核实和问卷调查等方式获取的项目信息，本息重点项目共检查重点项目1“2020年整合资金食用菌扶贫产业项目”实施情况绩效得分为99.4分，绩效等级为“优秀”;(一)项目决策评价分析1.“2020年整合资金食用菌扶贫产业项目”该项目计划建设空调食用菌大棚23000平方米，带动贫困户270人，户年均增收3600元；建设温室大棚144000平方米，带动贫困户230人。根据已提供材料，该项目整体决(二)项目管理评价分析1.“2020年整合资金食用菌扶贫产业项目”该项目实施过程工程质量需满足设计图纸和设计文件的要求。认真落实质量责任，严格加强技术纪律，保证工程质量自始至终受到有效的控制。扶贫办强化施工资料的控制管理，施工资料的编写、校核、审批、发放严格执行程序文件要求，并使施工资料处于完全受控状态，杜绝由于施工资料的错误造成工程质量事故。施工安全方面建立安全教育制度、安全技术措施编制及交底制度。项目资金支出严格执行国家、省、市和魏县有关项目资金支付规定。确保项目建设的顺利实施，严格工程项目验收，按照相关文件要求全面执行资金拨付程序，按规按时按进度拨付资金，保证工程顺利完成，早日使项目区村民得到实惠。项目实施管理制度较为完备，具有充分的可实施性，能够从各方面对项目实施过程进行严谨监管。(三)项目绩效情况分析1.“2020年整合资金食用菌扶贫产业项目”该项目的实施，该项目为贫困户提供了立竿见影的脱贫机会。实现家门口就业增收。让群众短期能脱贫、长远可致富。该项工程展示了良好的社会效益和经济效益，对于加快魏县脱贫攻坚目标的早日实现及当地经济和社会发展具有积极推进作用。但因部分项目未投入使用，未带动贫困户效根据前期对重点项目实施情况的细致检查，暂未发现项目单位在实施过程中的实质性问题。侧面反映出该项目从决策、管理、绩效等方面实施成绩较好，建议项目单位继续保持，并在之后的工作中进一步提升，起到带头作用。1.深化财政预算绩效管理意识，重视绩效目标申报表的填写工作，科学填报项目各项绩效指标，绩效指量化，提高绩效目标的导向性作用。2.重视满意度调查工作。满意度调查是体现项目绩效的重要方法，满意度调查问卷应尽量覆盖项目的全部内容，使问卷能全面反映调查对象对项目的诉求。对调查结果进行认真分析总结，为今后工作的改进提供依据。调整、跟踪、反馈等方面对项目进行全过程绩效管理，并重视绩效结果的应用。对绩效资料认真进行梳理，完整收集绩效资料并分类整理，为绩效的评价应用等提供完整的、可参附件一绩效评价指标体系魏县财政支出项目绩效评价指标体系——2020年整合资金食用菌扶贫产业项目扣分原因策(15绩效目目标内容(5分)绩效目标的明确性(1.5分)无目标明确，1.35(含)-1.5分；目标比较明确，1.13(含)-1.35分；目标基本明确，0.9(含)-1.13分；目标不够明确，0-0.9分。性(1.5分)无目标合理，1.35(含)-1.5分；目标比较合理，1.13(含)-1.35分；目标基本合理，0.9(含)-1.13分；目标不够合理，0-0.9分。和可量化程度(22项目目标中未设立可持续性指标目标细化、指标可衡量，1.8(含)-2分目标比较细化、指标比较可衡量，1.5(含)-1.8分；目标基本细化、指标基本可衡量，1.2(含)-1.5分；目标不够细化、指标可衡量性不强，0-1.2分。决策过决策依据(5分)无符合，2.25(含)-2.5分；比较符合，1.88(含)-2.25分基本符合，1.5(含)-1.88分；不够符合，0-1.5分。决策机制的完善性(2.5分)无健全且完善，2.25(含)-2.5分；比较健全完善，1.88(含)-2.25分；基本健全完善，1.5(含)-1.88分；不够健全完善，0-1.5分。序(5分)决策程序的科学、规范性(4分)44无决策程序科学规范，3.6(含)-4分；决策程序不够科学规范，0-2.4分。项目调整的规范合理性(1分)11无内容进行调整的规范明确程度项目调整规范合理，0.9(含)-1分；项目调整比较规范合理，0.75(含)-0.9项目调整基本规范合理，0.6(含)-0.75项目调整不够规范合理，0-0.6分。项目管项目资分)理(5分)性和细化程度(2分)22无1.5(含)-1.8分；1.2(含)-1.5分；财政预算执行的有效性(3分)33无严格执行且有效，2.7(含)-3分；比较严格有效执行，2.25(含)-2.7分；基本严格有效执行，1.8(含)-2.25分；未能严格有效执行，0-1.8分。资金到位资金到位率(222无程度。资金到位率=(实际到位资金/预算资金)*100%。时间截点为：2019年12月31日到位90%-100%,1.8(含)-2分；到位75%-90%,1.5(含)-1.8分；到位60%-75%,1.2(含)-1.5分；到位60%以下，0-1.2分。资金执行率(222无(实际支出资金/实际到位资金)*100%。时间截点为：2019年12月30日及时到位90%-100%,1.8(含)-2分；及时到位75%-90%,1.5(含)-1.8分；及时到位60%以下，0-1.2分。理(6分)财务管理制度的健全性(2分)22无制度健全，1.8(含)-2分；制度比较健全，1.5(含)-1.8分；制度基本健全，1.2(含)-1.5分；制度不够健全，0-1.2分。行的有效性(222无严格执行且有效，1.8(含)-2分；比较严格有效执行，1.5(含)-1.8分；基本严格有效执行，1.2(含)-1.5分；未能严格有效执行，0-1.2分。时、规范和准确(2分)22无否规范、准确1.5(含)-1.8分；1.2(含)-1.5分，项目实构性(2分)22无机构健全，1.8(含)-2分；机构比较健全，1.5(含)-1.8分；机构基本健全，1.2(含)-1.5分；机构不够健全或未设立，0-1.2分。组织机构中职责分工的明确性(222无评价项目组织机构及人员职责分工是否明确职责分工明确，1.8(含)-2分；职责分工比较明确，1.5(含)-1.8分；职责分工基本明确，1.2(含)-1.5分；职责分工不够明确，0-1.2分。设项目管理制度的健全性(2分)22无有相应的项目管理制度：如财政项目管理制度、目管理办法等制度健全，1.8(含)-2分；制度比较健全，1.5(含)-1.8分；制度基本健全，1.2(含)-1.5分；制度不够健全，0-1.2分。管理制度执行的有效性(3分)33无评价被评价单位是否严格执行相关监督管理制严格执行且有效，2.7(含)-3分；比较严格有效执行，2.25(含)-2.7分；基本严格有效执行，1.8(含)-2.25分；未能严格有效执行，0-1.8分。制(6分)过程控制措施、实施方案的制(333无效目标制定必要的措施、是否制定实施方案、2.7(含)-3分；2.25(含)-2.7分；1.8(含)-2.25分；0-1.8分。过程控制措施、性(3分)33无有效执行过程控制措施和实施方案，是否有效严格执行且有效，2.7(含)-3分；效项目产出量(10分)况(2分)22无产出数量完成情况好，1.8(含)-2分；产出数量完成情况一般，1.2(含)-1.5产出数量完成情况较差，0-1.2分。成情况(2分)22无况产出数量完成情况好，1.8(含)-2分；产出数量完成情况一般，1.2(含)-1.5产出数量完成情况较差，0-1.2分。资产收益完成情况(2分)22无产出数量完成情况好，1.8(含)-2分；产出数量完成情况一般，1.2(含)-1.5产出数量完成情况较差，0-1.2分。项目管理完成情况(2分)22无产出数量完成情况好，1.8(含)-2分；分；产出数量完成情况一般，1.2(含)-1.5产出数量完成情况较差，0-1.2分。况(2分)22无产出数量完成情况一般，1.2(含)-1.5产出数量完成情况较差，0-1.2分。产出质量(10分)况(2分)22无否达到预期质量要求产出质量完成情况一般，1.2(含)-1.5产出质量完成情况较差，0-1.2分。成情况(2分)22无否达到预期质量要求产出质量完成情况一般，1.2(含)-1.5产出质量完成情况较差，0-1.2分。资产收益完成情况(2分)22无否达到预期质量要求产出质量完成情况好，1.8(含)-2分；产出质量完成情况一般，1.2(含)-1.5产出质量完成情况较差，0-1.2分。项目管理完成情况(2分)22无否达到预期质量要求分产出质量完成情况一般，1.2(含)-1.5产出质量完成情况较差，0-1.2分。况(2分)22无否达到预期质量要求产出质量完成情况一般，1.2(含)-1.5产出质量完成情况较差，0-1.2分。效(5分)项目产出时效的完成情况(5分)55无产出实效完成情况好，4.5(含)-5分；分；产出实效完成情况一般，3(含)-3.75产出实效完成情况较差，0—3分。本(5分)性(5分)55无产出成本完成情况好，4.5(含)-5分；分；产出成本完成情况一般，3(含)-3.75产出成本完成情况较差，0—3分。果益(10分)对稳定增加贫困人口收入的影响(5分)5效益显著,4.5(含)-5分；效益较显著,3.75(含)-4.5分；效益一般，3(含)-3.75分；效益较差或无效益，0-3分。口就业(3分)33无效益显著,2.7(含)-3分；效益较显著,2.25(含)-2.7分；效益一般，1.8(含)-2.25分；效益较差或无效益，0-1.8分。展(2分)22无效益显著,1.8(含)-2分；效益较显著,1.5(含)-1.8分；效益一般，1.2(含)-1.5分；效益较差或无效益，0-1.2分。影响(5分)的影响(2分)22无影响显著,1.8(含)-2分；影响较显著,1.5(含)-1.8分：影响一般，1.2(含)-1.5分；影响较差或无效益，0—1.2分。是否有效带动留守农村闲散劳动力就业(1分)11无影响显著,0.9(含)-1分；影响较显著,0.75(含)-0.9分；影响一般，0.6(含)-0.75分；影响较差或无效益，0—0.6分。是否提升了地区经济发展(1分)11无影响显著,0.9(含)-1分；影响较显著,0.75(含)-0.9分；影响一般，0.6(含)-0.75分；影响较差或无效益，0-0.6分。是否提升农村生产生活条件(111无否持续提升农村生产生活条件。影响显著,0.9(含)-1分；影响较显著,0.75(含)-0.9分；影响一般，0.6(含)-0.75分；影响较差或无效益，0—0.6分。象满意度(10分)项目受益群体满