不良资产尽职调查

不良资产尽职调查一、初步评定：（一）数据清单：1、总债权的规模：本金、利息的总额2、资产的本息比：本金和利息的比，重要是判断贷款发放的总体时间3、重要放贷发生的时间4、资产的地区分布5、贷款公司的规模6、贷款的公司性质：国有、民营等7、贷款的五级分类状况8、整体抵押率和确保率9、抵押物的品种10、总体诉讼状况和执行状况等（二）初评目的：1、拟定与否有必要进行进一步调查2、拟定调查范畴、人数3、对调查的大概时间做出初步判断4、拟收购即可启动立项程序二、项目方案和项目组（一）立项报告内容：资产初步评价、预计投资区间、尽调方案与工作组织、项目进度初步按排、人员按排、结论（二）立项报告审批：立项报告经公司主管领导和总经理审批后即可实施。（三）制订尽调方案:初步评定状况、尽调目的、尽调办法环节、人员按排、律所聘任、费用预估、时间预计、尽调报告提交时间（四）尽调项目拟定:在资产包所含贷款笔数或户数不多的状况下，需要进行全方面调查，抵押类贷款或抵押物资产一律要进行调查，次级类资产需要全方面调查。（五）项目组分工：1、项目组负责人、项目组员涉及法务人员、律师等中介机构人员等、明确人员分工及律师任务和工作目的必须在服务合同里明确；2、逐户阅档、工商登记调查、权属调查、走访、实地考察、法律状态调查、失效调查等；3、根据需要以不同身份（如客户）对债务人、担保人经营状况进行理解，摸清公司实际状况，对抵押物、抵债物现场查看，理解本地房产价格，对抵押物抵债物初步评定；4、在调查过程中如有请律师协助，律师必须出具正式的法律意见书。三、尽职调查实施（一）尽调阅档1、关注要件：借款合同、担保合同、抵押状况、和解合同、与否诉讼、与否有判决、裁定和执行状况。在有判决的状况下，关注的重点就应当放到执行方面。无财产可执行及法院裁定终止执行状况下，背面尽调的工作重点应当放在被执行人财产的发掘方面。2、时效问题：诉讼时效：诉讼时效期为二年，因此对于债务人的每次催收之间期限不得超出两年；对于确保人的催收为债务到期后的六个月内。执行时效：双方或一方当事人是公民的，向人民法院提出申请执行的期限是1年；双方当事人是法人或其它组织的，申请执行的期限是6个月。3、规范填写《尽职调查信息采集表》（二）尽调访谈：可请中介机构参加访谈1、访谈资产出让方项目经理；2、访谈原贷款银行客户经理或资产保全经理；3、访谈债务人、担保人、抵押人。（三）实地调查1、办公场合调查：对债务人确保人的办公地点办公场合实地走访查看，理解实际经营状况等，拍摄办公场合的照片，供尽职调查小组讨论。2、抵押债物调查：应有实地调查统计，要对被调查的物品做具体的描述。对于全部物品应进行拍照，照片应作为调查的资料留存。（四）讨论和交叉核算1、问题讨论：适时进行内部讨论或与律师进行讨论，碰到问题及时寻找解决方法。2、交叉核算：重要资料进行交叉核算，由项目组负责人同组员协商后分派安排。3、表格填写：调查过程中根据实际状况动态地填写、修改、完善《尽职调查信息采集表》（五）若干实务问题1、律师尽调注意问题：（1）资产权属：律师要确认其正当性、有效性、存续性（2）公司状况：公司历史及构造、法定注册登记、股权构造、分支机构、控股参股子公司、重大收购及出售、经营范畴等；（3）公司资产：土地权属、房产权属、车辆清单、知识产权及专有技术、资产抵押担保情况、资产的评定价值等；（4）债权债务：债权状况明细、债权担保、债权期限、债权与否提起诉讼、债务基本状况、债务担保、债务抵押、质押状况、债务期限、债务与否提起诉讼等；（5）诉讼执行：公司涉诉及执行状况，涉及公司可供执行的财产线索；（6）违规违法：公司股东董事重要管理者与否有违规状况、公司有无重大违法经营状况；（7）工商查询：查询核算公司真实经营场地等；（8）抵押登记：律师应到房地产管理部门及其它登记机关查证抵押物登记、查封状况；（9）涉诉项目：走访法官查明诉讼进展。已判决但无可执行财产而终止执行的项目，律师应当根据经验尽量发现线索，对执行的可能性作出判断；（10）个贷真伪：若是虚假个贷要查清现在房产与否还在该贷款人名下，查清确保人与否还承当确保责任，若确保人还承当确保责任则还需要查清确保人的基本状况（参考企贷），房产与否办理抵押登记。2、多手段开展尽调（1）通过阅档结合与资产出让方的访谈查明债务人、担保人的基本状况以及现状；（2）通过网络搜索公司有关报道信息能给尽职调查带来很大协助；（3）调查与该不良资产有重要关系的人物；（4）抵债资产调查重点是实地调查及到有关主管部门核算产权状况：①资产与否存在产权上的瑕疵②资产与否涉及其它抵押③产权与否已转移④产权实际转移尚有哪些障碍⑤与否拖欠工程款、税款、土地出让金及其它费用⑥与否涉及其它法律纠纷⑦与否被司法机关查封、冻结⑧与否属限制、严禁流通物（5）房地产抵押物市场状况与价格：①区域产业构造及社会发展水平②项目周边教育、医疗、商业、交通资源③项目周边景观、遮挡物及污染源等④区域房产供应及物业租售状况⑤精确理解房地产等的市场价格3、个贷调查注意事项：（1）假房贷问题：假房贷普通是开发商融资①调查开发商现在实力状况②抵押房产的现状③房屋有无人居住④与否有过二次出售⑤房屋现在在谁名下⑥预售登记或抵押登记状况。（2）真房贷问题：①调查开发商阶段性担保有无解除②调查房产与否办理抵押登记和查封③调查借款人实际经济状况和收入水平④调查债务人还款意愿⑤如借款人只有一套房产并实际居住，房产能够查封但不得拍卖，暂无法回现4、尽调人员身份问题：如债务人不配合，调查人员能够客户身份走访公司、理解经营状况5、执行中财产发掘：①无可执行财产有两种状况：一种是公司经营失败而造成还款能力丧失，另一种是壳公司将财产转移，但又很难找到有效证据。②后一种机会也同时会隐藏在这种资产中，这种资产往往评定都很低甚至为零，但不排除有诸多为零的资产最后能够变成有一定偿还或偿还率较高的资产。6.非财产线索的掌握对部分债权的回款也可能有很大协助。四、资产评定资产估值是尽调小组从处置角度进行的价值分析后的共识估值，不是个人估值定价。（一）抵押质押资产估值1、首先应考虑抵押或质押资产快速变现的价值2、公司经营状况较好，可协商解决债务，以抵押质押物快速变现的价格做为底价，以企业访谈过程中乐意偿还的金额作为最高价进行评定。（二）确保和信用贷款估值信用贷款只涉及主债务人价值估值，确保贷款涉及主债务人和一种或多个确保人的价值估值。对于公司价值的估值重要从下列几个方面入手：1、查看公司存续状态（1）注销公司一律按照无回款计算，除非有特别能够证明回款的状况。（2）吊销公司需查实其资产状况，吊销是一种工商行为，公司法人被吊销营业执照后，企业内部组织机构仍然存在，对于吊销的公司并不是没有财产，需要进行查找。2、查找被调查人名下固定资产如未被抵押查封房产等。理解与否有其它较大债务人，与否有被其它债权人执行的可能性。3、查找被调查人对外投资对外投资是公司的权益，可通过查封等方式执行，评定投资金额和现在的市场价值。4、查找被调查人账户状况查找公司基本户和普通账户，可查看其现金流状况，做为冻结账户并回现的参考根据。5、查看公司的经营状况实地走访理解公司经营状况，正常经营状况下，只要债权继续有效就能够通过多个手段进行追偿，但要视状况判断回收的比例。（三）全方面调查和抽样调查估值1、全方面调查：将全部调查公司的估值累计即可；2、抽样调查：根据抽样调查资产的估值除以抽样调查资产的总本金，用该系数乘以总资产的本金，能够初步得出对总资产的估值，再根据某些特殊状况进行调节，最后得出整个资产包的估值；3、对于整个资产包的估值能够是一种绝对数，也能够是一种区间。五、处置预案（一）处置预案目的：将来处置方便，测试和提示估值的精确性；（二）处置预案无需处置细节只是概括性的预案，重点项目或大项目必须逐户提出处置预案；（三）处置预案重要内容：处置思路、处置时间、回收金额预估六、尽职调查报告（一）法律意见书律师根据调查成果分户出具正式《法律意见书》，涉及但不限于下列几点：1、调查时间、参加人员、调查走访过的机构和部门；2、主债权、担保、抵押、转让状况涉及下列内容：①主债权借款合同订立时间，合同号，借款合同双方当事人，借款合同金额，借款合同期限，利率商定、逾期利率商定，放款会计凭证日期，债权余额状况,主债权与否正当有效；②确保合同订立的时间，合同号，确保合同双方当事人，确保金额，确保期间，确保方式，确保范畴，确保合同与否正当有效；③抵押合同订立时间，合同号，抵押合同双方当事人，抵押金额，抵押物数量或面积，抵押物评定价，抵押物权力证号，抵押物其它项权力证号，办理抵押登记时间和登记部门；④转让时间，转让双方当事人，转让合同号，公示报纸的名称、时间、版面等；⑤诉讼时效与否继续有效，诉讼时效到期时间。3、债务人和确保人状况：①工商登记：登记证号，公司类型，主营业务，住所，注册资本，法定代表人，联系电话等；②财务状况：近来一两年的资产、负债、全部者权益、收入、费用、利润等状况；③经营状况：主营业务产品状况，生产经营状况等；④财产线索：股东状况，对外投资状况，名下固定资产状况，开户银行状况等。4、抵押物基本状况：抵押登记状况，查封状况，实地走访状况，市场价值的初步评定等；5、代理、起诉、判决、执行状况：①代理人名称，代理合同订立时间，起诉时间；②判决的法院，判决书号，判决的时间，判决的内容；③裁定的法院，裁定书号，裁定的时间，裁定的内容；④执行状况。6、结论和建议①时效与否有效；②诉讼、判决、执行状况；③与否有追偿价值以及价值的大小；④对追偿提出建设性的意见。（二）尽职调查报告项目组根据调查状况，综合《法律意见书》形成《尽职调查报告》，要点以下：1、尽职调查时间、地点、方式、参加人员等；2、资产包总体状况介绍：（1）资产包涉及项目数、债权总额、本金余额、利息余额、债权地分辨布、已诉项目数、未诉项目数、有抵押物项目数、有抵押物涉及的债权金额等状况介绍。按照诉讼类、未诉类、核销终止类进行分别介绍阐明；（2）已诉类债权资产①已诉类债权涉及的项目数、债权总额、本金余额、利息余额、有抵押物项目数、有抵押物涉及的债权金额。要有抵押登记状况阐明，确认抵押效力。②已诉类由法院裁定以物抵债的资产状况。③由法院查封的财产状况，查封有异议的状况，查封执行有异议的状况，其它债权人查封状况，查封轮后状况等。④属于财产已经拍卖处置或破产清算后资金待分派的债权状况。⑤属于其它状况类的资产。（3）未诉类债权资产①未诉类债权涉及的项目数、债权总额、本金余