武烈河水面景观照明工程（一期）项目绩效评价报告

河水面景观照明工程（一期）项目绩效评价报告委托单位：市财政局实施单位：市城市管理综合行政执法局咨询机构：项目管理有限公司项目编号：【绩】评2023-0262023年8月 目录TOC\o"1-2"\h\u6573一、项目概况 项目管理有限公司 河水面景观照明工程（一期）项目绩效评价报告为提高财政支出管理水平，规范财政资金项目管理，检验财政支出预期目标实现程度，促进财政资金配置效率、使用效益和政府公共服务管理水平，根据市《全面实施预算绩效管理的实施意见》（发〔2019〕9号）、市财政局《关于印发市级项目重点评价操作规程的通知》（财评价〔2021〕12号）、市财政局《关于印发2023年市级预算绩效财政重点评价计划的通知》（财评价〔2023〕7号）文件要求，受市财政局的委托，对市城市管理综合行政执法局（以下简称“市城管局”）负责实施的“河水面景观照明工程（一期）项目”进行评价，形成本绩效评价报告。项目概况（一）项目背景2018年市城市管理综合行政执法局以《城市规划编制办法》、《河北省城镇体系规划(2016-2030年)》、《城市夜景照明设计规范》JGJ/T163-2008等文献为依据，启动《城市中心城区照明专项规划(修编)2018-2035年》的编制工作。在吸取其他城市照明建设先进经验的同时，结合市特点，为体现历史文化特色，提升市旅游新看点，更好的服务市的城市管理工作，提升全新的市民体验，确保照明系统的先进性和实用性，2022年申请设立河水面景观照明工程。（二）项目主要内容河水面景观照明工程具体实施内容为：采购安装各类型投光灯2154套，对河水面以投光灯形式由河岸两侧向中央打亮，照亮府前路大桥至第五道橡胶坝之间两岸水面约5公里，同时用新式灯具照亮12座坝体雕塑和6个水面小岛，形成1水12坝6岛的河亮化景观。（三）项目资金投入和使用情况1.资金投入根据市财政局《关于批复2022年市级部门收支预算的通知》（财预〔2022〕18号），河水面景观照明工程（一期）项目2022年申请市财政预算资金400.00万元。根据市行政审批局《关于批复河水面景观照明工程(一期)概算及下达投资计划的通知》（审批字〔2022〕194号）批复文件，河水面景观照明工程（一期）项目概算总投资399.60万元。经招标、邀请招标、市场询价及三方比价等采购程序，确定最终项目总投资387.125062万元，其中：工程咨询费用2.20万元，工程费用364.356751万元，设计费12.80万元，监理费用7.768311万元。2.资金使用情况截止报告日，河水面景观照明工程（一期）项目共支出356.475842万元，全部为工程费用，咨询费用、监理服务费及设计费均未支出。具体资金支出明细见下表1：表1:河水面景观照明工程（一期）项目资金支出明细表单位：万元序号项目实施单位支出内容合同金额支付金额支付日期支出比例1工程有限公司工程建设费用364.356751109.3070252022.9.997.84%145.74272023.3.28101.4261172023.5.62工程咨询有限公司监理费7.768311--0%3建设工程项目管理有限责任公司造价咨询服务2.20--0%4照明设计有限公司工程设计费用12.80--0%合计387.125062356.475842-92%（四）项目绩效目标市城管局按照财政预算绩效管理的相关规定，根据项目实际情况设定了项目绩效目标，填报了绩效目标申报表。总体目标：年度申请资金额度500.00万元，按项目建设情况及合同规定完成资金支付，确保河水面景观照明正常运行。具体指标设定如下表2：表2：项目绩效指标一级指标二级指标三级指标指标值产出指标数量指标工程完工率100%建设工程量（改造、修缮）100%质量指标工程验收合格率100%工程建设质量达标率（抽检合格率）100%时效指标完工及时率按时完工成本指标工程建设成本≤500.00万元效果指标社会效益指标提高“一河两岸”量化品质效果显著生态效益指标环境污染管控情况间接产生效果服务对象满意度指标公众满意度≥90%（五）项目整体完成情况1.项目前期工作及过程情况2022年5月26日，市城管局向市行政审批局提交《关于审批河水面景观照明工程(一期)项目概算及下达投资计划的请示》（城管字〔2022〕169号）。2022年5月30日，取得市行政审批局《关于批复河水面景观照明工程(一期)概算及下达投资计划的通知》（审批字〔2022〕194号）批复文件，批复概算总投资399.60万元。2022年6月15日，由财政委托工程造价咨询有限公司出具了河水面景观照明工程(一期)及其他费用预算评审报告，审定金额为383.009028万元，其中工程费用364.495364万元，设计费用9.481462万元，监理费用7.818311万元，造价咨询服务费1.213891万元。2022年6月23日，根据工程造价咨询有限公司预算评审报告审定工程费用364.495364万进行了建设工程招标，并在中国政府采购网、河北省政府采购网等招标平台发布招标公告。因河北省政府采购网发布信息较晚，导致市公共资源交易中心提交晚一个工作日，故造成流标。2022年7月6日，再次开展招标工作，最终确定了工程有限公司为中标单位，并于2022年7月25日签订建设合同，合同金额364.356751万元，合同约定工期为15天。通过邀请招标、市场询价及三方比价等采购程序，确定工程咨询有限公司为项目监理单位、照明设计有限公司为项目设计单位、建设工程项目管理有限责任公司为项目咨询服务单位。2.项目完成情况河水面景观照明工程(一期)项目开工日期为2022年7月26日，2022年8月中旬完成了所有工程，达到竣工验收条件。项目建设单位组织项目监理单位、设计单位、施工单位进行了验收工作，2022年10月9日出具了验收报告，验收结论为“资料真实齐全，工程施工内容完全按照合同要求施工，通过验收”。二、绩效评价工作情况（一）绩效评价的目的、对象和范围1、评价目的为加强“河水面景观照明工程(一期)项目”资金管理，提高资金使用效益，检查项目的预期目标是否实现，项目是否可持续运行，帮助项目参与方分析存在的问题，及时总结经验，改进项目管理措施，提高项目参与方绩效管理水平，为预算决策提供有力依据。2、评价对象和范围本次评价对象为河水面景观照明工程(一期)项目，评价范围为该项目400.00万元项目资金的申报及使用情况，包括项目决策、项目资金、项目过程、产出指标、效益指标及满意度指标。（二）绩效评价原则、评价方法绩效评价工作小组本着科学规范、公开公正、绩效相关的原则，根据所担的评价项目特点，采用全面评价和重点评价相结合的方式，运用比较法等分析方法，对项目决策、项目过程、项目产出、项目效益、服务对象满意度等开展绩效评价工作。（三）评价指标体系本次绩效评价遵循“相关性、重要性、可比性、系统性、经济性”原则确定了绩效评价体系，主要包括决策、预算、管理、绩效四个方面，满分100分。一是决策指标（10分），主要评价绩效目标、决策依据和决策程序；二是预算资金（10分），主要评价资金到位率、预算执行率；三是项目过程（10分），主要评价资金使用规范性、管理制度健全性、制度执行有效性；四是产出和效益指标（70分），主要评价产出、效果、可持续影响、服务对象满意度等内容。项目绩效评价结果采取评分和评级相结合的方式，总分设置为100分，划分为四档：得分≥90分为优；80分≤得分<90分为良；60分≤得分<80分为中；60分以下为差。（四）绩效评价工作过程1.前期准备一是组建评价工作组。根据任务分工，市财政局和参与评价的中介机构共同组成评价工作组，设组长1人，副组长1人。二是制定项目评价工作方案。评价工作组通过深入项目单位和实施地点实地调研，了解项目的组织实施、监督管理和完成情况等；结合项目单位提供的相关资料制定项目绩效评价工作方案。2.组织实施绩效评价工作小组通过搜集相应资料，了解了河水面景观照明工程(一期)项目相关的政策、管理制度、具体实施过程和项目的实际完成情况。同时在与市城管局充分沟通的基础上进行项目资料收集、整理和分析工作。在市城管局相关人员的共同参与下，绩效评价工作小组对该项目的完成情况及其资金使用情况进行现场核实，对项目决策、项目过程、项目产出、项目效益、服务对象满意度等情况进行综合分析。3.评价报告现场工作结束后，借助专家力量，考核项目的得失分情况，对存在的问题进行梳理、分析、汇总，得出综合评价结果，撰写绩效评价报告初稿。与市城管局沟通反馈后，经市财政局预算绩效科审核通过，形成评价报告终稿。三、绩效评价情况分析（一）项目决策情况分析1.项目立项分析（满分4分，评价得分4分）市是历史文化名城，是国家首批公布的24个历史文化名城之一、全国首批44个重点风景名胜区之一。河作为市的母亲河，为紧密结合市厚重的历史文化，着力打造与历史文化名城、国际旅游城市相衔接、相匹配的精品工程，为市民和游客营造“洁净、整齐、有序、绿色、美丽”的城市亮化环境。2021年10月8日，市人民政府《市长办公会议纪要〔2021〕15号》对继续深化河“一河两岸”景观照明规划设计做出指示，要求河沿岸亮化工程要在2022年1月18日投入使用。2022年5月30日市行政审批局对河水面景观照明工程(一期)项目下达了《关于批复河水面景观照明工程(一期)概算及下达投资计划的通知》（审批字〔2022〕194号）批复文件，由市城管局负责该项目的建设和管理工作。评价认为，河水面景观照明工程(一期)项目符合市城管局关于河沿岸建筑亮化工程建设的相关要求，项目按照规定程序申请设立且审批文件、材料符合相关要求，具有充分的立项依据。2.绩效目标分析（满分4分，评价得分2分）河水面景观照明工程(一期)项目绩效目标总体设置主线明确，符合市城管局的年度工作任务，但合理性不足，未对项目预期产出进行描述，不能够对实际工作进行科学、有效的指导。在指标设定上不够细化、量化。如：数量指标方面设定为“工程量完成率”，该指标设定较宽泛和单一。数量指标可依据项目内容细化为“安装投光灯数量”、“施工路段公里数”等可考核、可衡量的指标。成本指标可围绕“成本控制措施”、“预算控制数”、“分项工程成本控制数”等内容进行设定；指标设定仍有提升空间，应进一步加强指标的考核性。根据市市级部门预算绩效目标设定规范和要求，结合项目实施内容，我们补充调整了绩效目标和部分绩效指标，调整后的绩效目标表如下表3：表3：项目绩效指标绩效目标加快城市基础设施建设，更好的服务市的城市管理工作，完成河水面景观照明工程建设，并按项目建设情况及合同规定完成资金支付。一级指标二级指标三级指标指标值产出指标数量指标工程内容实际完成率工程实际完成率100%照明工程亮化公里数≥5公里采购安装投光灯数量≥2000套质量指标竣工验收合格率抽检和总体验收合格率100%电力、电缆工程符合国家相关规定符合《城市中心城区照明专项规划(修编)2018-2035年》时效指标合同约定完工期限按照施工计划节点完成项目施工。合同签订后15天验收完成期限及时完成验收工作成本指标工程建设成本≤项目控制总成本400.00万元分项成本控制措施制定分项成本节约控制措施效果指标社会效益指标对河河岸水面进行亮化建设，打造优美的园林城市和舒适宜居的美丽城市，为市民和游客营造“洁净、整齐、有序、绿色、美丽”的城市环境。达到预期社会效益指标可持续影响指标为大力发展夜经济，对于建设国际旅游城市、做大做强文化旅游产业产生可持续影响。达到预期可持续效益指标服务对象满意度指标受益公众满意度≥90%3.资金投入（满分2分，评价得分2分）该项目2022年申请市财政预算资金400.00万元，根据市行政审批局《关于批复河水面景观照明工程(一期)概算及下达投资计划的通知》（审批字〔2022〕194号）批复文件，批复项目概算总投资399.60万元。2022年6月由财政委托工程造价咨询有限公司出具了河水面景观照明工程(一期)预算评审报告，审定金额为383.009028万元，其中工程费用364.495364万元，设计费用9.481462万元，监理费用7.818311万元，造价咨询服务费1.213891万元。工程建设部分按照审定的364.495364万元作为招标最高限价进行了招标工作。经查询项目单位财务资料及合同，该项目工程造价咨询和工程设计费用最终签订的合同金额大于预算审定金额，但均注明以最终评审结果为准。具体预算与实际签订合同金额对比见下表4：表4:项目资金预算审定与实际签订合同金额对比表单位：万元序号项目内容审定金额签订合同金额差额1工程建设费用364.495364364.356751-2监理费用7.8183117.768311-3造价咨询服务费用1.2138912.200.9861094工程设计费用9.48146212.803.318538合计383.009028387.1250624.116034评价认为，该项目建设工程预算编制基本合理，项目投资额与工作任务基本吻合。（二）项目过程指标情况1.资金管理情况（满分10分，评价得分8.76分）1.1资金到位及预算执行率该项目申请市财政资金400.00万元，实际到位资金400.00万元，资金到位率为100%，截止报告日，共支出356.475842万元，预算执行率为92%。1.2资金使用合规性评价人员根据建设工程费支出明细，调取了费用支出凭证，经检查符合《市城市管理综合行政执法局财务管理规定》。该项目资金使用符合国家财经法规和财务管理制度的规定，未发现截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。但通过审核项目单位的财务资料发现，项目资金的使用及管理仍存在以下问题：（1）项目工程建设合同要求项目完成验收后支付到合同价款的95%，剩余5%为项目质保金，但实际资金支付到合同价款的97.84%，未按照合同约定条款支付，且其他设计、监理和咨询服务费在截至报告日均未支出。（2）项目单位财务记账不及时。2022年9月支出款项至报告日仍未编制记账凭证，未见任何拨付的完整审批程序和手续，只有国库支付凭证和银行回单。2.组织实施情况（满分10分，评价得分7.8分）（1）管理制度健全及执行有效性项目单位制定了财务管理制度和业务管理制度，成立项目实施小组，以市城管局领导作为项目总负责，其它人员全部为中层干部或精干技术工作人员，财务室负责资金管理，广告亮化科负责档案收集。项目建单位制定了“周例会制度、日检查工作制、工期检查保证措施、汇报工作制、分析调整制度、施工日志登记制度、安全管理办法、应急预案、安全文明施工方案”等相关工作标准和制度，明确了项目指导思想、组织机构、实施步骤、保障措施等内容。对项目整体开展具有指导性、方向性意义，利于项目的目标实现和整体质量、进度的把控。河水面景观照明工程（一期）项目管理制度健全且执行有效。（2）政府采购合规性及合同管理河水面景观照明工程（一期）项目工程建设、监理、设计等均通过公开招标及邀请招标等方式进行了政府采购程序。2022年7月，市城管局委托河北昇兴招标代理有限公司进行工程施工招标工作，并在河北省招标投标公共服务平台发布了招标公告。最终确定工程有限公司为中标单位，2022年7月20日发布了中标公告，2022年7月25日签订了施工合同，合同约定工期为合同签订后15天，质保期2年，合同范围包括采购及施工。经查阅相关资料，项目签署合同流程规范，合同条款符合招标（采购）精神。各项主要合同文件条款基本完备，但该项目设计合同签订日期为2022年5月2日，而出具的景观照明设计方案显示为2022年3月，该项目设计委托先设计后签合同。（3）项目调整情况项目实施过程中，因施工效果无法达到设计方案要求，需增加工作量，根据工程现场情况，经项目建设单位、监理单位和施工单位研究决定，对项目部分施工内容进行了调整，调整内容报经市城管局批示，并由建设单位、监理单位和施工单位做出了书面情况说明。具体变更内容见下表：河水面景观照明工程（一期）项目变更汇总表序号更改原因及内容1为达到两岸景观亮化能同步效果，将光纤传输改为GPS主控定位控制器传输。需增加GPS主控7台，GPS分控器54台。2配电箱及高杆射灯电缆线走线因现场实际情况，需增加破拆路面及恢复22.5立方米。混凝土c30(长55米，宽0.5米，深度0.8米)，打孔29个点，长度26米(直径80)，草坪破拆及恢复5处共25平方。323个坝体雕塑控制系统升级为手机控制系统，因安全考虑为雕塑坝体电池增加23个防护柜。因为坝体雕塑在河中间施工条件复杂，租用船只12条，10个工人往河面坝体运输4天，10个电焊施工7天。4根据现场实际情况，将六个主电缆控制箱调整为五个，主电缆更换为4*35+1*16，总电缆用了1926米。增加5*4电缆2500米，3*4电缆950米，2*4护套电缆260米,40*40*4mm角钢1250米。5现场灯具实际安装:TG-01投光灯原设计1992套，实际安装1765套，TG-02投光灯原设计144套，实际安装146套。TG-03投光灯原设计18套，实际安装51套，灯杆原设计6根，实际安装11根，XQ-02洗墙灯原设计528套，实际安装728套。经查阅相关资料，该项目工程量变更说明未见设计单位盖章确认，也未与施工单位签订补充协议，导致项目结算金额大于合同金额。（4）项目验收规范性项目竣工验收阶段，项目单位会同施工单位、监理单位、设计单位对工程进行竣工验收，按照《城市中心城区照明专项规划(修编)2018-2035年》，对工程是否符合设计要求、合同要求、国家标准及行业质量标准进行现场实地检查和考核，并由参加验收的单位联合出具了《项目竣工验收单》。但验收过程仍存在以下问题：1.项目监理单位出具的项目评估报告显示，未填写项目评估日期，项目验收规范性有待加强；2.项目验收单未见设计单位盖章确认，（三）产出指标情况分析1.数量指标（满分10分，评价得分10分）该项目完成了对河五道坝至府前路河道总长2.1公里，两岸共约4.2公里水面、旅游桥至安远庙大桥段第一至第十二道坝体、旅游桥至府前路桥水面6个小岛安装投光灯、装饰灯等共2690套，达到形成连贯的环城水系夜景环境，丰富堤岸照明的目标。2.质量指标（满分10分，评价得分10分）该项目建设单位组织公司预算部及工程部对项目进行详细分析，保证采购的工程材料均是环保节能型产品，对于国家实行强制性认证产品提供认证证书，符合国家防火、安全等要求。所有材料均提供合格证、检测报告等，并对进场每批材料做严格检验，同时本工程选用材料必须优于优良标准。对不合格材料，无论是双方任何一方提供都必须立即清理出施工现场，严格按国家及设计的有关规定，严格执行，因现行国家规范有滞后世界同步标准的，必须要高于国家标准，保证本工程上的全部材料全部符合国家及设计的要求。项目建设全过程聘请监理工程师进行监理，一定程度上保证了项目整体完成质量。项目施工结束后，项目单位组织了竣工验收，并出具了《项目竣工验收单》，验收结论为“通过验收”。经评价组现场踏勘，夜间照明亮灯率达到99%。但有个别灯具被游人破坏的现象，建议项目单位加强巡视，发现损毁问题及时修复。3.时效指标（满分10分，评价得分9分）通过调阅项目施工合同及验收报告，该项目合同签订日期为2022年7月25日，开工令日期为2022年7月26日，项目施工计划工期为签订合同后15天内完成。而项目验收单显示验收日期为2022年10月31日，项目验收及时性不足。4.成本指标（满分10分，评价得分10分）本项目工程费用概算批复投资399.60万元，实际合同签订金额387.125062万元，较概算降低12.474938万元，降低率0.31%，工程费用总金额未超出批复概算金额。但工程建设及部分工程建设其他费用高于预算审定金额，工程费用控制有待进一步加强，具体如下：（1）项目工程费用预算审定364.495364万元，通过招标程序确定最终中标价为364.356751万元，结算审定数为375.237728万元，高于合同价10.880977万元，为项目工程变更增加工程量。但经查询项目变更资料，未见工程变更工程量、单价及变更金额的证明材料，无法确认变更工程增加费用的合理性。（2）设计费：根据财务账表数据，项目预算审定设计费9.481462万元，实际合同价12.80万元，超出预算审定3.318538万元；造价咨询服务费用：项目预算审定造价咨询服务费1.213891万元，实际合同价2.20万元，超出预算审定0.986109万元。以上二项费用合同虽注明以最终评审结果为支付标准，但截至报告日，未形成支付，无法确认实际成本。（五）效益指标情况分析1.社会效益指标（满分10分，评价得分10分）通过该项目的实施，对河河岸水面进行亮化建设，打造优美的园林城市和舒适宜居的美丽城市，为市民和游客营造“洁净、整齐、有序、绿色、美丽”的城市环境。2.可持续影响指标（满分10分，评价得分10分）河水面景观照明工程(一期)项目的实施为大力发展夜经济，建设国际旅游城市、做大做强文化旅游产业产生可持续影响。（六）满意度指标情况分析（满分10分，评价得分8分）评价期间评价工作组通过发放满意度调查问卷的方式对河水面景观照明工程(一期)项目实施过程和完成后所呈现的效果对受益群体进行了满意度调查，调查内容包括：施工过程中环保措施是否达到周边居民的满意、施工噪音是否影响群众正常生活、施工完成后对路面恢复状况是否满意、施工效果是否达到要求等施工内容的满意程度，并回收了满意度调查问卷。通过汇总分析整理，满意度达到85%以上。但项目单位在施工过程中未做满意度调查相关工作，与项目实施紧密相连性不足，调查的时效性不足。四、综合评价情况及评价结论经对市城管局负责实施的“河水面景观照明工程(一期)项目”考评打分，综合评定该项目绩效得分为89.56分，绩效等级为“良”。具体评分情况见下表：项目整体绩效评价结论一览表一级指标二级指标权重分得分得分率决策(10)项目立项44100%绩效目标4250%资金投入22100%过程(20)资金管理108.7687.6%组织实施107.878%产出(40)产出数量1010100%产出质量1010100%产出时效10990%产出成本10880%效益（30)社会效益指标1010100%可持续影响指标1010100%服务对象满意度指标10880%综合得分：10089.5689.56%绩效评定级别良五、存在的问题（一）项目决策过程中存在的问题1.项目总体目标设定合理性不足，绩效指标设定不够细化、量化。如：数量指标方面设定为“工程量完成率”，指标设定的科学性、细化量化程度有待进一步提高。（二）项目管理过程中发现的问题1.项目工程建设合同要求项目完成验收后支付到合同价款的95%，剩余5%为项目质保金，但实际资金支付到合同价款的97.84%。未按照合同约定条款支付，且其他设计、监理和咨询服务费在截至报告日均未支出。2.项目单位财务记账不及时。2022年9月支出款项至报告日仍未编制记账凭证，未见任何拨付的完整审批程序和手续，只有国库支付凭证和银行回单。3.该项目设计方案出具时间为2022年3月，合同签订时间在方案开始之后，合同签订不够严谨。4.该项目工程量变更说明未见设计单位盖章确认，也未与施工单位签订补充协议，导致项目结算金额大于合同金额。5.项目监理单位出具的项目评估报告未填写项目评估日期，项目验收规范性有待加强。（三）项目产出1.合同约定建设工期为合同签订后15天，合同签订日期为2022年7月25日，开工令日期为2022年7月26日，项目施工计划工期为签订合同后15天内完成。而项目验收单显示验收日期为2022年10月31日，项目验收及时性不足。2.项目工程费用预算审定364.495364万元，通过招标程序确定最终中标价为364.356751万元，结算审定数为375.237728万元，高于合同价10.880977万元，为项目工程变更增加工程量。但经查询项目变更资料，未见工程变更工程量、单价及变更金额的证明材料，无法确认变更工程增加费用的合理性。3.设计和咨询费用合同虽注明以最终评审结果为支付标准，但截至报告日，未形成支付，无法确认实际成本。（三）项目效果1.项目核心工作在2022年7月至8月完成，但评价组满意度调查为2023年5月，调查的时效性不足。六、相关建议1.建议提高预算绩效管理意识，重视预算绩效管理政策学习，科学合理设定绩效目标，规范填报项目绩效目标表，建立完整的预算支出绩效评价指标体系。2.严格按照合同约定支付合同资金，完善合同签订和审核，降低合同风险，本项目作为政府购买服务项目应在实施开始之前就完成设计等相关合同签订，保障财政资金的使用安全。3.建议提高财务管理人员的知识水平，提升财务人员的工作能力，加强资金和组织管理能力，规范制定项目实施方案，并严格按照财务管理制度执行。4.完善工程建设管理，规范工程设计变更程序和设计变更行为，保证工程质量，控制工程造价，有效实现工程合理投资。5.加强验收程序的规范性，完善项目验收执行标准，针对电力管网设施的验收，应增加电力设施工程验收相关方面的规定，提高验收规范性。项目完工后，实施单位应及时申请开展验收工作。6.重视项目过程满意度调查及其结果分析，使其真正体现服务对象对服务项目的满意度程度，促进项目进一步完善，不断提高财政资金使用效益。七、绩效评价的局限性绩效评价的根本和前提是信息，只有基于完整和准确的绩效信息，才能全面、公正、客观地推进评价工作。在本项目评价过程中，由于信息获取渠道的限制以及项目单位资料未及时归档，搜集的资料不尽完整。如：财务支出资料不全面、缺乏横向比较资料、预算报价不完整，无法对项目成本指标进行精准的分析，使得评价工作组对项目作出的评价可能与项目实际情况存在一定偏差的风险。八、附件河水面景观照明工程(一期)项目评价指标体系评分一览表河水面景观照明工程（一期）项目河水面景观照明工程（一期）项目评价指标体系评分一览表一级指标二级指标三级指标分值指标解释评分标准得分扣分原因决策

（10分）项目立项

（4分）立项依据充分性2项目立项是否符合法律法规、相关政策、发展规划以及部门职责。项目立项符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策；立项符合行业发展规划和政策要求；立项与部门职责范围相符，属于部门履职所需，属于公共财政支持范围；符合地方事权支出责任划分；与相关部门同类项目或部门内部相关项目无重复得满分，否则按权重扣分。2立项程序规范性2项目申请、设立过程是否符合相关要求。项目按照规定的程序申请设立;审批文件、材料符合相关要求;事前已经过必要的专家论证、风险评估、绩效评估或集体决策等程序得满分，缺失一项扣0.5分，扣完为止。2绩效目标

（4分）绩效目标合理性2绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际。①项目有绩效目标得0.5分，否则扣2分;

②项目绩效目标设置与实际工作内容具有相关性得0.5分，否则扣0.5分;

③项目预期产出效益和效果符合正常的业绩水平得0.5分，否则扣0.5分；

④绩效目标与预算确定的项目投资额或资金量相匹配得0.5分，否则扣0.5分。1.5绩效指标明确性2依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等。①项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标得0.5分，否则不得分;

②绩效指标清晰、可衡量得1分，否则扣1分；

③绩效指标设置与项目目标任务数或计划数相对应得0.5分，否则扣0.5分。0.5绩效指标不完整，对应性不足。资金投入

（2分）预算编制科学性1项目预算编制是否经过科学论证、有明确标准，资金额度与年度目标是否相适应。①预算编制经过科学论证得0.25分，否则扣0.25分;

②预算内容与项目内容匹配得0.25分，否则扣0.25分;

③预算额度测算依据充分，按照标准编制得0.25分，否则扣0.25分;

④预算确定的项目投资额或资金量与工作任务相匹配得0.25分，否则扣0.25分。1资金分配合理性1项目预算资金分配是否有算依据，与补助单位或地方实际是否相适应。①预算资金分配依据充分得0.5分，否则扣0.5分;

②资金分配额度合理，与项目单位相适应得0.5分，否则扣0.5分。1过程

（20分）资金管理

（10分）资金到位率4实际到位资金与预算资金的比率。资金到位率=(实际到位资金/预算资金)×100%，

指标得分=4×资金到位率。4预算执行率3项目预算资金是否按照计划执行。预算执行率=(实际支出资金/实际到位资金)×100%，指标得分=3×预算执行率。2.76预算执行率92%资金使用合规性3项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定。①资金使用符合国家财经法规和财务管理制度、项目预算批复或合同规定的用途以及有关专项资金管理办法的规定得1分，否则扣1分;

②资金的拨付有完整的审批程序和手续得1分，否则扣1分;

③资金使用存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况扣1分。2未按照合同约定付款及记账不及时组织实施

（10分）管理制度健全性2项目实施单位的财务和业务管理制度是否健全。①已制定或具有相应的财务管理制度和业务管理制度得1分，否则缺失一项扣0.5分；

②财务及业务制度合法、合规、完整得1分，否则扣1分。2制度执行有效性2项目实施是否符合相关管理规定。①项目实施符合相关法律法规和相关管理规定得1分，否则扣1分;

②项目合同书、验收报告等资料齐全并及时归档得2分，缺失一项扣0.5分;

③项目实施的人员条件、场地设备等落实到位得2分，缺失一项扣0.5分。2政府采购合规性2