文物局2022年新游客中心建设项目绩效评价报告-终稿

2022年新游客中心建设项目绩效评价报告

项目名称：2022年新游客中心建设项目项目单位：市文物局委托单位：市财政局评价机构：会计师事务所有限公司评价时间：二〇二三年九月目录TOC\o"1-2"\h\u一、项目基本情况 年新游客中心建设项目绩效评价报告项目基本情况（一）项目概况1.项目背景根据《市规委会主任委员议事会会议纪要》（〔2020〕8号），为落实2019年9月省文化和旅游厅对山庄及周围寺庙游客中心的整改要求，解决山庄及周围寺庙内利用古建筑作为游客接待中心而产生的安全隐患，更好保护山庄历史格局、整治景区周边景观环境、完善旅游服务功能、提升城市整体形象，按照市委、市政府工作部署，在山庄德汇门东侧建设山庄及周围寺庙集中管理用房(兼游客服务接待中心)。该项目位于国家级文物保护单位山庄的一般保护区、风景名胜三级保护区内。2020年5月8日，国家文物局对该项目出具了批复意见，原则同意该建设项目。按照市政府办公室下发的《山庄及周围寺庙景区整改提升专项工作方案》职责分工规定，项目具体业务主管部门为市文物局，建设山庄及周围寺庙集中管理用房(兼游客服务接待中心)列入2021年政府投资项目年度计划。该项目主体建设于2021年11月25日完工并验收，2022年对新游客中心进行文化主题装修及内部功能配置建设。2.项目实施内容2022年新游客中心建设项目主要建设内容为：（1）游客中心建设工程款，包括新建游客中心工程尾款、工程检测服务费及工程监理尾款等；（2）游客中心文化主题装修工程，包括接待大厅、文创邮递餐饮服务区域及室外中庭装修等；（3）内部功能配置，包括暖气费及电费、P2.5LED全彩显示屏工程款、标识牌、室外LED安装工程及绿植采购等。3.项目资金投入及支出情况山庄及周围寺庙景区服务中心年初申请项目总预算金额488.35万元，全部为市级财政资金，其中上年结转188.35万元，2022年新增预算资金300万元。财政批复预算资金488.35万元，2022年支出374.2万元，剩余资金114.15万元结转至2023年，截止评价基准日，2023年尚未支出。（二）绩效目标根据《市市级部门预算绩效目标设定规范》（承财绩〔2019〕10号）要求，山庄及周围寺庙景区服务中心会同市财政局制定了项目绩效目标和绩效指标。1.绩效目标2021年新游客中心建设项目的主要绩效目标是：建设完成山庄及周围寺庙保护范围内集中管理用房（兼游客服务中心）；2022年新游客中心建设项目主要绩效目标是：游客中心文化主题装修及内部功能配置。绩效指标表1预算项目绩效表一级指标二级指标三级指标指标说明年度指标值产出指标数量指标游客中心工作时长8小时质量指标检查合格率合格率100.00%时效指标按时间进度、购置要求支付使用现金进度100.00%成本指标各项经费成本成本≥647.94万元效益指标经济效益指标提升景区知名度，促进收入挖掘潜在客源，吸引游客来承观光游览、休闲度假，以此带动门票收入及旅游经济增长95.00%社会效益指标提升城市形象品牌知名度和影响力进一步提高95.00%生态效益指标整治景区周边环境，烘托自然景观环境卫生合格率≤90.00%可持续影响指标提升城市形象及旅游品牌知名度和影响力持续发展作用力95.00%满意度指标服务对象满意度指标为游客提供服务提高服务率≤90.00%二、评价工作开展情况（一）评价目的、对象和范围1.评价目的本项目主要是依据财政支出绩效评价的理论与方法，结合专项资金项目的特点，客观公正地衡量2022年新游客中心建设目标的实现程度，检验财政资金的支出效率和综合效果，提高单位预算绩效管理的水平，推动财政预算绩效工作健康发展。2.评价对象范围（1）评价对象：2022年新游客中心建设项目；（2）评价资金范围：项目资金为市本级财政资金，预算资金总额为488.35万元;（3）评价时间段：2022年度；（4）评价主要内容：项目决策、项目管理、项目产出和项目效益情况。（二）绩效评价原则、评价方法、评价依据、评价指标体系1.评价原则（1）客观公正。评价内容客观公正、标准统一、资料可靠，评价过程和结果依法公开，并接受监督。（2）科学规范。严格执行规定的评价程序，采用定量和定性相结合的分析方法，科学合理地对项目财政资金支出的经济性、效益性和有效性进行评价。（3）绩效相关。针对财政资金具体支出及其产出绩效进行评价，评价结果清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。2.评价方法根据“2022年新游客中心建设项目”的特点，确定本次评价方法。本项目绩效评价综合采用绩效目标与实施效果比较法、成本效益分析法、因素分析法、公众评判法等进行评价，以对项目资金的使用过程和效果做出全面、准确和客观地评价。（1）绩效目标与实施效果的比较法。通过对项目产生的实际经济效益、社会效益与预期目标进行分析对比和定性分析、定量分析，分析哪些预期目标已经完成（包含全部完成和部分完成），哪些没有完成，从而评价财政支出绩效。（2）成本效益法。是指将一定时期的支出与效益进行对比分析，以评价绩效目标的实现程度。（3）因素分析法。是指通过综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外部因素的方法。（4）公众评判法。是指通过专家评估、公众问卷等方式进行评判的方法。3.评价依据（1）《中华人民共和国预算法》；（2）中共中央、国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）；（3）《中共河北省委河北省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（冀发〔2018〕54号）；（4）河北省财政厅《全面实施预算绩效管理推进工作方案》（冀财预〔2019〕21号）；（5）《预算绩效管理重点突破领域有关工作事项》（冀财绩便函〔2020〕2号）；（6）《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（承发〔2019〕9号）；（7）《市市级部门预算绩效管理办法》（承财绩〔2019〕9号）；（8）《市市级部门预算绩效目标设定规范》（承财绩〔2019〕10号）；（9）市财政局关于印发《市级项目支出绩效财政和部门重点评价工作规程（试行）的通知》（承财评价〔2021〕10号）;（10）市财政局关于配合做好《2023年度重点评价项目绩效评价前期调研工作有关事项的通知》；（11）项目绩效目标申报表、项目工作进展汇报等相关资料，财政部门预算批复，预算执行情况；（12）项目管理制度、资金及财务管理办法、财务会计资料；（13）项目成果及其他相关资料。4.评价指标体系评价指标体系以财政部《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）为框架，根据市财政局关于印发《市级项目支出绩效财政和部门重点评价工作规程（试行）的通知》（承财评价〔2021〕10号）规定，结合本项目特点，编制绩效评价指标，具体指标体系如下表：表22022年新游客中心建设项目指标体系一级指标二级指标三级指标分值项目决策项目立项立项依据充分性4立项程序规范性4绩效目标绩效目标合理性4绩效指标明确性4项目管理资金管理预算执行率6资金使用合规性5组织实施管理制度健全性2制度执行的有效性2政府采购合规性5项目产出产出数量项目完成情况8产出质量质量达标情况8产出时效项目完成及时性6项目效果经济效益游客中心收入10社会效益咨询服务与设施配置使用情况8加强安全防护4可持续影响提升景区知名度8服务对象满意度游客满意度12合计100（三）评价工作流程1.前期准备（1）成立绩效评价小组；（2）展开前期调研，收集并分析项目相关资料；（3）设计评价指标体系，制定评价工作方案。2.实施过程（1）拟定绩效评价通知书，明确评价任务、对象、内容、工作进程安排、需被评价单位提供的资料清单，通过财政主管部门下达。（2）对项目进行现场评价，根据绩效评价方案确定的现场评价抽样范围，进行调研访谈、资料收集核查、实地勘察、社会调查和分析评价并形成工作底稿。（3）根据工作底稿、评价指标体系、工作记录等情况形成初步评价结论，并与被评价单位充分交换意见。3.撰写评价报告对基础数据和资料进行汇总和综合分析，对照指标评价体系，全面客观分析项目支出绩效状况，作出具体绩效分析和结论，形成绩效评价报告初稿。4.验收阶段组织召开被评价单位和绩效主管部门参加的评审会，对绩效评价报告进行综合评审，根据评审会确定的调整意见进行完善，并提交报告终稿和佐证材料至财政验收。三、评价结论（一）评价结论会计师事务所有限公司根据山庄及周围寺庙景区服务中心提供的佐证材料，结合现场调研核查核实情况，依据评价指标体系，综合评定“2022年新游客中心建设项目”绩效评分为81分，绩效等级为“良好”。从评价结果来看，山庄及周围寺庙景区服务中心2022年新游客中心建设项目总体绩效比较良好，但在项目绩效指标设定、预算编制执行情况以及政府采购程序等方面有待进一步提升。（二）评分结果表3评价得分汇总表评价指标指标分值评价得分得分率项目决策161381.25%项目管理201260.00%项目产出222090.91%项目效益423685.71%评价总得分1008181.00%四、评价指标分析（一）项目决策1.项目立项（1）立项依据充分性2020年5月8日国家文物局关于《山庄及周围寺庙保护范围内集中管理用房（兼游客服务接待中心）建设项目意见的函》（文物保函〔2020〕399号）文件、2020年5月13日河北省文物局关于《山庄及周围寺庙保护范围内集中管理用房（兼游客服务接待中心）建设项目的意见》文件中的批复意见，原则同意该建设项目，并提出应依照《山庄及周围寺庙文物保护总体规划（2011-2020）》相关规定和要求，加快拆除项目选址周边非文物建筑，结合山庄宫墙与武烈河的空间位置关系，从遗产环境风貌保护角度出发，统筹考虑该地块未来发展和功能定位；开展建设工程以临时性建(构)筑物为主。2020年7月9日《市规委会主任委员议事会会议纪要》（〔2020〕8号）中审议通过山庄及周围寺庙保护范围内集中管理用房（兼游客服务接待中心）建设项目概念方案。该项目列入2021年政府投资项目年度计划，主体建设于2021年11月25日完工并验收。2022年对新游客中心进行主题文化装修及内部功能配置建设提出预算资金申请，此项目资金申请符合相关政策的要求，亦是部门履行职责的要求，立项依据充分。该指标分值4分，指标评分4分。（2）立项程序规范性为落实对山庄及周围寺庙游客中心的整改要求，整治景区周边景观环境、完善旅游服务功能、提升城市整体形象，按照市委、市政府工作部署，在山庄德汇门东侧建设山庄及周围寺庙集中管理用房(兼游客服务接待中心)。2020年5月8日，国家文物局对该项目出具了批复意见，原则同意该建设项目。按照市政府办公室下发的《山庄及周围寺庙景区整改提升专项工作方案》职责分工规定，项目具体业务主管部门为市文物局。2022年新游客中心建设项目由市文物局提出预算申请，由市财政局批复预算资金。项目申请、批复流程规范，资料文本齐全，立项程序规范。该指标分值4分，指标评分4分。2.绩效目标（1）绩效目标的合理性本项目的绩效目标为：游客中心文化主题装修及内部功能配置。该绩效目标设置与实际工作内容有较高的相关性，与项目预算资金与投入相关联，但未体现出项目预期要达到的效果。该指标分值4分，扣减1分，指标评分3分。（2）绩效指标的准确性该项目从产出和效益两个方面进行指标设置，设置了产出数量、产出质量、产出成本、产出时效、社会效益指标、可持续性影响指标以及满意度指标。其绩效指标设置有待提升。例如：产出数量指标为游客中心工作时长8小时，该指标与项目绩效目标关联性较弱；成本指标设置为各项经费成本≥647.94万元，该指标设置不合理，应尽量控制压缩成本，设置为≤647.94万元。该指标分值4分，扣减2分，指标评分2分。（二）项目管理1.资金管理（1）预算执行率2022年新游客中心项目资金到位488.00万元，项目资金支出373.85万元，预算执行率76.61%，该项目的预算执行率偏低。查看2022年新游客中心项目预算编制、执行等相关资料，存在年初预算编制不合理、不够细化等情况，如年初申报水费的预算，该费用未产生支出，由市文物局申报预算；年初申报预算中电费、暖气费等属于运转类费用，列入建设项目预算不合理；游客中心经营性项目收费标准评估费、项目审计费（绿植采购项目、办公物资采购项目、电子设备采购项目、文创餐饮服务区设施类采购P2.5LED全彩显示屏工程、标识牌室外LED安装）未编制预算费用明细。建议加强预算编制质量，优化预算资源配置，提高资金使用效益。该指标分值6分，扣减4分，指标评分2分。资金使用合规性查看游客中心建设项目资金明细账，资金使用符合国家财经法规和财务管理制度，资金的拨付有完整的审批程序和手续，符合批复的用途。未发现专项资金使用截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。查看项目相关凭证及附件存在会计核算不规范，有先付款后开发票情况。如3月3日支付结算审计费（电动伸缩门安装、苗木移栽、玻璃贴膜、围栏制作安装项目）4,000.00元，开票日期为6月24日；10月25日支付2022-2023年度取暖费39,190.40元，开票日期为10月27日。该指标分值5分，扣减2分，指标评分3分。2.组织实施（1）管理制度健全性山庄及周围寺庙景区服务中心按照市文物局相关管理制度要求执行，其中《政府采购内部控制管理办法》《工程建设及货物服务采购项目比选管理办法（试行）》《河北省国库集中支付业务电子化管理实施细则》财务相关制度，明确了政府采购管理办法及专项资金的申请、拨付程序；业务相关制度按照中华人民共和国国家标准《旅游景区游客中心设置及服务规范》GB/T31383-2015执行。该项目相关管理制度基本健全，制度内容基本完整。该指标分值2分，指标评分2分。（2）管理制度执行的有效性通过查看专项资金的申请、拨付及使用的相关资料，该项目的专项资金基本符合项目管理制度和财务管理制度的相关规定。项目资料保存完整，并及时归档。管理制度执行的有效性较好。该指标分值2分，指标评分2分。（3）政府采购合规性经查看政府采购流程，存在部分采购项目比选申请程序及合同签订不规范情况，如文化展示装修工程监理费，比选程序资料中《山庄及周围寺庙景区服务中心（比选）审批表》《山庄及周围寺庙景区服务中心中选结果表》，未填写比选审批日期及中选结果日期；文化展示装修工程监理合同签订日期为2022年1月1日，报价单填报日期为2022年1月4日，签订合同时间早于报价时间。该指标分值5分，扣减2分，指标评分3分。（三）项目产出1.产出数量山庄及周围寺庙景区服务中心对新建游客中心项目场内文化主题装修工程及内部功能配置已全部完成。其中文化主题装修工程已完成竣工验收，内部功能配置设施按合同要求已全部验收到货并安装，项目已全部完工。该指标分值8分，指标评分8分。2.产出质量山庄及周围寺庙景区服务中心2022年游客中心建设项目中，文化主题装修工程于2022年4月30日竣工并验收，质量合格、文件齐全、符合验收要求；内部功能配置，如P2.5LED全彩显示屏工程、标识牌、室外LED安装工程及绿植采购等按合同规定完成安装调试。项目符合质量达标要求。该指标分值8分，指标评分8分。3.产出时效山庄及周围寺庙景区服务中心2022年游客中心建设项目中，其中2022年游客中心内部功能配置，如P2.5LED全彩显示屏工程、标识牌、室外LED安装工程及绿植采购等按合同规定时间完成安装调试工作；文化主题装修工程未按规定时间建设完工，其中合同约定完工日期为2022年3月31日，依据市远大装修工程有限公司对文化主题装修工程延误情况说明：因疫情部分主材料经中风险地区中转不能在施工规定期限内到场，导致工程延期至2022年4月15日，该项目实际竣工日期为2022年4月30日。该指标分值6分，扣减2分，指标评分4分。（四）项目效益1.经济效益（1）游客中心收入新游客中心建设项目，提高了景区门票收入以及游客中心经营性项目收入，提升了旅游景区现代化、品质化、服务效率等，更好满足旅游消费需求。2022年4月25日游客中心试运行，因疫情、临时建筑需办理相关手续等原因，2022年6月对游客中心经营性项目收费标准完成评估，商户经营开始时间为合同签订。游客中心自合同签订之日起至评价基准日止，产生经营性收入共计4.22万元，其中水吧商铺租赁收入1.86万元，餐饮商铺租赁收入2.23万元，文创产品销售收入为0.13万元。该指标分值10分，指标评分10分。2.社会效益（1）提高景区咨询服务与设施配置使用情况2022年新游客中心建设项目，为游客提供了信息、咨询、游程安排、讲解、休息等公益性必要服务，为游客出行提供便利。如轮椅、婴儿车、拐杖、雨伞及小件物品寄存等供游客免费租借；配套母婴室、医务室、厕所基础设施，解决了游客文明旅游，安全出行的问题。该项目在进行问卷调查时，占比15.15%的游客不知晓新建游客中心具体位置，经现场勘查，山庄及周围寺庙景区内无明显新游客中心位置宣传指示牌等，建议加大游客中心宣传力度，服务更多有需求游客。该指标分值8分，扣减2分，指标评分6分。（2）加强了安全防护原游客中心旧址位于山庄景区内，利用古建筑“一片云”为游客提供咨询等服务。新游客中心建设项目完工，解决山庄及周围寺庙内利用古建筑作为游客接待中心而产生的安全隐患，更好保护山庄历史格局。该指标分值4分，指标评分4分。3.可持性影响（1）提升景区知名度山庄及周围寺庙景区作为市5A级旅游景区，2022年新游客中心建设项目，为来当地旅游观光的游客们提供旅游信息咨询、文创产品展示、游人集散、购物休闲等多功能服务，提高游客停留时间、也提高了当地旅游承载力、服务能力，提升了景区知名度，促进当地旅游发展。该指标分值8分，指标评分8分。4.服务对象满意度通过对山庄景区游客发放问卷调查的方式，了解游客是否知晓游客中心位置、场内公益设施以及咨询服务等方面满意程度。其中累计发放调查问卷66份，收回有效问卷66份，游客总体满意度为84.85%，评价等级“良好”。该指标分值12分，扣减4分，指标评分8分。五、存在的问题及原因分析（一）预期绩效目标管理有待加强山庄及周围寺庙景区服务中心需加强绩效目标管理，该项目预算绩效目标设置未体现预期达到效果情况；项目绩效指标设置内容与项目相关性有待提升，部分绩效指标值设置不够科学，不能通过清晰、可衡量的指标值体现项目内容。应根据项目实际情况提升预期绩效目标管理，完善绩效指标设置，准确、清晰的反映项目情况。加强预算编制科学性，提高资金使用效益山庄及周围寺庙景区服务中心预算管理有待提升，加强预算编制科学性、合理性。根据建设单位所提交的材料，该项目年初申请预算488.00万元，实际到位资金488.00万元，项目资金支出373.85万元，与预算数存在较大偏差，本项目的预算编制科学性不足。查看2022年新游客中心项目预算编制、执行等相关资料，存在年初预算编制不合理、不够细化等情况，如年初申报水费的预算，该费用未产生支出，由市文物局申报预算；年初申报预算中电费、暖气费等属于运转类费用，列入建设项目预算不合理；游客中心经营性项目收费标准评估费、项目审计费未编制预算费用明细。建议加强预算编制科学性，优化预算资源配置及费用支出结构，提高资金使用效益。优化项目工作效率，确保项目完成的及时性2022年新游客中心建设项目中，文化主题装修工程未按规定时间建设完工，其中合同约定完工日期为2022年3月31日，依据市远大装修工程有限公司对文化主题装修工程延误情况说明：因疫情部分主材料经中风险地区中转不能在施工规定期限内到场，导致工程延期至2022年4月15日，该项目实际竣工日期为2022年4月30日。提高游客中心宣传力度通过对山庄景区游客发放问卷调查的方式，占比15.15%的游客不知晓新建游客中心具体位置，经现场勘查，山庄及周围寺庙景区内无明显新游客中心位置宣传指示牌等。六、有关建议1.按照《关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）的要求强化绩效目标管理，合理设置绩效目标，绩效评价指标明确、细化，指标值设置明确可衡量考核。2.预算编制方面，项目在进行前期资金测算时，需对项目进行细致化、全面性的考量，以确保项目预算编制的科学性，避免出现年初填报预算数远超实际支出数的情况，确保财政资金发挥最大效益。项目主管部门加强对所属项目建设单位的监督管理，更好地开展预算编制工作，提高预算编制的前瞻性、准确性和可执行度。3.建议加强项目进度监控力度，优化、提高工作效率和工作质量，确保任务的按时完成。4.山庄及周围寺庙景区服务中心需加大游客中心的宣传力度，为更多的游客提供信息、咨询、游程安排、讲解、休息等公益性必要服务，为游客出行提供便利。七、其他需要说明的问题无。八、附件附件1：2022年新游客中心建设项目绩效评价指标评分表；附件2：绩效评价工作组人员名单。（此页为盖章页）会计师事务所有限公司2023年9月15日附件1：2022年新游客中心建设项目绩效评价指标评分表一级指标二级指标三级指标分值指标解释评价标准评分项目决策（16分）项目立项

（8分）立项依据充分性4项目立项是否符合法律法规，相关政策、发展规划以及部门职责，用以反映和考核项目立项依据情况符合法律法规，相关政策、发展规划以及部门职责，得4分。4立项程序规范性4项目是否有明确、齐全的项目申报依据、申报文本、批复文件，项目是否必要①有明确、齐全的项目申报依据、申报文本、批复文件，得4分;4②项目申报依据、申报文本、批复文件不齐全，不得分。绩效目标

（8分）绩效目标合理性4项目单位是否设置项目总体绩效目标和阶段目标，项目总体绩效目标是否与本行业中长期发展规划密切相关，项目阶段性绩效目标与单位的年度计划相关①设置的绩效目标明确、合理，与项目单位职责密切相关，得4分；3②设置的绩效目标较为合理，与项目单位职责相关，得1分。③设置了绩效目标，但目标不够明确、不够合理或未设置绩效目标，不得分。绩效指标明确性4依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效指标的设置情况指标清晰、细化、可衡量，得4分；

若指标不适合，酌情扣分。2项目管理

（20分）资金管理

（11分）预算执行率6用以反映和考核资金的实际执行情况，

预算执行率=（实际支出金额/年度预算金额）×100%①预算执行率≥90%，得6分；2②85%≤预算执行率<90%，得5分；③80%≤预算执行率<85%，得3分；④预算执行率<80%，得2分；资金使用合规性5项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况①资金使用符合国家财经法规和财务管理制度，资金支出合规的，得满分，否则不得分；3②资金的拨付没有完整的审批程序和手续，每发现1起，扣除1分，直至扣完；③资金支出范围不符合预算批复或管理办法规定的，每发现1起，扣除2分，直至扣完；④如出现资金使用截留、挤占、挪用、虚列支出等情况，每发现1起，扣除2分，直至扣完；⑤如相关的会计核算不够规范，会计核算科目设与预算明细不一致，会计信息不真实、不准确的，每发现1起，扣除1分，直至扣完。组织实施

（9分）管理制度健全性2项目实施单位的财务和业务管理制度是否健全，用以反映和考核财务和业务管理制度对项目顺利实施的保障情况①财务管理制度、项目管理制度健全，得1分；2②财务和业务管理制度是否合法、合规、完整，得1分，反之适当扣分。制度执行的有效性2项目实施是否符合相关管理规定，用以反映和考核相关管理制度的有效执行情况①遵守相关法律法规和相关管理规定，得1分；2②专项资金项目等资料保存齐全并及时归档，得1分。政府采购合规性5项目是否符合政府采购相关制度规定，用以反映和考核相关采购制度的合