开发有限公司低值易耗品与办公用品管理办法

开发有限公司低值易耗品与办公用品管理办法第一条为规范公司低值易耗品与办公用品管理工作，有效控制低值易耗品与办公用品的采购、验收、发放和使用，制订本办法。第二条低值易耗品与办公用品的界定将单位价值为200元～1000元（含）的工具、器具、办公用具、用品界定为低值易耗品与办公用品。第三条低值易耗品与办公用品的分类（一）属于固定资产的低值易耗品与办公用品，如：小型办公设备、电器等，参见《固定资产管理办法》。（二）办公自动化设备耗材：如：硒鼓、色带、墨盒、碳粉、光盘、磁盘、移动存储设备、打印纸、复印纸等。（三）一般消耗品，如：签字笔、白板笔、铅笔、涂改液、刀片、胶水、胶带、大头针、图钉、曲别针、记事本、复写纸、档案袋、标签、便条纸、信纸、橡皮、夹子、圆珠笔、书钉等。（四）耐用消耗品，如：剪刀、美工刀、装订机、打孔机、算盘、钢笔、打码机、姓名章、日期戳、计算器、印泥等。（五）专用低值易耗品与办公用品，如：圈尺、靠尺、米尺、小铁锤、电池等。第四条低值易耗品与办公用品消耗定额（一）属于固定资产的低值易耗品与办公用品：执行《固定资产管理办法》的有关规定。（二）办公自动化设备耗材：由办公室核实后统一购买。（三）一般消耗品：每人每年不超过100元。（四）耐用消耗品：以旧换新。（五）专用低值易耗品与办公用品：以旧换新。第五条低值易耗品与办公用品年度预算公司对低值易耗品与办公用品的消耗实行年度预算制度，年度预算为150－200元/人/年。具体预算根据各年度工作量进行调整，由办公室提出、总经理批准后在年度预算会议讨论通过。第六条低值易耗品与办公用品的采购（一）低值易耗品与办公用品原则上由办公室统一采购。（二）采购计划的编制与审批1、每季度最后一个月的25～26日，公司各职能部门的负责人将填写好的《低值易耗品与办公用品需求计划表》签字后交办公室。2、办公室汇总各职能部门的《低值易耗品与办公用品需求计划表》后，于每季度最后一个月的28日填写《低值易耗品与办公用品采购申请单》，交分管副总经理审核后，报总经理审批。《办公用品需求计划表》应有“年度总预算”、“上季度累计”、“本季度金额”、“本季度累计及占总预算的比例”等栏目。3、总经理审批后，由办公室负责采购。（三）采购1、办公室必须建立办公用品《合格供方名册》。采购时，必须在办公用品《合格供方名册》中选择。2、部分新、特、进口办公用品，办公用品合格供方不能提供，必须在其他供应商处购买时，应将该家补充进办公用品《合格供方名册》。3、办公用品《合格供方名册》至少包括大型商场和个体文具专业批发商。4、采购前，必须填写《低值易耗品与办公用品采购申请单》，经总经理审批后方可采购。5、采购时，应在电话上要求送货，由采购实施人员验收。除特殊情况，一般不允许用车外出采购。6、必需品、不易采购或耗用量大者应酌量库存。部门专用或特殊办公用品，经办公室主任同意后各部门自行采购，采购后到办公室办理入库和出库（领用）手续。7、采购人对采购质量负责。办公用品采购后，由保管人核对品种、规格、数量与质量，确保没有问题后再在发票背面签字验收、入库。第七条低值易耗品与办公用品的保管与发放（一）办公室行政主管负责对采购的低值易耗品与办公用品进行登记，并妥善保管。（二）低值易耗品与办公用品分为个人领用与部门领用两种。“个人领用”系个人使用保管用品，如圆珠笔、橡皮；“部门领用”系本部门共同使用用品如打孔机、装订机等专用办公用具。“部门领用”的专用办公用具由部门负责人或其指定人员负责保管。（三）办公室负责建立“低值易耗品与办公用品登记簿”，对低值易耗品与办公用品的发放进行动态管理。（四）公司全体员工应本着厉行节约的原则使用低值易耗品与办公用品，能共同使用的尽可能共同使用，能重复利用的尽可能重复利用，严禁浪费、丢失、私用。（五）新入职人员由各部门负责人通报行政主管后，新入职人员到办公室办理领用手续。人员离职时，应将剩余办公用品一并交部门内勤人员。第八条低值易耗品与办公用品如有故障或损坏，应以旧换新，如遗失应由个人或部门赔偿或自购。第九条低值易耗品与办公用品严禁带回家私用。第十条印刷品（如信纸、信封、表格等）除各部门特殊表单外，其印刷、保管均由办公室统一印刷、保管。第十一条打印、复印耗材的使用（一）公司各部门要节约使用打印纸。复印时，要严格按照规程操作，并自觉登记。复印的作废纸张，由文员留存。严禁打印、复印与工作无关的资料，严禁私用打印、复印纸，一经发现，公司按0.5元/页计费。（二）除了对外报送的文件资料，公司内部的纸张必须正反面使用。第十二条低值易耗品与办公用品的摊销采用全额摊销法。办公室行政主管月末、年末要盘点清查库存，在满足日常工作的前提下，尽量减少库存量，使库存量结构合理化并做到帐实相符。第十三条办公室行政主管每季度对上季度的低值易耗品与办公用品的消耗情况进行汇总。如果实际消耗费用超出季度预算的，应分析原因，并进行动态控制。第十四条每年年底在编制年度预算前，办公室行政主管汇总全年的办公用品实际耗用量和金额，分析与计划预算的偏差情况，写成总结报告，报办公室主任留存，并作为编制下一预算年度的依据。第十五条未尽事宜，本办法由办公室负责解释。第十六条本办法自颁布之日施行。

低值易耗品与办公用品管理流程图需求计划需求计划汇总采购保管审核批准领用表1表2是否批准表3NoYes………各部门………行政采购员………行政采购员………至总经理………办公室………各部门

低值易耗品与办公用品需求计划表部门：月份个人用品类业务使用类用品名称单位单价数量用品名称单位单价数量小计小计年度总预算上月累计本月金额本月累计占总预算的比例申请人部门负责人低值易耗品与办公用品采购申请单年月日序号物品名称用途数量单价金额备注合计金额办公室意见年月日总经理意见年月日低值易耗品与办公用品领用登记卡日期物品名称单位数量所在部门领用人签字年月日年月日年月日年月日年月日年月日年月日年月日年月日年月日年月日年月日年月日年月日年月日年月日年月日年月日年月日年月日年月日年月日年月日年月日固定资产管理办法第一条固定资产的管理范围本文详细描述了固定资产以及低值易耗品的分类管理、采购、进出库的工作流程，并明确了各部门在固定资产以及低值易耗品管理上的职责和范围。第二条固定资产的管理规则固定资产：指单位价值在人民币1,000元以上，或使用年限在一年以上的建筑物、机器设备、电子设备、交通运输工具、家具及其他与经营活动有关的设备；低值易耗品：指单位价值在人民币100元至1,000元，且使用年限在一年以下的与经营活动有关的家具、办公用品及各类设备等。第三条固定资产的资产编号1）固定资产由财务部编号后交办公室。2）编号方式：资产分类编号+地区代码(两位拼音字母)+购买年份(两位数字)+流水号码+部门代码3）资产编号中资产名称代码：DY－打印机BJB－笔记本电脑TS－台式电脑FY－复印机TY－投影仪BX－冰箱TV－电视机KT－空调HYZ－会议桌BGZ－办公桌CJ－茶几YZ－椅子GZ－柜子TE－电话机CA－车EL－其他各类部门代码：办公室--BG财务部--CW工程部--GCEL－其他例：2019年5月办公室购入笔记本电脑，编号：BJB1205001BG第四条固定资产管理的流程①固定资产购置计划登记1）对于要求添置资产的部门或个人应填写《固定资产购置申请单》，直属部门经理批准，财务部审核（依据预算或其他），最后总经理签字批准。2）固定资产的采购由办公室执行。②固定资产入库购置的资产到达公司后，由办公室负责组织相关部门验收。验收合格后，进行资产编号，然后填写“固定资产入库单”办理入库手续。③固定资产领用及登记1）领用部门或人员凭批准的《固定资产领用单》，交办公室，由行政部负责配发相关固定资产。2）所有固定资产的领用，领用人在《固定资产卡片》和《固定资产标签》上签字。3）所有资产经行政部入资产库后，需进行登记工作，包括：记帐、建立卡片、标签等。4）卡片由办公室制作，至少一式二份，由办公室、财务各留一份存档。④固定资产的维修1）资产的维修、更换、升级、添加等均需交办公室执行；2）对于资产进行维修申请，由资产使用部门/人员填写《固定资产维修申请单》后交予行政部，在获得相关批准后，由行政部负责联系维修。⑤固定资产的报废固定资产由于正常使用而磨损，最后丧失其使用价值或由于自然侵蚀、意外事故造成固定资产无法修复的毁损或由于其他原因需对固定资产进行报废，需办理相关报废手续。1）固定资产使用部门或保管部门填写“固定资产报废审批单”，列明固定资产报废原因及固定资产的原值、净值等，鉴定小组签署意见后报分管副总经理、总经理批准后转入固定资产清理程序。2）在清理过程中，注意节约费用，实事求是对残料进行作价。3）报废资产处理完毕，对固定资产及时登记，核销账簿记录及固定资产卡片。保持账、卡、物一致。⑥固定资产的盘点公司定于每月对资产进行一次实物的清点，清点工作由办公室组织，各部门应给予积极的配2）清点完成后，行政部及财务部需填写《固定资产月盘点表》。固定资产统计表单位名称：统计时间：序号编号资产名称规格型号数量单位资产存放地责任人是否完好帐实相符（√）帐面原值购买时间签字123