国际结算第八讲信用证

四、信用证〔一〕信用证的定义开证行给受益人的有条件的付款保证。1.开证行的付款保证，属于银行信用；2.有条件的付款保证，纯单据业务；3.开证行可以是为自己的利益，但通常是应开证申请人的申请开立信用证；4.开证行一般都通过一家受益人所在地银行将信用证转递给受益人。第八讲〔二〕信用证业务的当事人1、根本当事人A、开证行〔OPENINGBANK，ISSUINGBANK，GRANTOR授予人〕B、受益人〔BENEFICIARY，ADDRESSEE抬头人，ACCREDITEE受信人〕C、开证申请人〔APPLICANT，OPENER，ACCOUNTEE/ACCOUNTPARTY被记帐人〕D、通知行〔ADVISINGBANK〕2、其它当事人A、保兑行〔CONFIRMINGBANK〕B、指定银行〔NOMINATEDBANK〕a.议付行 b.即期付款行c.承兑行d.延期付款行e.转让行C、偿付行〔REIMBURSINGBANK〕〔三〕信用证的操作程序受益人开证申请人指定银行/通知行开证行(制作单据)(1)合同(凭单提货)受益人开证申请人(5)装货(6)(7)(4)(2)(10)(11)(12)交行通

申通付放

单 为 知

请知款单(3)开证指定银行/通知行(8)索偿开证行 (9)偿付理论上，开证行：凭信用证审单，假设合格，先付款开证申请人：凭开证申请书审单， 合格－－付款赎单 不合格－－拒付实务中，西方：开证行请开证申请人一起审单；中国：开证行将单据送交开证申请人，由其决定是否付款。但即使拒付，仍应由银行以单据的不符点作为拒付理由。我国许多进口商的两大失误：其一、交易前，资信调查不够；收货后，货物质量差(垃圾、无货)(1)找出口人，称：货物不好，拒付。(2)通过银行在单据中找不符点，拒付。国际商会中国专案组接受世界各国的出口商对中国出口时遇到中国的银行对单据无理挑剔的申诉。南京招行的案例:南京招行进口开证，受益人在法国，货物是南非的原木，价格术语为FOB，应为进口人保险。南京的进口人看到保费太高，未予保险，结果整船漂浮，进口人便让南京招行找不符点拒付，于是打官司，南京招行大败。巴黎年会都成了声讨中资银行的论坛， 因为不守规矩，其声誉大打折扣。银行应特别注意自己的信誉，而不是纯粹讨好你的客户。其二、交易前，对市场行情调查不够； 收货后，市价下跌(1)找出口人，称：货物不好，拒付。(2)通过银行在单据中找不符点，拒付。(3)通过法院要求发出禁令〔通过人情去要，共发了20多张〕，阻止银行付款。中国法院为此也成为攻击的目标。主要原因：中国进口人对信用证业务实质不清；或为投机商。信用证业务中的相关问题I、信用证的修改：必须由申请人向开证行提出开证行必须通过同一家通知行通知信用证的修改书开证行一旦开出信用证的修改书，即受其内容约束，而受益人可以在收到修改书后立即表示接受，亦可以交单表示〔N.B.:接受局部修改内容是不允许的，并且将被认为拒绝接受修改的通知〕。II、信用证项下不符点及拒付的处理1、不符点后果：Intheeventofdiscrepanciesinthedocuments,thesecuritygivenbythecreditislargelylost.2、出口地银行对不符点单据的处理：A、退回受益人修改；B、凭受益人的担保议付〔凭保议付〕；C、向开证行“电提〞；aD、向开证行“表提〞。c“电提〞：议付行将单据中的不符点用电传或SWIFT向开证行通告，请开证行授权议付。“PleaseauthorizeustonegotiatethedocumentsunderyourcreditdNo.XXXwiththefollowingdiscrepancies:1.2.3.4.〞b“表提〞：改按托收处理〔有证托收〕。议付行将单据寄开证行，同时说明单据中的不符点，请开证行征得申请人同意后付款。此时按URC522处理。3、开证行对不符点单据的处理：A、自行决定拒付；B、征询开证申请人的意见后再作决定,但假设拒付，仍然应该在规定时间内作出通知。4、开证行、保兑行和指定银行拒付时的处理：A、原那么：仅以单据为依据；B、拒付通知：在收到单据翌日起的5个银行工作日内；以电讯方式作出〔如不可能，改其他快捷方式〕；说明拒付；一次性说明全部不符点；说明单据情况；譬如：代为保存全部单据听候处理或已将全部单据还给交单人或…或…。例：拒付电YOURNEGOTIATIONBPXXXDOCUMENTSPRESENTEDFORUSDXXUNDEROURL/CNO.XXUNPAIDDUETOTHEFOLLOWINGDISCREPANCIES:1.2.3.4.WEAREHOLDINGDOCUMENTSATYOURDISPOSALPENDINGYOURINSTRUCTION.一般的拒付，如无欺诈行为，都可通过买卖双方协商解决，如降价或改为托收。上海的不符点单据占60%，其中95%最终付款(扣不符点费)，另有一些要求降价后付。美国密歇根大学教授调查500笔信用证业务后发现：信用证业务中，仅有27%是单证相符的。(具体参见教学平台)在报告中，他指出：“虽然信用证结算中有如此高的不符点率，但并未影响信用证的使用。原因：一银行信用代替了商业信用，无论如何银行会考虑其信誉；二证明了进口人的信用，因为开证前开证行会对进口人的信用作一调查，对资信好的客户才开证。〞III、信用证项下的偿付：1、开证行的偿付(1)开证行见单付款：ONRECEIPTOFDOCUMENTSCONFORMINGTOTHETERMSOFTHISCREDIT,WESHALLREIMBURSETHENOMINATEDBANKINACCORDANCEWITHTHEIRINSTRUCTIONS.

单据指定银行 偿付 开证行(2)开证行凭电报付款d

(3)授权即期付款行主动借记f开证行凭电报付款〔议付行凭电报索汇〕REIMBURSEMENTBYTELECOMMUNICATIONISPERMITTED.议付信用证中， 电报议付行 款项开证行 单据〔邮寄〕T.T.Reimbursement案例:eT.T香港银行 印尼银行 泰国银行motherbabyL/C L/C香港进口商 中间商 实际供货商 即期付款信用证中，开证行在即期付款行有帐户时，受益人即期付款 单据即期付款行 开证行借记2、偿付行的偿付： 指定银行 单据 开证行 索偿 授权偿付 偿付行出口人的好处：收汇快〔省寄单和开证