2019年10月自考08390金融风险控制与原理试题及答案含解析

金融风险控制与管理年月真题

08390201910

1、【单选题】在1954年到1978年期间,按照苏联的单一的、统一的银行模式,我国的银行体

系是

以中国人民建设银行为中心的大一统

以中国人民银行为中心的大一统

A:

以中国工商银行为中心的大一统

B:

以中国人民政府为中心的大一统

C:

答D:案：B

解析：在1954年到1978年期间，按照苏联的单一的、统一的银行模式，中国政府只保留

了两家银行，一家是中国人民银行，另一家是中国人民建设银行。中国人民银行负责全国

几乎所有的金融活动。

2、【单选题】我国新型农村金融机构有

信托公司、货币经纪公司、金融租赁公司

信用合作社、村镇银行、汽车金融公司

A:

村镇银行、贷款公司、农村资金互助社

B:

贷款公司、金融租赁公司、基金公司

C:

答D:案：C

解析：新型农村金融机构包括村镇银行、贷款公司、农村资金互助社。

3、【单选题】银行资产中最大的部分仍然是

现金及同业存款

证券投资

A:

银行建筑及固定资产

B:

贷款和租赁

C:

答D:案：D

解析：贷款和租赁仍然是银行资产中最大的部分。

4、【单选题】当一个公司并购另一家公司时,如果所支付的金额高于被收购企业的净资产的

市场价值,高出的部分就是收购企业所愿意接受的被收购企业的

无形资产

A:

商誉

资本溢价

B:

收购利润

C:

答D:案：B

解析：大多数银行都会购入一些非实物形态的资产。当一个公司并购另一家公司时,如果

所支付的金额高于被收购企业的净资产的市场价值，高出的部分就是收购企业所愿意接受

的被收购企业的商誉。

5、【单选题】表明金融机构单位股权资本支撑的资产以及有多少资源是依靠举债而得到的财

务杠杆直接度量指标是

净利润率

股权乘数

A:

资产利用率

B:

股权收益率

C:

答D:案：B

解析：股权乘数EM,它是金融机构财务杠杆的直接度量指标，表明了单位股权资本支撑的

资产以及金融机构有多少资源是依靠举债而得到的。

6、【单选题】在CAMEL体系中,我们将金融机构的贷款按风险程度分为

正常、逾期、呆滞、呆账

正常、关注、次级、可疑

A:

正常、可疑、损失、呆账

B:

正常、次级、可疑、损失

C:

答D:案：D

解析：在CAMEL体系中,我们将金融机构的贷款按风险程度分为四类,它们是正常、次级、

可疑和损失贷款。

7、【单选题】假设某金融机构的1年期利率敏感性资产为20万,利率敏感性负债为15万,则

利用重定价模型,该金融机构在利率上升1个百分点后(假设资产与负债利率变化相同),其利

息收入的变化为

利息收入减少0.05万

利息收入减少0.01万

A:

利息收入增加0.05万

B:

利息收入增加0.01万

C:

D:

答案：C

解析：∆NII=(∆RSA-∆RSL)×R=（20-15）×1%=0.05，利息收入增加0.05万。

8、【单选题】收益率曲线有三种可能的形状是

上升型、下降型、平坦型

直线型、曲线型、三角型

A:

爬坡型、下滑型、平坦型

B:

直线型、流线型、波动型

C:

答D:案：A

解析：收益率曲线可能有的形状有上升型、下降型、平坦型。

9、【单选题】美国经济学家弗雷得里麦克莱(FrederickMacaulay)于1936年首先提出的久

期(duration)也称为

偿还期

持久期

A:

持有期

B:

持续期

C:

答D:案：D

解析：久期也称为持续期

10、【单选题】证券的票面利率越高,证券的到期收益率越高,它的久期

越大

越小

A:

不变

B:

不确定

C:

答D:案：B

解析：(1)一个证券的利率越高,它的久期越短。(2)一个证券的收益越高,久期越短。

(3)期限增加时,久期会以一个递减的速率增加。

11、【单选题】借款者蓄意骗取银行资金给银行带来损失的可能性是

企业风险

财产风险

A:

道德风险

B:

责任风险

C:

D:

答案：C

解析：道德风险是指借款者蓄意骗取银行资金给银行带来损失的可能性。

12、【单选题】在信用风险的衡量方面,2001年巴塞尔协议Ⅱ引入了全新的

内部模型法

内部度量法

A:

内部评级法

B:

标准改进法

C:

答D:案：C

解析：在信用风险的衡量方面，新协议将旧协议的信用风险衡量方法加以改逬，称为标准

法，并引入了全新的内部评级法。

13、【单选题】一种中期的(一般期限为5-7年)具有法律约束力的循环融资承诺是

票据发行便利

票据贷款承诺

A:

备用信用证

B:

票据销售便利

C:

答D:案：A

解析：票据发行便利是一种中期的(一般期限为5~7年)具有法律约束力的循环融资承诺。

根据这种承诺,客户(借款人)可以在协议期限内用自己的名义以不高于预定利率的水平发

行短期票据筹集资金,金融机构承诺购买客户未能在市场上出售的票据或向客户提供等额

贷款。票据发行便利业务的主要风险为:信用风险和流动性风险。(1)信用风险。在票据

发行便利业务中,金融机构所面临的信用风险主要是在承诺期内客户财务状况恶化和信用

等级降低的可能性。在一般情况下,票据发行便利使金融机构面临的信用风险要远远低于

直接贷款的信用风险,但如果发行人的资信下降,必然会导致票据发行状况的恶化,这样的

结果可能会使金融机构需要承购的金额增大,从而增加了金融机构的负担。(2)流动性风

险。在票据发行便利业务中,若票据未能如期出售,则金融机构就必须承担用其自有资金购

入未出售票据的义务。在金融机构自身可用头寸不足的情况下,就会产生严重的流动性问

题。在采用票据发行便利为客户融通资金时,金融机构一般无法控制需要融资的金额和时

间。当客户通知金融机构需要短期融资时,如果金融机构不能及时筹足需要承购的金额,这

就可能会对金融机构的流动性造成冲击,损害其声誉。

14、【单选题】备用信用证既可用于一般的非融资性担保,也可用于资性担保,通常可以用来

替代

银行担保

商业信用证

A:

银行保函

B:

商业保险

C:

答D:案：C

解析：备用信用证既可用于一般的非融资性担保，也可用于融资性担保。它通常可以用来

替代银行保函，如用于贷款担保，甚至在发行债券、商业票据和销售资产时，备用信用证

也是一种重要的保证形式。

15、【单选题】在延期付款的国际贸易中,出口商把经过进口商承兑并经进口商的金融机构

担保的、期限在半年以上(一般为5~10年)的远期汇票,以贴现方式无追索权地售卖给出口商

的金融机构或其他金融机构的国际信贷业务是

出口信贷

福费廷

A:

票据承兑

B:

汇票融资

C:

答D:案：B

解析：福费廷是金融机构为国际贸易提供的一种中长期融资，指的是在延期付款的国际贸

易中，出口商把经过进口商承兑并经进口商的金融机构担保的、期限在半年以上(一般为

5~10年)的远期汇票，以贴现方式无追索权地售卖给出口商的金融机构或其他金融机构。

16、【单选题】当金融机构在将来有一笔外汇收入,而且预期外汇汇率会下跌时,应该

在远期市场上买入外币

在远期市场上卖出外币

A:

在即期市场上买入外币

B:

在即期市场上卖出外币

C:

答D:案：B

解析：当金融机构在将来有一笔外汇收入，而且预期外汇汇率会下跌时，应该在远期市场

上卖出外币，以避免损失。

17、【单选题】商业银行的资本划分为

高级资本和低级资本

核心资本和附属资本

A:

商业资本和借贷资本

B:

实收资本和虚拟资本

C:

D:

答案：B

解析：商业银行的资本可划分为核心资本（一级资本）和附属资本（二级资本）。

18、【单选题】巴塞尔协议Ⅱ(也称新巴塞尔协议)中资本监管的三大支柱是

最低资本要求、监管程序、信息披露

最低资本要求、市场监管、市场约束

A:

最高资本要求、监管检查、信息披露

B:

合理资本要求、政府监管、公开信息

C:

答D:案：B

解析：为了加强银行业资本监管,提高银行抵御风险能力,巴塞尔委员会于1988年通过了

第一版《巴塞尔协议Ⅰ》,随后在2004年又修订出台了《巴塞尔协议Ⅱ》,构建了资本监

管的“三大支柱”——最低资本要求、市场监管和市场约束,并将信用风险、市场风险、

操作风险都纳入资本监管要求。

19、【单选题】《商业银行操作风险监管资本计量指引》中计量操作风险监管资本的三种方

法是

标准法、内部模型法、高级计量法

标准法、替代标准法、内部评级法

A:

标准法、优化指标法、高级计量法

B:

标准法、替代标准法、高级计量法

C:

答D:案：D

解析：《指引》规定商业银行应选择下列方法之一计量操作风险监管资本：标准法、替代

标准法、高级计量法。在该《指引》中并未提及《巴塞尔协议Ⅱ》中所列示的基本指标

法。

20、【单选题】我国监管当局对市场风险计量的方式是根据巴塞尔新资本协议的要求来进行

规定的,分为

标准法、内部模型法

标准法、内部评级法

A:

标准法、高级计量法

B:

标准法、高级模型法

C:

答D:案：A

解析：从监管当局的管理办法和指引来看，我国监管当局对市场风险计量的方式是根据

《巴塞尔协议》的要求来进行规定的，分为标准法和内部模型法。

21、【判断题】由于金融机构的客户都会有提取存款、发放贷款以及其他各种无法预期的现

金需求,因此银行通常都需要保有一定量的现金资产用于满足_流动性_。

正确

错误

A:

答B:案：B

解析：错误。是满足流动性需要。P94

22、【判断题】利率风险的产生取决于两个条件:一是市场利率发生波动;银行的资产和负债

_规模_不匹配。

正确

错误

A:

答B:案：B

解析：错误。是与负债期限不匹配。P104

23、【判断题】把股权收益率进行分解,可以分为三个新的指标:_净利润率、资产收益率和

股权乘数_。

正确

错误

A:

答B:案：A

解析：正确

24、【判断题】金融机构的国际业务主要包括_国际融资业务、国际投资业务和外汇买卖业

务_。

正确

错误

A:

答B:案：B

解析：错误，包括国际融资业务、金国际投资业务、国际中间业务和外汇买卖业务等。

25、【判断题】_操作风险_是指由不完善或有问题的内部程序员工、信息科技系统,以及外

部事件所造成损失的风险。

正确

A:

错误

答B:案：A

解析：正确

26、【问答题】简述入世后国有商业银行改革的目标和步骤。

答案：改革目标:改革的目标是在2006年底(即加入世界贸易组织的过渡时期内)把大多数

国有商业银行改造成为资本充足、内控严密、运营安全、服务和效益良好、具有国际竞争

力的现代股份制商业银行步骤:首先是财务重组;接下来是公司治理改革;最后是资本市

场上市。P18

27、【问答题】简述久期的作用。

答案：久期缺口考虑了每笔现金流的发生时间。其次，久期模型不仅可以对单个负债进行

免疫还可以对金融机构整个资产负债表进行免疫。它对金融机构管理者来说仍然是一个重

要和有用的管理工具。

28、【问答题】表外业务的种类有哪些?

答案：贷款承诺；商业信用证;备用信用证；衍生合约;贷款出售。P210

29、【问答题】如何评估个人住房贷款借款人的还款能力?

答案：还款能力是指借款者按时偿还贷款本息的能力。其影响因素包括借款者的收入和负

债状况在进行还款能力分析时,经常使用以下两个指标：住房债务收入比(GDS)和总债务收

入比（TDS）。贷款机构一般会对这两个指标设定一个上限,高于这个上限,则不能予以

贷款。上限的设定要根据当地居民的收入状况并结合具体申请人的情况来考虑。(P87)

P163

30、【问答题】题35表是一家银行的资产负债表,该银行没有表外业务,括号内为每项资

产的风险权重。请回答下

列问题:(1)核心资本充足率是多少?(2)总资本充足率是多少?

答案：风险加权资产=10×0%+20×0%+300×50%+215×100%=365（1）核心资本充足率=

核心资本/风险加权资产=（20+15）/365=9.59%(2)总资本充足率=总资本/风险加

权资产=（核心资本+附属资本）/风险加权资产=（20+15+20）/365=15.07%

31、【问答题】如何理解银行资产负债表恒等式。

答案：由于银行只是出售特殊金融产品的企业，因此基本的资产负债表恒等式资产=负债+

所有者权益对银行也是成立的。不过银行的资产负债表有其特殊性。我们可以视银行负债

和所有者权益理解为累积的资金资源，它为银行取得资产提供了足够的支付能力。另一方

面，银行的资产被理解为是累积的资金使用，用于为银行的股东赚取利润、对存款人支付

利息、为雇员的劳动和技能支付报酬。显然，每使用一笔资金必须有相应的一笔资金来源

支持，因此累积的资金使用一定要等于累积的资金来源，资产必然等于负债+所有者权

益。

32、【问答题】试述金融机构外汇风险的种类及管理。

答案：种类:交易风险、折算风险和经济风险。外汇风险的管理:1.交易风险