2021年10月自考08390金融风险控制与原理试题及答案含解析

金融风险控制与管理年月真题

08390202110

1、【单选题】下列金融机构中属于非银行金融机构的是

政策性银行

外资银行

A:

信用合作社

B:

信托公司

C:

答D:案：D

解析：非银行金融机构：1、信托公司；2、企业集团财务公司；3、金融租赁公司；4、汽

车金融公司；5、货币经纪公司

2、【单选题】我国的金融市场中，属于货币市场的是

同业拆借市场

股票市场

A:

债券市场

B:

外汇市场

C:

答D:案：A

解析：货币市场：同业拆借市场、债券回购市场、短期融资券市场

3、【单选题】下列科目属于银行负债的是

存款

所有者权益

A:

贷款

B:

证券投资

C:

答D:案：A

解析：CD选项属于银行资产

4、【单选题】下列选项中不属于银行非利息收入的是

存款账户手续费收入

信托业务

A:

贷款业务

B:

交易性账户的盈利

C:

D:

答案：C

解析：非利息收入包括提供信托服务、存款账户服务的手续费收入，交易性账户的盈利或

损失以及其他各种手续费收入

5、【单选题】下列选项中，常被称为“二级储备”的是

证券的流动性部分

现金

A:

商誉和其他无形资产

B:

同业存放

C:

答D:案：A

解析：银行对证券的投资分为两个部分：流动性部分和盈利性部分。流动性部分是银行持

有的流动性强的证券资产（在资产负债表中表示为“可出售的”），它是用于满足现金需

求和提供服务所需资金的快速资金来源渠道，称为“二级储备”。

6、【单选题】对股权收益率进行分解，下列不属于其组成成分的是

净利润率

资产利用率

A:

股权乘数

B:

每股收益率

C:

答D:案：D

解析：股权收益率ROE分解成三个新的指标：净利润率（NPM）、资产利用率（AU）、股

权乘数（EM）。

7、【单选题】CAMEL体系中基础资本不包括

权益资本

留存收益

A:

长期次级债务

B:

盈余

C:

答D:案：C

解析：在CAMEL体系中，有两个资本的概念：一个是基础资本,它包括权益资本、盈余、

留存收益和贷款损失准备；另一个是总资本，它等于基础资本加上长期次级债务。

8、【单选题】下列负债中，哪一个不是1年期利率敏感性负债？

1年期定期存款

2年期定期存款

A:

3个月期CD存单

B:

6个月商业票据

C:

答D:案：B

解析：1年期利率敏感性资产：短期消费贷款、3个月短期国库券以及6个月中期国库

券；30年期浮动利率抵押贷款；长期消费贷款（2年期）和10年期固定利率抵押贷款。1

年期利率敏感性负债：3个月期CD存单；3个月期银行承兑汇票；6个月期商业票据；1

年期定期存款。

9、【单选题】在正常情况下，收益率曲线通常为

平坦型

上升型

A:

下降型

B:

波浪型

C:

答D:案：B

解析：在正常情况下，收益率曲线应为上升型，但在短期内，收益率曲线也可能表现为另

外两种形态，这时银行就将面临收益率曲线风险。

10、【单选题】期限为2年，面值为1000元的零息债券的久期为

1.909年

1.878年

A:

2年

B:

2.709年

C:

答D:案：C

解析：零息债券的久期和到期期限相等。

11、【单选题】借款者蓄意骗取银行资金给银行带来损失的风险是

道德风险

财产风险

A:

个人风险

B:

责任风险

C:

答D:案：A

解析：道德风险是指借款者蓄意骗取银行资金给银行带来损失的可能性。

12、【单选题】影响房地产借款人还款能力的因素是

借款者的人品

借款者过去借款的偿还情况

A:

借款者的收入

B:

用作抵押的住房的价值

C:

答D:案：C

解析：还款能力是指借款者按时偿还贷款本息的能力。其影响因素包括借款者的收入和负

债状况。

13、【单选题】下列属于国际中间业务的是

国际信贷业务

国际结算

A:

外汇借款

B:

外汇买卖业务

C:

答D:案：B

解析：国际中间业务业务种类有国际结算、国际信托、国际租赁、国际咨询和其他代理业

务。

14、【单选题】购买力平价理论认为，在信息充分、不存在关税和交易成本的开放经济条件

下，汇率取决于

国民生产总值之比

利率水平之比

A:

货币供应量之比

B:

两国的物价水平之比

C:

答D:案：D

解析：购买力平价理论认为，在信息充分、不存在关税和交易成本的开放经济条件下，汇

率取决于两国的物价水平或相对物价水平之比。

15、【单选题】下列不属于《巴塞尔协议》中附属资本的是

普通股的股本

贷款损失准备金

A:

可转换债券

B:

重估储备

C:

D:

答案：A

解析：巴塞尔协议Ⅰ：附属资本（二级资本）包括未公开储备、资产重估准备、贷款损失

准备、长期次级债务等。巴塞尔协议Ⅱ：附属资本是指一系列的次级资本来源。它包括银

行的贷款损失准备金，另外还包括一定数量的各种可转换债券和附属债务工具。

16、【单选题】巴塞尔协议Ⅱ的第三大支柱是

监管部门对信用风险、市场风险及操作风险的最低资本要求

强调监管程序的重要性

A:

对资本结构的信息披露做出了详细的规定

B:

规定了商业银行的资本构成

C:

答D:案：C

解析：巴塞尔协议Ⅱ确定了银行业风险管理的三大支柱：监管资本最低要求（即资本充足

率）、监管部门的监督检查和市场纪律。第一支柱是指巴塞尔协议Ⅱ中的最低资本要

求。第二支柱是指监管当局的监督检查，它是最低资本要求和市场纪律的重要补充。第

三支柱是指市场纪律，它要求将操作风险及化解措施和损失状况公诸于众。

17、【单选题】由交易双方订立的，约定在未来某日按签订合约时所约定的价格交割一定数

最特定标的物的标准化合约是

远期

期货

A:

期权

B:

互换

C:

答D:案：B

解析：远期（Forward）合约是指由交易双方订立的，约定在未来某日按签订合约时所约

定的价格交割一定数量的特定标的物的非标准化合约，是一种没有外部保证的柜台或场外

协议。期货（Future）合约是指由交易双方订立的，约定在未来某日按签订合约时所约定

的价格交割一定数量的特定标的物的标准化合约，是一种由有组织的交易所保证的场内交

易。期权（Option）合约实际上是一种选择权。在此合约中，其持有人有权利在未来一段

时间内（或未来某一特定日期），以一定的价格向对方购买（或出售给对方）一定数量的

特定标的物。互换（Swap）是两个或两个以上的交易对手为达到转移、分散和降低风险及

多方互利的目的，根据预先制定的规则，在一定时期内交换一系列款项的支付活动。

18、【单选题】商业银行通过内部操作风险计量系统计算监管资本的方法是

标准法

A:

基本指标法

替代标准法

B:

高级计量法

C:

答D:案：D

解析：高级计量法是商业银行通过内部操作风险计量系统计算监管资本的方法。

19、【单选题】为存款者、债权人和监管当局提供了一个“资本缓冲器”，这是资本哪一个

职能的体现？

保护职能

营业职能

A:

管理职能

B:

信用职能

C:

答D:案：A

解析：保护职能：金融机构在经营过程中不可避免的存在风险，资本有遭受损失的可能

性。充足的资本为存款者、债权人和监管当局提供了一个“资本缓冲器”。当银行发生损

失或倒闭时，资本为客户提供了物质保障，并对债务清偿起到了最后的保障作用，增强了

公众的信心。

20、【单选题】金融机构外汇交易风险的管理技术是

限额控制

资产负债表中性化

A:

风险对冲

B:

业务分散化

C:

答D:案：A

解析：针对交易中存在的外汇风险，银行主要采用各种限额控制。折算风险的管理技术

主要有两种：分别是资产负债表中性化和风险对冲。银行可以通过资产债务匹配、业务分

散化、融资分散化、营运资本管理等措施来管理经济风险。

21、【判断题】1994年后，工、农、中、建四大商业银行主要承担_政策性贷款的责任_。

正确

错误

A:

答B:案：B

解析：×，商业贷款的责任

22、【判断题】反映金融机构财务信息的最基本的报表是资产负债表和_现金流量表_。

正确

错误

A:

答B:案：B

解析：×，损益表

23、【判断题】巴塞尔协议规定，核心资本与风险加权资产的比率_不得低于8%_。

正确

错误

A:

答B:案：B

解析：×，不得低于4%

24、【判断题】其他条件不变时，证券的到期收益率越高，_久期越短_。

正确

错误

A:

答B:案：A

解析：√

25、【判断题】直接标价法是_一单位本币可以兑换的外币数量_。

正确

错误

A:

答B:案：B

解析：×，一单位外币可以兑换的本币数量

26、【问答题】简述中国金融业的发展过程。

答案：首先是1979年以前中国银行业的概况，然后是1979年至1993年期间中国金融体

系第一个转型期间：金融机构的多元化阶段，1993年到1997年第2个转型时期——建立

双重银行体制；1998年至2001年中国银行体制转型的第三个时期——防范金融风险。

27、【问答题】简述利率风险的概念及四种主要表现形式。

答案：利率风险是指由于市场利率变动的不确定性给金融机构带来的风险，具体说就是指

由于市场利率波动造成金融机构净利息收入（利息收入－利息支出）损失或资本损失的金

融风险。表现形式：①重定价风险；②基准风险；③收益率风险；④期权风险

28、【问答题】简述我国监管当局对市场风险计量的要求。

答案：我国监管当局重视市场风险的计量，在2004年颁布并在2007年修改的《商业银行

资本充足率管理办法》中明确提出了商业银行要在设立交易账户的基础上对市场风险计提

资本，对于计提市场风险商业银行的要求为：“交易账户总头寸高于表内外总资产的10%

或超过85亿元人民币的商业银行，须计提市场风险资本”，“不须计提市场风险资本的

商业银行，必须每季向银监会报告市场风险头寸”。

29、【问答题】简述影响汇率变动的主要因素。

答案：影响汇率变动的因素：1、国际收支2、通货膨胀3、利率4、各国的宏观经济政

策5、市场预期6、其他因素

30、【问答题】简述资本的作用。

答案：资本的作用体现在以下几个方面：1.资本为金融机构提供了经营的先决物质条

件，成为维持公众信心的基础；2.资本是监管当局监管金融机构的重要手段；3.资本是

银行承担损失和维持清偿力的“资本缓冲器”，保护存款者的利益；4.资本既支持了金

融机构资产规模的扩张，又限制了资产的过度膨胀

31、【问答题】结合我国金融机构表外业务的主要类型，说明其面临的主要风险。

答案：金融机构主要的表外业务有：贷款承诺、商业信用证、衍生合约（期货、远期、互

换和期权）和票据发行便利、贷款出售。在贷款承诺下，银行将面临以下四种主要的风

险：利率风险、支取风险、信用风险以及总筹资风险；在信用证业务中，银行面临主要的

风险有：信用风险、操作风险和国家风险；开展备用信用证业务的金融机构至少面临着

信用风险、利率风险和流动性风险；金融衍生工具的主要风险有：市场风险、信用风险、

流动性风险、操作风险、基差风险、法律风险；票据发行便利业务的主要风险为：信用

风险、和流动性风险；出售贷款的金融机构面临的风险主要有信用风险和利率风险。

32、【问答题】假设银行贷款优惠利率为10%，信用风险溢价为2%，贷款申请费率为1%，银

行要求借款人以活期存款形式存入银行的比率为10%，法定准备金率7%。用资产收益率法计

算该贷款的合同约定收益率。若该借款人的预期违约率为3%，违约时能够收回贷款金额的

45%，求该贷款的预期收益率。

答案：