用友NC全面预算管理

用友软件股份职务姓名2021年月日用友NC全面预算管理目录方案背景及概述方案背景如何应对危机？世界金融危机爆发，全球经济下滑，中国经济开始新一轮周期调整。在大环境不确定下，中国经济如何生存、如何抓住机遇快速发展？成为各行各业最为关注的问题。

对于国内企业，除了面临金融危机给我们带来的不确定的外因，企业如何练好内功、如何通过提升内控来增强我们自身的综合竞争力，将是我们主观上可以努力、可以有所作为的一项重用企业管理变革。全面预算管理作为为数不多将企业所有关键问题融合到一个体系内的内控管理方法之一，是企业提升内控、增强企业综合竞争力的最好切入点。国资委督促央企做好资本预算管理国资委近日下发了《关于做好中央企业国有资本经营预算执行工作有关事项的通知》各央企应当按照国家有关资本预算管理的要求，从加强资本预算执行组织和监督的实际出发，制定本企业的资本预算管理制度，并将制定的资本预算管理工作制度于09年4月30日前报国资委收益管理局备案。

NC全面预算管理解决方案概述

用友NC5.5推出的中国企业集团《全面预算管理解决方案》，将当今危机下的企业目标、组织、行为结合，将预算执行通过体系和IT系统有机融合达到全员参与，有效实现控制风险的战略目标，是帮助企业安度危机的有力工具。

本解决方案重点解决如下关键问题：（1）如何帮助集团企业有效落实战略目标（2）如何帮助集团企业快速有效的编制预算（3）如何使预算在集团企业得到有效的贯彻和执行（4）如何有效支撑集团企业的考核和评价体系（5）如何如何构建与全面预算管理相匹配的财务业务系统方案目标客户概述本方案目标向企业集团及集团化经营运作的企业提供全面预算管理决方案，解决企业集团预算管理应用问题。本方案目标客户及场景分析1、单一产业集团

2、多元产业集团

3、投资控股集团4、国际化集团国际化集团多套预算体系集团母公司仅制定关键考核指标并下发各子集团制定适用于各行业的多套预算体系，在子集团范围内执行各子集团预算体系均无需向母公司上报、审批目标客户分析总结预算体系建立预算编制预算控制和预警预算调整预算分析预算考评投资控股集团多套预算体系集团母公司制定一套统一的预算体系各子集团制定一套或几套预算体系，在子集团范围内执行各子集团需要同时编制本集团和集团总部制定的预算体系各子集团独立的预算体系不上报多元化集团多套预算体系集团母公司制定一套统一的预算体系各子公司根据业务类型不同，各子公

司需要制定更加细

致的预算体系子公司可制定独立的预算体系单一产业集团业务类型单一基本一套预算体系统一的预算样表；各子公司依据集团最终审批的关键指标，进行预算的编制、汇总、上报;流程复杂性体系多样性组织独立性应用模式1——集团总部设计统一的预算体系和管理模式，各子集团严格遵照执行（1）目标客户：单一产业集团（2）应用模式：指定各种规则预算编制/上报指定预算样表指定预算指标/维度下达预算目标预算分析预算批复/汇总集团：子公司：应用模式2——集团总部有统一的预算体系，各子集团在此体系根底上进一步细化（1）目标客户：多元化产业集团/投资控股集团（2）应用模式：制定综合预算指标/维度子公司/子集团：集团：制定细化预算/维度制定预算样表细化预算样表制定各种规则制定各种规则下达预算目标综合预算编制/上报预算批复/汇总预算分析细化预算编制/汇总/审批下发下发下发应用模式3——总部只有预算目标体系，各子集团有各子的预算体系（1）目标客户：投资控股集团/国际化投资集团（2）应用模式：子集团：集团：制定预算标准/维度制定预算样表制定预算目标体系制定各种规则预算编制/上报下达预算目标预算分析预算批复/或总预算编制/汇总/批复目录全面预算管理的认识预算是工具，预算理论和实务的相互促进有益于推动企业管理进步……理论研究释义：预算本身不是目的，是充当一种在公司战略与经营绩效之间联系的工具。预算管理在分配资源的基础上，衡量与监控企业及各部门的经营绩效，以确保最终实现公司的战略目标。政策指导预算管理是利用预算对企业内部各部门、各单位的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调企业的生产经营活动，完成既定的经营目标。——财政部关于印发《关于企业实行财务预算管理的指导意见》的通知（财企[2002]102号）实务领域预算(Budget)是一种系统方法，用来分配企业的财务、实物和人力资源，以实现企业既定的战略目标。企业可以通过预算来监控战略目标的实施进度，有助于控制开支，并预测企业的现金流量与利润。——安达信《全球最佳实务数据库》预算管理对集团管控模式的支持—集权运营管控型企业集团集权预算模式重点解决问题预算样表的下发，编制过程中的汇总、平衡，统一的控制及预算考核成员企业特征下属各子公司间业务关联度强协同效益好协同成本大于协同收益单一产业经营预算管理目标战略目标导向全程规划、控制集团内部资源配置预算需求一切经营活动资源全部纳入预算总部对下属预算控制下发统一样表按总部需求编控产品方案自上而下下发统一样表预算汇总预算上报批复预算控制、预警资金计划控制预算管理对集团管控模式的支持—分权财务管控型企业集团分权预算模式重点解决问题信息不对称，子公司是否实现预算目标、是否存在人为的利润操控成员企业特征下属各子公司间业务关联度较低母子公司间关系松散总部为投资型主体预算管理目标基于业绩上的财务控制或几乎没有预算需求子公司编制自身的预算预算起点：资本报酬率审定资本预算产品方案不需要预算产品或子公司应用预算产品预算管理对集团管控模式的支持—融合战略控制型企业集团融合预算模式重点解决问题预算体系建立、预算的编制汇总和审批、预算绩效评估成员企业特征下属各子公司间业务关联度较低协同效益差跨行业经营集团集团公司统一进行战略管理预算管理目标上述两种模式的优势整合关注战略目标导向和过程控制也关注预算结果预算需求子公司按总部预算大纲编制自上而下的编制上级审批才能生效预算的分析考核产品方案自上而下自下而上统一预算体系预算汇总预算分析考核预算管理是企业管控重要组成局部责任、道德、愿景公司战略目标业务规划……年度目标规划与目标经营计划目标预算预算管理经营管控财务管控计划与预算绩效管理薪酬激励绩效与薪酬预算责任报告经营分析…….分析与报告企业集团管控反馈与控制全面预算流程框架战略活动经营活动经营预算分配目标编制预算OperatingExpenseBudgetServiceContractingCapitalBudgetProductRevenues&ExpenseBudget经营成本预算损益和投资负债表预算资本支出预算产品收入预算全面预算管理流程由战略性活动和经营性活动两大局部组成业绩评估报告战略形成战略计划业务单位战略（更新的）战略规划和目标公司战略（更新的）外部驱动要素竞争对手产品政府顾客经营计划经营目标营销业务利润资本支出研发人力资源生产销售计划信息技术业务计划投资计划人力资源业务计划战略计划经营计划经营预算部门组织业绩指标个人业绩指标管理与财务报表成功关键因素关键业绩指标战略性综合计分卡财务模型建立量化指标方案执行情况调整经营方案方案调整调整战略人力资源管理岗位描述职业开展方案工资培训全面预算流程概览量化指标全面预算在管理控制系统中的位置预算组织目标指标编制规范报告流程监控模式业绩考评预算体系建立自上而下自下而上零基预算定率预算滚动预算定额预算变动预算

预算编制刚性预算柔性预算总额控制分项控制提示、报警……预算控制例外分析完成分析对比分析趋势分析BSCKPIEVA考评与分析预测模型建立经营预测动态修订预算模拟周期性调整有痕迹调整调整的版本……预算调整下一个预算周期全面预算层战略管理风险管理绩效管理合并与报告经营规划计划跟踪模型执行分析战略管理层财务核算HR采购制造销售/分销医药地产仪表……费用项目资产……资金财务管理层业务处理层用友对于预算的理解

全面预算定义驱使行动计划能够与业务战略相匹配将资源使用与流程产出相联系持续的改进引导和维持与目标相符的行为通过计划与预算使业务工作增值◆……预算管理是利用预算对企业内部各部门、各单位的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调企业的生产经营活动，完成既定的经营目标。——财政部关于印发《关于企业实行财务预算管理的指导意见》的通知（财企[2002]102号◆……预算(Budget)是一种系统方法，用来分配企业的财务、实物和人力资源，以实现企业既定的战略目标。企业可以通过预算来监控战略目标的实施进度，有助于控制开支，并预测企业的现金流量与利润。——安达信《全球最佳实务数据库》

全面预算系统功能

规划未来----构建全面预算体系，落实企业战略目标沟通协调----通过快速编制预算，管理沟通与协调行动强化控制与优化资源配置-----过程控制与监督，适当调整分析考核-----通过预算分析，考核责任中心的业绩…….支持构建与全面预算管理相匹配的财务业务系统全面预算管理和控制体系包含的内容全面预算管理和控制体系预算管理基础要素预算编制预算执行与控制理念和文化配套制度业务预算资本预算财务预算预算组织体系预算决策机构预算管理机构预算编制机构预算执行机构预算反馈机构预算执行与反馈预算绩效评估日常责任控制责任报告体系中期预测调整中期考评年终考评全面预算管理的主要内容全面预算管理的主要内容业务预算财务预算资本预算债券投资预算等权益性资本投资预算在建工程预算销售预算采购之处预算等预计资产负债表预计损益表预计现金流量表…..生产预算固定资产投资预算期间费用预算无形资产预算基本建设预算等直接材料预算直接人工预算制造费用预算管理费用预算财务费用预算销售费用预算预算编制预算审核与批准预算执行与控制预算调整预算评估与报告预算管理机构一般企业集团全面预算管理整体流程预算编制模板预算编制流程预算编制周期管理预算编制指南预算审核流程预算批准流程预算执行流程预算控制内容预算控制方法预算执行情况分析预算评估报告预算评估与业绩评价预算调整原则预算调整条件预算调整方式预算调整流程预算管理委员会预算管理部门预算考核机构预算执行机构组织管理制度组织责任管理组织机构管理流程通明责任划分实际编制垂直与平行审批控制方式与实际结合及时性预警控制保留管理痕迹多样性与重要性结合调整多角度分析及时反馈与作用分析考核预算管理流程是企业落实战略目标转化为管理行动的过程一般企业实施全面预算管理中遇到的常见问题

应用关键1、预算体系建设2、预算执行控制3、预算分析评价预算指标与企业战略脱节；把预算工作当成财务部门的事；编制周期长,准确性低；将预算当作费用控制的工具；预算控制力度不够；不能灵活调整；不能实时获取据；准确性可比性差；责权利不一致；预算管理主要应用目标帮助企业集团贯彻执行统一的预算政策建立一套/多套统一规范的预算管理体系并保障其贯彻执行。如何帮助集团企业有效落实战略目标为企业制定预算、审批预算、确定预算分解项目、落实预算目标、开展预算编制、上报、审批等提供必要支持。如何帮助集团企业快速准确的编制预算借助系统的高度集成性，为企业集团开展预算控制、预警、报告及自调节提供支持。支持企业内部控制的要求。如何使预算得到有效的贯彻和执行利用与业务系统、财务核算系统的高度耦合，为企业决策提供充分有效的预算分析数据。如何有效支撑集团企业的考核和评价体系采用责任会计核算方法，以预算责任主体为对象，针对其经营活动及预算执行情况所进行的日常记录和反映。如何构建与全面预算管理相匹配的财务业务系统目录集团财务集中管理整体架构财务核算系统总账应收管理应付管理现金管理固定资产资金管理系统资金结算资金监控资金调度信贷管理网上银行报表管理系统业务报表财务报表税务报表上市报表管理报表合并报表查询分析商业智能风险内控管理全面预算系统预算体系建设预算编制预算审批预算预警预算控制预算分析考核UAP平台全面预算管理和控制体系包含的内容全面预算管理和控制体系预算管理的基础要素预算编制预算执行与控制预算组织体系理念和文化配套制度财务预算预算执行与反馈预算绩效评估年终考评中期考评中期预测调整责任报告体系日常责任控制预算反馈机构预算执行机构预算编制机构预算管理机构预算决策机构资本预算业务预算用友NC全面预算管理系统综览用友ERP-NC全面预算管理平台下一个预算周期预算组织体系指标模型样表预算编制流程执行控制规则预算合并规则预算体系建立混合模式审批流程管理汇总分解预算合并预算编制刚性预算柔性预算总额控制分项控制预算预警预算控制异常因素完成分析对比分析图形化预算分析考核规则评分标准考核模板自定义预算考核调整单调整有痕迹调整调整的版本调整审批预算调整有效落实战略目标快速高效编制预算有效支撑考核和评价预算有效地贯彻和执行全面预算管理系统财务业务系统预算管理方案应用总体框架帮助集团企业有效落实战略目标帮助集团企业快速准确的编制预算使预算得到有效的贯彻和执行有效支撑集团企业的考核和评价体系如何构建与全面预算管理向匹配的财务业务系统细化战略目标规划企业未来协调内部并保证一致性在各组织之间做横向与纵向间的沟通强化管理控制优化资源配置有效考核责任中心业绩，公充评价构建责任会计系统，与预算系统相匹配战略目标落实与规划未来帮助企业集团贯彻执行统一的预算政策建立一套/多套统一规范的预算管理体系并保障其贯彻执行。如何帮助集团企业有效落实战略目标预算体系的建设-四要素预算体系的建设-组织体系预算体系的建设-预算组织

集团

分/子公司

二级集团

部门预算管理的推行，需要建立专业的预算管理组织机构。公司人员预算组织与预算管理职能划分预算决策机构预算领导机构预算常设管理机构全面预算编制机构预算反馈专职机构业务预算编制机构预算执行机构预算反馈非专职机构股东会董事会财务总监总经理财务管理部其他部门子公司预算管理委员会预算领导小组预算与控制经理预算管理员母公司职能部门事业部分子公司职能部门集团组织机构投资中心费用中心利润中心利润中心费用/成本中心预算责任主体不同性质的预算责任主体1、各种责任中心可以成为预算责任主体2、企业集团中的法人、非法人单位可以成为预算责任主体3、公司、部门、人员、工程等均可成为预算责任主体NC预算系统支持各种预算责任主体的应用与核算及业务系统保持对应关系支持多级预算责任主体设置支持专项预算组织设置支持预算的多级归口管理按公司建立预算责任主体按部门建立预算责任主体预算体系的建设-预算范围预算目标确实定和分解执行细分目标汇总达到公司长期目标目标的分解：阶段性、项目细分经营进度季度预算年度预算战略规划公司目标长期3-5年每年每季每月预算体系的建设-预算目标的分解不同开展时期的战略决定不同的预算管理重点不同层级的战略重点决定不同层级的预算目标NC提供预算目标的自动分解工具；支持采用按组织或按时间权重分解；预算目标是集团公司战略目标在本期内的行动方案和财务方案预算目标的分解和落实，就是将预算目标具体化并寻找落实的有效载体，预算体系的建立过程就是预算目标落实的过程实现自动预算目标分解—预算主体间分解1、提供预算自动分解工具时限预算目标自动分解2、可以按照预算主体、预算时间按比例分解企业预算范围及内容业务预算销售预测业务计划销售预算生产预算采购预算……资本预算投资预算筹资预算固定资产投资预算IT投资预算财务预算成本预算费用预算资金预算综合预算……预计资产负债表预计利润表预计现金流量表……..财务类生产经营类投资类企业预算范围及内容先进多维的数据模型为预算应用带来重要价值建立预算指标（考核依据）建立预算维度（辅助描述）创建应用模型（指标+维度组合）创建视图（预算表模板）定义维度公式预算编制分析1、单元格公式—维度公式：使公式设置不受预算表样变化的影响2、年度预算体系可以重用3、可基于应用模型—格式视图开展预算分析4、在预算编制、分析等功能处可基于指标+多个维度进行数据展示5、将周期、主体、币种、业务场景作为参数维，可方便的进行数据展示、汇总、分解等处理先进的多维数据模型构建应用模型基于指标+维度建立公式及关系基于多维数据模型的预算编制预算指标预算维度预算维度不同预算主体预算内容不同的解决方案预算体系的建设-流程及标准支持多种预算编制及审批方式自下而上方式不同意同意预算审批预算审批预算审批预算体系建立预算编制预算体系建立预算编制预算上报正式数据正式数据集团公司分公司下发不同意同意同意不同意汇总下级数据自上而下方式不同意预算体系建立预算审批正式数据正式数据预算编制预算批复批复分解预算审批预算体系建立预算编制预算上报集团公司分公司下发不同意不同意同意分解生效分解退回批复同意同意上下结合方式预算审批预算体系建立预算编制预算体系建立预算编制预算上报预算体系建立预算编制预算上报正式数据预算审批预算审批预算审批预算审批正式数据正式数据集团公司分公司归口公司下发下发不同意同意汇总下级数据不同意同意汇总下级数据不同意同意同意不同意集团预算管理流程之可视化场景集团总部二级单位基层单位审批审批汇总上报结果上报结果建立预算体系部署预算体系执行预算体系下发预算体系下发预算体系

建立多级组织结构的预算制度，将经营考核内容一致起来总预算二级预算基层预算汇总上报预算指标上报预算指标预算执行控制预算执行控制预算执行控制

发挥成员企业的主观能动性，形成集团的共同奋斗目标预算执行分析预算执行分析预算执行分析

全面控制监督业务的执行，防范经营风险

掌握集团的预算执行结果，为修正预算，科学编制提供实际依据预算体系的建设-编制方式多种灵活的预算编制方式编制起点编制方法编制流程预算导向成本导向收入导向利润导向现金流导向预算起点预算依据管理重点目标成本销售收入目标利润净现金流量毛利润销售利润率关键业绩指标价值驱动因素生产管理营销管理流程管理价值管理预算种类方法要点固定预算适用于固定成本费用预算的编制。固定成本费用的划分。弹性预算适用于变动成本费用预算的编制。变动成本费用的划分，对于某些选择性固定成本费用预算也可也考虑用这种方法编制。增量预算适用于影响因素简单和以前年度基本合理的预算指标编制。合理使用增量法，可以减少预算编制的工作量，但应详细说明增减变动原因。零基预算适用于以前年度可能存在不合理或潜力比较大的预算指标编制。使用周期不宜过短，否则会增加工作量。定期预算适用于固定资产、部门费用、咨询费、保险费、广告费等预算的编制。合理使用定期预算，可以减少预算编制的工作量。滚动预算适用于定期预算以外的指标预算的编制。通常按季度滚动，每季度第三个月中旬着手滚动预算工作。概率适用于预算期变化大的预算指标的编制，也适合长期预算的编制。运用加权平均方法计算期望值。确定预算适用于预算期稳定的预算指标编制。合理使用此方法，可以减少预算编制工作量。自上而下自下而上特点优点弱点管理层决定预算结果管理层在制定预算前和子/分公司及各部门交流，但预算制定后不会征求部门意见修改各部门、分/子公司按照各自的业务其编制预算，汇总成总预算，报告到总公司总公司根据各预算汇报单位预计的净利润等财务回报，评估其预算是否合理，并分配预算额度预算编制需要较短预算编制成本较低数据来源较准确易于接受激发员工主人翁精神各子/分公司、部门对实际业务运行情况比较了解，预算比较准确不利于员工士气开发，和接受预算结果减少底层员工对企业决策和未来走向的影响力，将企业的决策权完全集中在领导层手中各子/分公司、部门汇总预算可能和企业总体发展计划有出入预算所需要时间较长几种典型的预算编制体系例如资金计划资产计划损益计划目标计划销售计划库存计划生产计划采购计划设备计划人员计划费用计划成本计划资金计划资产计划损益计划生产计划库存计划销售计划采购计划设备计划人员计划费用计划成本计划项目总计划资金计划资产计划损益计划子项目进度计划库存计划采购计划设备计划人员计划费用计划预算编制流程董事会预算管理委员会预算责任中心预算管理部批准预算目标批准预算审议预算目标下达预算目标质询审议预算下达预算预算准备工作下达预算汇总平衡初步审核分解预算目标测算预算目标编制预算草案主管领导审议修改草案执行预算快捷有效的预算编制，促进内部沟通与协调为企业制定预算、审批预算、确定预算分解项目、落实预算目标、开展预算编制、上报、审批等提供必要支持。如何帮助集团企业快速准确的编制预算企业预算编制的内容预计现金流量表预计资产负债表预计损益表现金收支预算产品成本预算销售成本预算销售预算存货预算生产预算长期规划期间费用预算资本预算筹资预算采购预算直接材料预算直接工资预算制造费用预算当期实施销售费用管理费用财务费用预算编制流程-不同预算模式流程不同预算导向预算起点预算依据管理重点已销定产销售为核心销售收入销售预测销售利润率营销管理提高市场占有率企业价值最大化利润为核心利润关键绩效指标-利润利润中心保证历任实现降低成本成本为核心成本目标成本成本中心，产品处于市场成熟期，降低成本现金流量统筹安排现金流量现金流量量入为出收支平衡财务困难，实现收支平衡，摆脱财务危机保证企业为股东创造价值EVA为核心经济增加值（EVA）税后营业利润+调整（研发费、房地产折旧）强调并保证股东利益简单快捷的完成预算样表编制通过审核公式提高准确性通过自动计算提高准确性及效率考虑到用户使用的习惯性，减轻对网络条件的过分依赖，系统提供了基于Excel的离线编制工具简单快捷的完成预算模型编制预算编制、预算上报、审批、批复快捷完成企业集团组织级次多，预算平衡需求要上报下达反复进行。NC系统支持全集团在同一平台完成预算的所有编制工作。监控预算全过程预算编制的周期长、涉及编制主体多，因此缩短编制周期、加强对预算编制的过程管理对集团企业非常重要！自动完成预算汇总/分解预算汇总/分解支持按照模型上的各个维度进行数据的汇总/分解支持按照比率进行数据分解自动完成预算汇总追踪通过汇总追踪，查看明细数据，查询数据计算过程预警机制通过预警机制，对企业未来事件预警，对各种异常、重要情况报警系统登陆提示、电子邮件提示、触发点提示管理层局域网、广域网应用无线应用应收到期提示资金缺乏预警超储短期预警资产报废提示超预算报警预警条件设置预警方式设置预警类型定义预警平台应收预算……业务层资金存货固定资产一致性计算-根据预算流程自动进行编制控制强化预算控制和优化资源配置借助系统的高度集成性，为企业集团开展预算控制、预警、报告及自调节提供支持。支持企业内部控制的要求。如何使预算得到有效的贯彻和执行预算控制的要求预算控制重点费用控制资金控制收入控制成本控制利用系统集成性保证预算控制固定资产基础设置预算编制预算控制预算执行取数预算分析总帐报财中心支持多种控制方式应用控制或预警支持多种控制方式应用系统提供多种控制环节：报账中心单据审核、固定资产新增资产审批单审核、总账会计凭证录入严格的费用控制刚性控制控制资产投资新增固定资产，在审批单审核时进行控制。配合跨机构审批流的使用，可实现固定资产采购的集中审批可以严格控制总帐对于只启用总账的单位适用，在凭证录入时，自动检查是否超过预算。支持各种控制方式应用实现单项控制、组控制、累进控制、公式控制等单预算工程控制多科目：核算工程比预算工程明细。比方在管理费用和营业费用科目下都存在工资科目，但在预算中作了一个工资工程的预算，希望能够通过预算的工资工程控制管理费用和营业费用的工资总额。集中预算控制：上级公司统一编制预算，通过上级公司的预算进行控制，保证下级所有公司的实际发生额不超过上级公司的总预算。零预算规那么：如果没有提交预算且已经由上级审批通过，下级将不能进行费用的报销或凭证的录入。NC系统支持各种控制方式应用特殊预算控制要求多种控制方式灵活应用单预算项目控制多科目控制明细多种控制方式灵活应用单预算项目控制多科目多种控制方式灵活应用下级发生额不超过总预算零预算控制多种控制方式灵活应用预算的调整要求在预算执行过程中，当满足特定条件时可以进行调整适应预算调整业务需求1、重大调整2、局部调整1)、公司战略调整或总体业务计划的调整要求改变相应预算2)、内外部环境的变化导致无法通过调整经营活动实现原预算目标3)、根据前期预算情况进行中期预算调整-半年、季度等自上而下调整自下而上调整自下而上调整预算数据的多版本管理支持企业内部控制的要求〔1〕系统审计：审计线索的保存，集中存储并集中展示上述审计日志及线索。将关键数据及信息的变动过程记录下来，并进行版本管理。〔4〕审批控制：预算方案支持审批流。支持自定义预算编制、预算调整的流程，能够支持预算批复、审批采用UAP审批流能够按照不同的主体，不同的方案分别定义流程〔2〕信息的追溯查询：对于汇总数据的追溯查询；对于公式计算数据的追溯查询；对于预算调整情况的追溯查询；〔3〕权限管理：满足个性化权限管理。有效支撑集团企业的考核和评价体系利用与业务系统、财务核算系统的高度耦合，为企业决策提供充分有效的预算分析数据。如何有效支撑集团企业的考核和评价体系建立完整的预算执行责任报告体系预算台帐日常统计分析报表月度预算对比分析中期预算比较分析年度预算考核报告预算责任部门预算执行信息中心财务管理部预算领导小组（总经理和财务总监）预算管理委员会（董事会）系统自动出具预算分析报告灵活的自定义预算分析基于应用模型可以选择任意指标+纬度组合定义预算分析表图形化的预算分析通过多数据源可定义支持一个分析界面展示多个分析表或者图形；支持图表分析快捷利用预置分析模型系统预置分析模型，用户直接选择分析即可通过快速查询进行预算方案分析通过快速查询功能，可根据已创立的方案格式进行预算分析分析数据包括：预算数、执行数、增长额、增长率可以应用多种数据处理方式进行预算分析支持旋转及数据钻取，可以进行数据溯源查询构建与全面预算管理相匹配的财务业务系统采用责任会计核算方法，以预算责任主体为对象，针对其经营活动及预算执行情况所进行的日常记录和反映。如何构建与全面预算管理相匹配的财务业务系统支持企业建立双轨制或单轨制的会计核算体系用友NC全面预算管理系统与财务业务系统紧密结合，实现报告账簿与核算账簿的分离。

统一的UAP平台