理财规划师考试三级(习题卷33)

试卷科目：理财规划师考试三级理财规划师考试三级(习题卷33)PAGE"pagenumber"pagenumber/SECTIONPAGES"numberofpages"numberofpages理财规划师考试三级第1部分：单项选择题，共75题，每题只有一个正确答案,多选或少选均不得分。[单选题]1.国家统筹养老保险模式的特点是()。A)工薪劳动者在年老丧失劳动能力之后均可享受国家法定的社会保险待遇，但国家不向劳动者本人征收任何养老社会保险费B)保险基金来自于企业和劳动者两个方面，国家不进行投保资助，但给予一定的政策优惠C)由社会共同负担、社会共享的模式，由国家、企业、劳动者三方共同出资的方式筹集养老保险金D)以上均不对答案:A解析:[单选题]2.适合用来筹备子女教育金的投资工具是()。A)权证B)教育储蓄和教育保险C)期货D)外汇答案:B解析:[单选题]3.甲将车转卖给乙，甲对车的所有权是一种()。A)相对丧失B)绝对丧失C)比较丧失D)连带丧失答案:A解析:标的物仍存在，因此甲对车的所有权是相对丧失。[单选题]4.通常，紧缩性的财政政策和扩张性的货币政策同时实施，会使一国经济()。A)产量增加，利率变动不确定B)产量减少，利率下降C)产量变动不确定，利率下降D)产量增加，利率下降答案:C解析:财政政策和货币政策的搭配对产量和利率会有不同的政策效果，紧缩性的财政政策一般会使政府支出减少，税率增加，产量下降，利率下降；扩张性的货币政策一般会使利率下降，产量增加，两者同时实施的结果会使市场利率下降，对产量的影响却不能确定。[单选题]5.某债券息票利息为10%，面值100元，离到期还有3年，当前价格是95元，半年付息一次，那么该债券的到期收益率为()。A)12.03%B)12.08%C)17.89%D)24.17%答案:A解析:计算器计算步骤为，先设置P/YR=2，然后N=6,PV=-95，PMT=5,FV=100,I/YR=12.03。[单选题]6.个人商业住房贷款是指银行向借款人发放的购置新建自营性商业用房和自用办公用房的贷款，贷款期限原则上最长不得超过()年。A)10B)15C)20D)30答案:D解析:[单选题]7.财产转让所得以转让财产的收入额财产原值和()后的余额为应纳税所得额。A)全部费用B)所有费用C)合理费用D)其他费用答案:C解析:[单选题]8.2009年1月，王先生领取当月工资1800元，全年一次性奖金10000元，请问，当月王先生需要缴纳()元的个人所得税。A)955B)965C)975D)985答案:A解析:[单选题]9.假设某培训班上的学员甲和乙由于时间关系约好轮流去上课，则把看到甲去上课的事件设为A，把看到乙去上课的事件设为B，于是事件A与事件B互为()。A)非相关事件B)互不相容事件C)独立事件D)相关事件答案:B解析:互不相容事件是指事件A和事件B不可能同时出现。在本题中，甲和乙不可能同时去上课，即事件A与事件B不可能同时出现。[单选题]10.作为货币供给总闸门的金融机构是()。A)商业银行B)中央银行C)政策性银行D)非银行金融机构答案:B解析:[单选题]11.保险合同约定的保险事故或事件发生后，保险人所应承担的保险赔偿或给付责任被称为()。A)保险赔偿B)保险给付C)保险保障D)保险责任答案:D解析:[单选题]12.货币市场基金的特点不包括()。A)投资成本B)分红免税C)资金流动性弱D)本金安全答案:C解析:现金及现金等价物的流动性强，其收益相对较低，所以选项A和选项D是错误的。持有现金及现金等价物存在机会成本，所以选项B是错误的。[单选题]13.共用题干张先生夫妇都是大学教授，有一个8岁的儿子，计划在18岁时送往美国读书，所以从现在就开始准备相关费用。目前去美国留学每年的费用一共需要40万元，平均年增长率为8%。而张先生家庭目前年税后收入为35万元，增长率为10%。张先生为儿子设立了一个教育基金，一次性投入了40万元，并计划每年投入固定资金到该基金账户，假定年投资报酬率为10%。张先生送儿子去美国留学时，每年教育费用会增长为()元。A)863570B)842763C)790524D)775387答案:A解析:设置P/YR=1，然后输入N=10,I/YR=8，PV=-400000，FV=863570（元）。设置P/YR=1，然后输入N=10，I/YR=10,PV=-350000,FV=907809.86（元）。设置期初模式，然后设置P/YR=1，输入N=4，I/YR=10,PMT=-863570,PV=3011140.77（元）。设置P/YR=1，然后输入N=10,I/YR=10,PV=-400000,FV=1037496.98（元）。张先生家庭教育金缺口为3011140.77-1037496.98=1973643.79,N=10,I/YR=10,FV=1973643.79,PMT=123837.06（元）。[单选题]14.优先股在一定条件下可以收回，下列不属于收回方式的是()。A)溢价方式B)公司在发行优先股时，从所获得的资金中提出一部分款项创立?偿债基金?，专用于定期地赎回已发出的一部分优先股C)转换方式，即优先股可按规定转换成普通股D)累积方式答案:D解析:优先股的收回方式有三种：①溢价方式，公司在赎回优先股时，虽是按事先规定的价格进行，但由于这往往给投资者带来不便，因而发行公司常在优先股面值上再加一笔?溢价?；②公司在发行优先股时，从所获得的资金中提出一部分款项创立?偿债基金?，专用于定期地赎回已发出的一部分优先股；③转换方式，即优先股可按规定转换成普通股。[单选题]15.()行为属于对财产所有权的原始取得。A)接受赠与B)购买货物C)胡想交换D)加工制作答案:D解析:[单选题]16.对外投保中保险公司的责任不包括()。A)支付养老金B)投资C)监管D)文件保管答案:C解析:[单选题]17.身体受到伤害请求赔偿的诉讼时效为()年。A)1B)4C)5D)20答案:A解析:根据《民法通则》第一百三十六条规定，特别诉讼时效期间为1年的民事法律关系有：①身体受到伤害要求赔偿的；②出售质量不合格的商品未声明的；③延付或拒付租金的；④寄存财物被丢失或者损毁的。[单选题]18.下列哪项不是合格的投保人必需满足的条件？()A)投保人须具有民事权利能力与民事行为能力B)投保人须对保险标的具有保险利益C)投保人必须符合保险合同规定的健康标准D)投保人负有缴纳保险费的义务答案:C解析:投保人又称要保人，是指与保险人订立保险合同，并按照保险合同负有支付保险费义务的人。要成为合格的投保人通常需要具备以下三个要件：①具有完全的权利能力和行为能力；②对保险标的必须具有保险利益；③负有缴纳保险费的义务。[单选题]19.下列关于资金时间价值的说法，不正确的是()。A)只有当资金进入社会资金流通过程中，参与到社会生产过程中，资金才会随时间的推移而增值B)时间价值产生于生产领域、流通领域和消费领域C)时间价值产生于资金运动之中，只有运动着的资金才能产生时间价值D)时间价值的大小取决于资金周转速度的快慢，时间价值与资金周转速度成正比答案:B解析:资金的时间价值，是资金在使用过程中随时间推移而发生的增值；时间价值产生于生产领域和流通领域，消费领域不产生时间价值，因此企业应将更多的资金或资源投入生产领域和流通领域而非消费领域。[单选题]20.保险合同订立后的头()为可抗辩期。A)半年B)一年C)两年D)三年答案:C解析:不可抗辩条款又称不可争议条款，它是指在被保险人生存期间，自保险合同生效之日起满两年后，除非投保人停止缴纳续期保险费，保险人将不得以投保人在投保时的误告、漏告和隐瞒事实等为由，主张合同无效或拒绝给付保险金。合同订立后的头两年为可抗辩期。[单选题]21.在投资组合理论中，用来度量股票投资整体风险的统计量是()。A)均值B)方差C)贝塔系数D)夏普指数答案:B解析:[单选题]22.在下列保险中，不适用保险损失补偿原则的险种是()。A)货物运输保险B)家庭财产保险C)企业财产保险D)重置成本保险答案:D解析:重置成本保险是指以被保险人重置或重建保险标的所需费用或成本确定保险金额的保险。一般财产保险是按保险标的的实际价值投保，发生损失时按实际损失赔付。在通货膨胀的情况下当财产受损后，保险赔款常常不足以进行重置或重建。为了满足被保险人对受损财产进行重置或重建的需要，保险人允许投保人按超过保险标的实际价值的重置或重建价值投保，发生损失时按重置费用或成本赔付。这样就可能出现保险赔款超过实际损失的情况。[单选题]23.下列不属于夫妻个人债务的是()。A)婚后为满足家庭共同生活而以个人名义所负债务B)一方因赌博所负的债务C)一方为满足自己的收藏爱好所负的债务D)夫妻双方约定由其中一方承担的债务答案:A解析:夫妻个人债务是指夫妻一方以个人名义所负的与夫妻共同生活无关的债务。A项，一方虽以个人名义负担债务，但该债务是为了夫妻共同生活，应该由夫妻双方共同承担。[单选题]24.关于授权行为和委托合同的说法，()错误。A)授权行为必须采用书面形式B)授权行为是单方法律行为C)授权行为可以事后追认D)委托合同是双方法律行为答案:A解析:委托授权行为是一种单方法律行为，以委托人单方的意思表示即可成立。委托合同是双方法律行为，须经双方协商一致才可成立，是委托代理的基础关系。[单选题]25.目前各类住房消费贷款的最高贷款额度一般为()。A)60%B)70%C)80%D)90%答案:C解析:[单选题]26.以下描述中，()的说法正确。A)薛明的稿费属于夫妻共同财产B)房屋翻修的费用应当由薛明个人承担C)温惠的再就业补贴属于夫妻共同财产D)薛明的长篇小说书稿属于夫妻共同财产答案:A解析:A项，通过知识产权取得的经济利益，属于夫妻共同财产；B项，在婚后如果对一方的婚前财产进行重大修缮，通过修缮新增加的价值部分，应认定为夫妻共有财产；CD两项，一方创作的文稿、手稿、艺术品的设计图、草图等，劳动关系的补偿金、用人单位发放的再就业补贴、提前退休补贴费、吸收劳动力安置费等属于应当归一方的财产。[单选题]27.第一食品连续4天的收盘价分别为：5.00元、5.20元、5.10元、5.30元。那么该股票这4天的平均值为()。A)5.25B)5.3C)5.15D)5.00答案:C解析:[单选题]28.甲向乙借款5万元，双方约定年利率为40，以单利计息，5年后归还，则届时本息和为()万元。A)6.08B)6.22C)6.00D)5.82答案:C解析:[单选题]29.从事井下、高温、高空、特别繁重体力劳动或者其他有害身体健康工作的，退休年龄男年满55周岁，女年满()周岁。A)40B)45C)50D)55答案:B解析:从事井下、高温、高空、特别繁重体力劳动或者其他有害身体健康工作的，退休年龄男年满55周岁，女年满45周岁。[单选题]30.理财规划师在与客户会谈之前应当准备所需的介绍性资料，这些资料不包括()。A)所在机构的宣传和介绍材料B)所在机构的营业执照副本复印件C)理财规划师个人身份证明材料D)理财规划师理财方案样本答案:C解析:介绍性资料主要包括所在机构的宣传和介绍材料、所在机构的营业执照副本复印件、所在机构从事理财业务的许可文件、理财规划师个人职业资格文件和相应标识以及理财方案样本等。[单选题]31.李女士1998年参加工作，2013年退休，年龄为50周岁。如果她的个人账户余额为58500元，则她可以领取的个人账户养老金是()元。A)200B)250C)300D)350答案:C解析:李女士个人账户养老金为：58500/195=300（元）[单选题]32.个体工商户的生产、经营所得应纳税额的计算公式正确的是()。A)应纳税额=（每月收入-成本、费用以及损失-42000）*适用税率-速算扣除数B)应纳税额=应税收入*适用税率C)应纳税额=应纳税所得额*适用税率D)应纳税额=（全年收入总额-成本、费用以及损失-42000）*适用税率-速算扣除数答案:D解析:本题考查的是个体工商户的纳税计算办法，A不对，因为个体工商户应该以年为单位纳税，因而公式为，应纳税额=（全年收入总额-成本、费用以及损失-42000）*适用税率-速算扣除数。[单选题]33.关于签订理财规划服务合同，说法错误的是()。A)签订理财规划服务合同应以理财规划师的名义B)理财规划师在向客户解释合同条款时，应注意合同条款中是否有理解歧义的地方C)不得向客户作出收益保证或承诺D)合同签订后应将原件交给相关部门存档答案:A解析:[单选题]34.秦先生计划3年后买房，如果他现在有20万元存款，每年有5万元结余，如果投资收益率可以达到8%，那么在买房时，他能承担的首付款是()元。A)414262.40B)427248.00C)476824.37D)519662.53答案:A解析:先设置P/YR=1，然后输入N=3,1/YR=8，PV=-200000,PMT=-50000，求得FV=414262.40。[单选题]35.在我国基金募集申请监管的实践中，募集申请的核准由()负责。A)中国证监会B)证券交易所C)基金管理人D)专家团队答案:A解析:中国证监会应当自受理基金募集申请之日起6个月内做出核准或不予核准的决定。[单选题]36.王先生已经退休，定期领取社会养老保险金，但其不知道社会养老保险金的基本原则，助理理财规划师的介绍不正确的是()。A)社会养老保险更多地强调社会公平，有利于低收入阶层B)社会养老保险制度中实行权利与义务相对应的原则C)社会养老保险体现管理服务的社会化D)社会养老保险仅体现公平原则答案:D解析:社会养老保险待遇水平既要体现社会公平，又要体现个体之间的差别，在维护社会公平的同时，强调社会养老保险对于促进效率的作用。[单选题]37.共用题干黄先生在北京购买了一套价值100万元的普通住宅。根据案例回答60～63题。黄先生购房时办理的是公积金贷款，则需要支付律师费为()元。A)0B)100C)400D)1000答案:A解析:办理公积金贷款时不需支付律师费。采用财产抵押并加连带责任保证担保的，必须购买房屋险。与商业银行签订《个人购房贷款合同》时，按借款额的万分之零点五贴花，即50元。个人从国家有关部门领取《房屋产权证》时，每件贴花5元。[单选题]38.共用题干叶天是某大学的退休老师，热心公益事业。叶天的父母、妻子早已亡故，有一个儿子叶强，已长大成人并结婚单过，对叶天捐助公益事业十分不满。2012年3月5日，叶天亲笔立下遗嘱，要将自己多年的积蓄50万捐献给某公益机构，自己居住的房子赠给学生胡志军。2012年6月10日，叶天突然精神失常，一直没有医治好。2013年7月，叶天去世。叶天惟一的弟弟叶明原是一家上市公司的会计师，2012年5月10日出车祸致残，生活不能自理，一直由某家护理机构照料，叶天负担所有的费用和开支。丧事料理完毕后，某公益机构和胡志军都要求按照遗嘱处分叶天的遗产，遭到叶强的拒绝。经查，叶天在2010年6月还给自己买了一份人寿保险，保额10万，但没有指定受益人。根据案例，回答5～12题。()是本案涉及的法律关系。A)遗嘱继承和法定继承B)法定继承和遗赠C)遗赠D)遗赠抚养协议答案:B解析:遗产继承分法定继承和遗嘱继承两种方式。法定继承是指按照法律规定来处理遗产继承的一种方式，它涉及继承人的范围、继承的顺序以及遗产分配的原则三个方面的问题，也叫作无遗嘱继承。法定继承的顺序有两个：第一顺序为配偶、子女、父母；第二顺序为兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。遗嘱继承是指在被继承人死后，按其生前所立遗嘱的内容，将遗产转交给指定的法定继承人的一种继承方式，又叫指定继承。遗嘱可采取公证遗嘱、自书遗嘱、代书遗嘱以及录音遗嘱、口头遗嘱的形式。遗嘱继承优于法定继承。遗赠是指公民以遗嘱方式将遗产的一部分或全部赠给国家、集体组织、社会团体或者法定继承人之外的人。遗嘱继承是指在被继承人死后，按其生前所立遗嘱的内容，将遗产转交给指定的法定继承人的一种继承方式，遗嘱设立后，遗嘱人可以进行修订或者撤销。遗产继承分法定继承和遗嘱继承两种方式，叶天亲笔立下遗嘱，要将自己多年的积蓄50万捐献给某公益机构，自己居住的房子赠给学生胡志军，所以叶强不是惟一合法的继承人，其第二继承人包括叶天的兄弟姐妹即叶明，且特殊情形特殊处理：基于对弱者一贯同情和照顾的立场，对于生活有特殊困难并且缺乏劳动能力的法定继承人，?应当?多分；而叶明身体残疾，生活不能自理，遗产应当保留叶明的份额。第一继承人包括：父母、子女、配偶、尽了主要赡养义务的丧偶儿媳或者丧偶女婿、名为养孙子女的养子女、代位继承人、胎儿，所以叶强作为叶天的儿子属于法定第一顺序继承人。遗赠作为民事法律行为，不仅要符合法律行为一般要件，还要符合继承法的特别规定。遗嘱须意思表示真实、自愿、合法，遗嘱人须对财产享有处分权，遗嘱应当对缺乏劳动能力又没有生活来源的继承人保留必要的遗产份额。而遗产中未保留叶明的份额，所以其无效，胡志军最后不能取得对房子的继承。遗赠是单方的、无偿的法律行为，只须遗赠人一方作出意思表示即可成立，并不需要征得受赠人的同意。但遗赠不同于生前赠与，必须在形式上和内容上具备设立遗嘱的法定要件方为有效。从上题知：遗嘱是否有效也是影响遗产分配的重要因素，遗嘱人通过遗嘱还不能完全实现自己的意愿，所以遗嘱并不能完全消除争议。遗赠作为民事法律行为，不仅要符合法律行为一般要件，还要符合继承法的特别规定。遗嘱须意思表示真实、自愿、合法，遗嘱人须对财产享有处分权，遗嘱应当对缺乏劳动能力又没有生活来源的继承人保留必要的遗产份额。所以叶明可以获得部分。由题意叶天的妻子早已亡故，所以理财规划师分析本案例时，不需要了解客户婚姻的有效性，而且遗嘱人须对财产享有处分权，遗嘱应当对缺乏劳动能力又没有生活来源的继承人保留必要的遗产份额，叶明可以获得部分，所以叶天可以以叶强为受托人，叶明为受益人设立信托。[单选题]39.某企业拟建立一项基金计划，每年初投入10万元，若利率为10%，5年后该项基金本利和将为()元。A)671561B)564100C)871600D)610500答案:A解析:先将财务计算器设成期初形式，PMT=100000，I/Y=10，N=5,FV=671561。[单选题]40.共用题干杨先生夫妇的女儿今年刚刚出生，夫妇两人就开始打算为女儿准备教育金，他们向理财规划师咨询了一些详细的问题。理财规划师在为杨先生夫妇作教育规划之前，需要对杨先生夫妇家庭的财务信息和非财务信息进行咨询，不属于理财应该涉及的问题是()。A)杨先生夫妇家庭的收入情况B)杨先生夫妇是否希望女儿出国留学C)杨先生夫妇女儿有哪些特长爱好D)杨先生同事的子女的教育金筹集计划答案:D解析:教育保险是长期定期投资的教育规划工具，最高投保年限可以达到18年，适合长期投资。杨先生同事的子女教育规划筹集计划不属于杨先生夫妇家里子女教育规划的内容。由于我国目前信托业发展尚未成熟，所以子女教育信托业务在我国还没有开展。教育储蓄不能实现规避家庭财务风险，通过子女教育信托的方式可以达到规划家庭财务危机的目的。先设置P/YR=1，然后输入N=18,I/YR=5，PV=-5000，求得FV=12033.10（元）。[单选题]41.下列选项中，()不属于股票投资分析中的技术分析。A)上市公司财务分析B)道氏理论C)波浪理论D)K线理论答案:A解析:上市公司财务分析属于基本面分析。[单选题]42.下列关于合伙企业合伙人的责任形式说法正确的是()。A)全部承担无限责任B)全部承担有限责任C)有的承担有限责任，有的承担无限责任D)合伙人的责任形式由合伙人在合伙协议中确定答案:A解析:合伙人共负盈亏，共担风险，对外承担无限连带责任。当合伙财产不足以清偿合伙债务时，合伙人还需以其他个人财产来清偿债务，即承担无限责任。[单选题]43.下列不属于信用卡功能的是()。A)符合条件的免息透支B)免息分期付款C)活期储蓄D)调高临时信用额度答案:C解析:信用卡的功能包括：符合条件的免息透支、免息分期付款、调高临时信用额度、预借现金和循环信用等。[单选题]44.()不是货币当局投放基础货币的渠道。A)直接发行通货B)变动黄金、外汇储备C)发行公债D)实行货币政策答案:C解析:[单选题]45.历史上最早出现的货币形态是()。A)实物货币B)金融货币C)银行券D)信用货币答案:A解析:[单选题]46.下列属于著作权保护的作品的是()。A)计算机软件B)标语口号C)通用表格D)时事新闻答案:A解析:B、C、D项都不属于受著作权保护的作品。[单选题]47.理财规划师应使用一些支付比率指标来估算周先生的最佳住房贷款额度，其中房屋月供款加上其他10个月以上贷款的月供款之和占周先生税后月总收入的比率一般应在()之间。A)55%～60%B)43%～52%C)33%～38%D)25%～30%答案:C解析:房屋月供款占借款人税后月总收入的比率，一般不应超过25%～30%；房屋供款加上其他贷款的供款得到的总额占借款人税前总收入的比率，一般应控制在40%以内。[单选题]48.共用题干李小姐是一家外企的中层管理员，有50万元人民币，考虑到目前银行存款利率较低，而股市正走向牛市，想将这笔钱来做证券投资，李小姐在深圳证券交易所买了ABC公司的A股股票和ABC公司发行的可转换债券，并且买了正在发行的面值为100元的10年期国债，国债票面利率为5%，市场利率为5%，同时还购买了货币市场基金。根据案例回答21～40题。李小姐持有的股票代表()。A)资产所有权B)债权C)财产支配权D)财产占有权答案:A解析:股票是一种有价证券，是股份有限公司在筹集资本时向出资人公开发行的，代表持有人（即股东）对公司的所有权，并根据所持有的股份数依法享有权益和承担义务的可转让的书面凭证。债券体现了发行主体和持有人之间的债权债务关系。从案例中可知，10年期国债的票面利率和市场利率相等，所以该债券是平价发行，即：发行价格=面值。收入型基金能带来持续稳定的收入。D项描述的是B股股票。可转换公司债券是公司债券的一种，是指发行时标明发行价格、利率、偿还或转换期限，持有人有权到期赎回或按规定的期限和价格将其转换为普通股票的债务性证券。李小姐的财产由发行证券的公司占有和使用。股票交易是以?手?为单位，一手是100股股票。开放式基金的申购起点一般是1000元。考虑到股票交易的各种费用和税收，李小姐的收益会小于(9.6-8.5)*10000=11000（元）。目前，我国市场上均采用价外法计算开放式基金申购份额。申购份额={申购金额/（1+申购费率）}/当日基金单位净值={10000/(1+1.5%)}/1.6320=9852/1.6320。市场利率下调，货币市场基金的收益下降；市场利率上调，收益上升。[单选题]49.下列各项中，关于指数基金特点的描述错误的是()。A)当价格指数上升时，基金收益增加；反之，收益减少B)基金因始终保持即期的市场平均收益水平，因而收益不会太高，也不会太低C)基金因收益随着即期的价格指数上下波动，因而收益波动会很大，往往落差很大D)投资组合模仿某一股价指数或债券指数，收益随着即期的价格指数上下波动答案:C解析:指数基金的收益随着即期的价格指数上下波动，始终保持即期的市场平均收益水平，因而收益不会太高，也不会太低。[单选题]50.个人和企业为某种自主性目的（如追逐利润、旅游、汇款赡养亲友等）而从事交易指的是()。A)非自主性交易B)事后交易C)事前交易D)补偿性交易答案:C解析:补偿性交易是指为弥补国际收支不平衡而发生的交易，如为弥补国际收支逆差而向外国政府或金融机构借款，它又称为事后交易、非自主性交易。题中所指的交易是自主性交易，又称为事前交易。[单选题]51.诉讼时效期间届满后的延长，由()决定。A)人民法院B)当事人事先的约定C)当事人事后的协商D)客观情况答案:A解析:根据《民法通则》第一百三十七条规定，诉讼时效期间从知道或者应当知道权利被侵害时起计算。但是，从权利被侵害之日起超过二十年的，人民法院不予保护。有特殊情况的，人民法院可以延长诉讼时效期间。因此只有人民法院才能决定诉讼时效期间的延长。[单选题]52.共用题干刘先生目前的投资组合情况如下：40万元认沽权证（认沽权证本质为一种看跌期权），30万元股票基金，100万元外汇保证，假设保证金比例为1%，由于刘先生投资交易频率非常高，交易成本侵蚀了其一部分投资收益，刘先生预留30万准备投资即将推出的股指期货。根据案例，回答1～4题。下列关于刘先生持有的权证说法正确的是()。A)如果刘先生持有到期必须行权B)权证实行的是保证金交易C)当标的股票价格下跌时，理论上权证的价格应该下跌D)权证赋予了投资者一种特定卖权答案:D解析:金融衍生产品是指以货币、债券、股票等传统金融产品为基础，以杠杆性的信用父易为特征的金融产品。A项，股指期货采用现金交割方式；C项，股指期货可以对冲股票的系统风险；D项，股指期货投资者的损益情况与股票市场价格没有必然联系，主要取决于投资者对市场走势的判断是否正确。股票型基金交易成本高，不适宜频繁操作，外汇保证金交易中采用的是保证金制度，并不需要投资者投入等额资金。从法律角度分析，认股权证本质上为一权利契约，投资人于支付权利金购得权证后，有权于某一特定期间或到期日，按约定的价格（行使价），认购或沽出一定数量的标的资产（如股票、股指、黄金、外汇或商品等）。权证的交易实属一种期权的买卖。与所有期权一样，权证持有人在支付权利金后获得的是一种权利，而非义务，行使与否由权证持有人自主决定。[单选题]53.某投资者同时投资股票、债券、朝货，投资期间为3年，各项投资工具的本金都为100万元，三年过后，投资股票的100万元期末结算时本利共有145万元，投入债券的100万期末结算时本利共有110万元，投资期货的100万元期末共亏损了35万元，仅剩下65万元。请问该投资者的算术平均报酬率与实现复收益分别为()。A)6.67%;2.175%B)6.67%;2.75%C)7.76%;2.75%D)7.76%;3.20%答案:A解析:①股票投资报酬率=45%；②债券投资报酬率=10%；③期货投资报酬率=-35%；④算术平均报酬率=（45%+10%-35%）/3=6.67%；⑤实现复收益={图}。[单选题]54.()属于消费者在使用信用卡时应避免的行为A)消费者一定要注意两点：持卡人的消费日期，银行账单日与还款日之间的天数B)消费前熟悉信用卡发卡行的相关规定，记住每次的透支金额C)如果持卡人不经常使用信用卡，也不必将其注销，可以同时保留多张信用卡D)持卡人不要将信用卡当存折用，将大额现金存入信用卡内答案:C解析:[单选题]55.以下会计等式描述正确的有()。A)资产=负债+收入B)收入-费用=利润C)资产-费用=利润D)收入-利润=负债答案:B解析:会计第一等式：资产=负债+所有者权益会计第二等式：收入-费用=利润。[单选题]56.计算抛硬币的概率，可以使用(）。A)古典概率方法B)统计概率方法C)确定概率统计方法D)主观概率方法答案:A解析:抛硬币属于典型的古典概率。[单选题]57.下列关于按份共有的外部关系说法错误的是()。A)各共有人对于遭受的外部侵害，只能在自己共有份额的范围内向共有关系以外的侵害人主张权利B)在共有人对共有关系之外的第三人承担义务的情况下，如果该义务是可分的，例如偿还第三人对于共有物的修缮费，则各共有人应当按其应有份额对第三人承担义务C)在共有人对共有关系之外的第三人承担义务的情况下，如果义务的性质是不可分的，共有人应负连带义务或者承担连带责任D)在连带责任中，共有人中的一人或数人在替其他共有人履行义务或承担责任后，有权请求其他共有人偿还其应当承担的部分答案:A解析:按份共有人的份额虽然是所有权总量的部分，但其权利是基于共有物的全部而非局部，因此，各共有人对于遭受的外部侵害，可以为共有人全体的利益而向共有关系以外的侵害人主张权利。例如对于无权占有人可以请求其返还原物等等。[单选题]58.关于教育贷款，说法不正确的是()。A)教育贷款是教育费用重要的筹资渠道B)我国的教育贷款主要包括学校学生贷款和国家助学贷款两种C)国家助学贷款是无息贷款D)学生贷款是无息贷款答案:B解析:[单选题]59.甲、乙、丙三人于2013年10月投资设立A普通合伙企业，11月1日甲在与B公司的借款合同中，以其在合伙企业中的财产份额出质，但甲未将此事通知合伙人乙和丙。根据我国《合伙企业法》的规定，下列各项中错误的是()。A)甲的出质行为无效B)甲的出质行为有效C)将甲作为退伙处理D)如果甲的行为给乙、丙造成损失，应当承担赔偿责任答案:B解析:根据《合伙企业法》第二十五条规定，合伙人以其在合伙企业中的财产份额出质的，须经其他合伙人一致同意；未经其他合伙人一致同意，其行为无效，由此给善意第三人造成损失的，由行为人依法承担赔偿责任。[单选题]60.我国《保险公司管理规定》，设立全国性保险公司，其注册资本的最低限额为()亿元。A)10B)5C)3D)2答案:D解析:[单选题]61.关于权益报酬率计算正确的是()。A)权益报酬率=销售净利率*权益乘数B)权益报酬率=净利润÷销售收入C)权益报酬率=资产净利率*权益乘数D)权益报酬率=负债总额÷总资产平均占用额答案:C解析:[单选题]62.具有撤销变更权的当事人自知道或应当知道撤销事由之日起()内没有行使撤销权的，权利消灭。A)半年B)一年C)两年D)两年半答案:B解析:具有撤销变更权的当事人自知道或应当知道撤销事由之日起一年内没有行使撤销权的，撤销权消灭。[单选题]63.某公司与保险公司签订了定值财产保险合同，保险金额100万元，保险标的为价值120万元的精密仪器，若因意外事故，该仪器发生全损，当时仪器的市场价值为80万元，则保险公司()。A)不赔B)赔100万元C)赔120万元D)赔80万元答案:B解析:定值保险是指保险合同双方当事人在订立合同时约定保险标的的保险价值，并以此确定保险金额。当保险事故发生时，保险人不论保险标的损失当时的市价如何，如为全部损失，一律按保险金额赔付；如为部分损失，则按保险标的的损失比例，乘以保险金额进行赔付。[单选题]64.王某的一篇论文被收入某论文集出版，取得稿酬5000元，当年因添加印数而又取得追加稿酬2000元，上述王某所获稿酬应缴纳个人所得税()。A)537元B)436元C)628元D)784元答案:D解析:[单选题]65.保险由全体投保者缴纳保险费，共同出资组成保险基金，它是一种()。当某一被保险人遭受损失时，由保险人从保险基金中对其进行补偿。A)政治行为B)金融行为C)合同行为D)分摊损失的财务安排答案:D解析:保险的运行机制是全体投保者缴纳保险费，共同出资组成保险基金。当某一被保险人遭受损失时，由保险人从保险基金中对其进行补偿。受损失人实际获得的是全体投保人共同的经济支持。因此保险是一种分摊损失的财务安排。[单选题]66.共用题干X玩具厂2014年投保了20万元的财产保险综合险，2015年夏天，由于电线短路，厂里发生了一起火灾，酿成了巨大的损失，烧毁了价值10万元的厂房和材料。根据案例回答46～49题。一个月后，若该玩具厂向保险公司索赔，则保险公司应()。A)拒赔，火灾损失不在承保范围内B)拒赔，已过索赔时效C)赔偿10万元D)赔偿20万元答案:C解析:根据损失补偿原则，损失补偿以被保险人的实际损失为限。本案例中，玩具厂损失了10万元，所以保险公司应赔偿10万元。如果造成保险标的损失的原因只有一个，那么这一原因就是损失的近因，只要该原因属于承保风险，保险人就应付赔偿责任。案例中该玩具厂投保财产保险综合险，台风（近因）为除外责任，保险人不承担责任。根据近因原则，多种原因交替引发的事故，在因果关系链中，有一个新的独立的原因介入，使原有的因果关系链断裂并直接导致损失，该新介入的独立原因为近因。如果该近因属于保险责任范围内的风险，则保险公司应对所致的损失予以赔付；反之，则不赔。该玩具厂投保了财产综合险，但未投保盗窃险，所以保险公司对于盗窃损失不承担赔偿责任。根据我国《保险法》第二十六条规定，人寿保险的索赔时效为5年；其他保险的索赔时效为2年。索赔时效应当从被保险人或受益人知道保险事故发生之日算起。保险索赔申请必须在索赔时效内提出，超过时效，被保险人或受益人不向保险人提出索赔，不提供必要单证和不领取保险金，视为放弃权利。该玩具厂2015年夏天的火灾到2017年冬，已过了两年的索赔时效。[单选题]67.下列关于股票典当的说法，错误的是()。A)是一种主要为证券市场中的个人投资者提供融资服务的业务B)贷款合同的期限比较灵活，可视投资者的具体需要定为1～3个月C)典当行对典当的股票有一定的要求，未流通股不典当D)一般来说，典当行对蓝筹股、大盘股和指标股有一些偏好答案:B解析:贷款合同的期限比较灵活，可视投资者的具体需要定为1～6个月。[单选题]68.下列人员可以作为见证人的是()。A)甲是被继承人的弟弟，不参与继承B)乙是被继承人的女儿，不是遗嘱受益人C)丙是被继承人的好友，曾一起合伙经营企业D)丁是被继承人的邻居，曾受刑事处罚答案:D解析:遗嘱见证人应当具备以下条件：①具有完全民事行为能力的人；②与继承人、遗嘱人没有利害关系。ABC三项均属于利害关系人，D项，丁受过刑事处罚不是见证人的限制条件。[单选题]69.下列属于贸易管制手段的是()。A)限制资本输出B)进口配额制C)出口补贴政策D)进口关税政策答案:B解析:常用的贸易管制手段包括：①进口配额制；②进口许可制；③规定苛刻的进口技术标准；④歧视性采购政策；⑤歧视性税收政策。A项属于外汇管制；CD两项属于财政管制。[单选题]70.某国流通中的现金总量3万亿元，城乡存款8万亿元，企业活期存款9.5万亿元，企业定期存款3万亿元，在途资金2000亿元，则该国的M2是()万亿元。A)3B)20.5C)23.5D)23.7答案:C解析:[单选题]71.下列关于个人印花税的说法，错误的是()。A)个人从国家有关部门领取《房屋产权证》时，每件贴花5元B)个人出租房屋，签订房屋租赁合同，按租赁金额1‰缴纳印花税，不足1元，按1元贴花C)个人购买住房，向银行贷款，与银行签订《个人购房贷款合同》，要按借款额的5‰贴花D)个人出售住房，签订产权转让书据，要按所载金额5‰贴花答案:C解析:个人购买住房，向银行贷款，与银行签订《个人购房贷款合同》，要按借款额的0.05‰贴花。[单选题]72.商业信用的主体是()。A)银行B)厂商C)消费者D)国家答案:B解析:商业信用是企业之间进行商品交易时，以延期支付或预付形式提供的信用。[单选题]73.一般来讲，很难严格地将投资与投资规划分离开来，概括起来二者的区别可以体现在()。A)投资规划更强调创造收益B)投资更强调实现目标C)投资技术性更强D)投资规划只不过是工具答案:B解析:[单选题]74.即期的缴费一部分用于支付当年的养老保险金的开支，一部分用于为受保人建立养老储备基金，这种养老保险模式是()。A)部分基金式B)完全积累制C)储蓄制D)现收现付制答案:A解析:按照社会养老保险基金筹资模式划分，可分为两种模式：①现收现付式；②基金式。其中，基金式又可分为完全基金式和部分基金式两种，部分基金式是介于现收现付式和完全基金式之间的一种筹资模式，即期的缴费一部分用于应付当年的养老金支出，一部分用于为受保人建立养老储备基金。部分基金式的养老保险是自我养老和后代养老相结合的一种养老模式。[单选题]75.我国企业年金在补充养老保险阶段的特点不包括()。A)优惠政策没有得到落实B)缺乏税收优惠政策激励C)运营呈现显著的非市场化特征D)企业年金进入双轨制管理阶段答案:D解析:第2部分：多项选择题，共18题，每题至少两个正确答案,多选或少选均不得分。[多选题]76.1997年《有效银行监管的核心原则》确定了一个有效监管体系所必须具备的25项基本原则，分7类，以下属于这7类的是()。A)有效银行监管的先决条件B)发照和结构C)审慎法规和要求D)信息要求E)正式监管权力答案:ABCDE解析:[多选题]77.商业银行超额准备金减少与社会公众持有货币减少意味着()。A)市场利率下降B)市场利率上升C)宏观货币政策紧缩D)国债价格下降E)国债价格上升答案:BCD解析:商业银行超额准备金减少与社会公众持有货币减少，这表明宏观货币政策紧缩，市场利率上升，国债价格下降。[多选题]78.以下关于充分就业的说法，正确的是()。A)充分就业指一切生产要素（包括劳动）都有机会以自己愿意的报酬参与生产的状态B)充分就业是百分之百就业C)充分就业时的失业率是自然失业率D)充分就业是指除了摩擦性失业和结构性失业以外的所有愿意参加工作的人，都能按照他们愿意接受的工资找到职业的一种状态E)充分就业状态时的GDP叫做潜在GDP答案:ACDE解析:本题考查宏观经济政策目标中的充分就业的概念和性质。充分就业指一切生产要素（包括劳动）都有机会以自己愿意的报酬参与生产的状态。充分就业时的失业率是自然失业率。充分就业是指除了摩擦性失业和结构性失业以外的所有愿意参加工作的人，都能按照他们愿意接受的工资找到职业的一种状态。充分就业状态时的GDP叫做潜在GDP。[多选题]79.人们短期需求导致人们有保持资金流动性的动机，这种动机主要包括()。A)交易动机B)谨慎动机C)投机动机D)储存动机E)预防动机答案:ABE解析:[多选题]80.股票的每股账面价值也称为()。A)每股净资产B)每股权益C)每股收益D)每股股利E)每股留存收益答案:AB解析:[多选题]81.关于新《企业所得税法》，说法正确的是()。A)内外资企业税率统一B)税制的改革减轻了很多民族企业税负C)新法扩大了税前扣除标准，缩小了税基D)新法实施后，企业的实际税负将低于名义税率E)新法的实施使银行有效税率上升答案:ABCD解析:[多选题]82.加权法算均值，可以在次数分布表的基础上采用加权法计算平均数，计算公式为：，{图}对其中代数符号认识正确的有()。A)x--第i组的加权平均值B)f--第i组的次数C)k-分组数D)第i组的次数f是权衡第i组组中值x在资料中所占比重大小的数量E)以上说法都正确答案:BCD解析:[多选题]83.世界各国中央银行的类型有()。A)连锁型B)单一型C)复合型D)准中央银行型E)跨国型答案:BCDE解析:中央银行制度随各国具体国情的不同而存在较大差异。根据中央银行组织形式和组织结构的不同，可以将中央银行制度大致分为四种类型：①单一的中央银行制度；②复合的中央银行制度；③跨国中央银行制度；④准中央银行制度。[多选题]84.对()应当征收营业税。A)交通运输业B)建筑业C)转让无形资产D)销售不动产E)提供加工、修理盒修配劳务答案:ABCD解析:[多选题]85.下列关于分业经营模式特点的描述，正确的有()。A)银行业、证券业、保险业相互分离B)短期融资与长期融资分离C)政策性融资业务与商业性融资业务分离D)银行与工商企业的关系十分密切E)从来没有独立的投资银行，证券市场相对落后答案:ABC解析:DE两项属于混业经营模式的特点；除ABC三项外，分业经营模式的特点还有：银行资本与产业资本关系松散。[多选题]86.按照不同的标准可以把现代社会的养老保险分为不同的模式，按照养老保险资金的征集渠道不同，养老保险制度可以分为()。A)现收现付式B)基金式C)国家统筹养老保险模式D)强制储蓄养老保险模式E)投保资助养老保险模式答案:ABDE解析:[多选题]87.从世界各国看，所得税类主要包括()。A)企业所得税B)个人所得税C)社会保险税D)城市维护建设税E)车船使用税答案:ABC解析:所得税类是世界各国普遍开征的税类，其具体税种也是许多国家的主体税种，经济发达国家的财政收入主要来源于所得税类。从世界各国看，所得税类主要包括：①对法人企业课征的企业所得税（也称公司所得税）；②对自然人课征的个人所得税；③社会保险税（也称工薪税）。[多选题]88.下列民事法律关系中，诉讼时效期间为1年的是()。A)出售质量不合格的商品未声明的B)延付或拒付租金的C)身体受到伤害要求赔偿的D)寄存财物被丢失或者毁损的E)手机被人摔坏要求赔偿的答案:ABCD解析:《民法通则》第一百三十六条规定：下列的诉讼时效期间为一年：（一）身体受到伤害要求赔偿的；（二）出售质量不合格的商品未声明的；（三）延付或者拒付租金的；（四）寄存财物被丢失或者损毁的。E选项属于一般侵权，适用2年普