国际结算特殊跟单信用证

国际结算特殊跟单信用证第一节可转让信用证可转让信用证的产生中间商为避免保证金抵押于银行与承担开证行拒付的风险，中间商希望开立一种可以转移信用证受益权限的信用证模式，于是，出现了可转让信用证。一.可转让信用证的产生可转让信用证的好处在于：采用可转让信用证可以免去中间商申请开立信用证，从而为中间商节省了资金的占用。通常可以将开证行拒付的风险转嫁给供货商但信用证的转让不等于买卖合同的转让，在第二受益人无法交货的时候，第一受益人或中间商仍要付合同上卖方的责任。二.可转让信用证的定义可转让信用证是指受益人（中间商）可以请求银行（与该信用证有关的银行）将信用证全部或部分的受益转让给其他受益人。三.可转让信用证的运作程序申请开证（1）转让信用证的名称转让信用证可以部分转让，也可以是全部转让，这取决于第一受益人的态度，即第一受益人是否愿意部分保留执行信用证的权利（2）转让银行必须是信用证中的被指定银行或在自由议付信用证下开证行特别授权的银行。三.可转让信用证的运作程序2.传递原始信用证开出的原始可转让信用证，必须传递给通知行，而不是传递给指定银行三.可转让信用证的运作程序3.通知信用证当可转让信用证的结算方式是自由议付时，如果没有特别授权依家银行作为转让行，受益人请求通知行转让，遭到拒绝，但是通知行可以代受益人询问开证行，请求授权通知行作为转让行。三.可转让信用证的运作程序4.请求转让信用证（1）转让行同意转让方式并收取第一受益人缴纳的转让费（2）转让行的责任是将原始信用证内容和第一受益人提供的转让申请书内容转换至转让信用证正文中三.可转让信用证的运作程序转让申请书包括的内容：是否变更与是否保留修改权可变更的条款信用证金额规定的任何单价截止日最迟交单日最迟发货日保险金用第一受益人名称替代原始信用证申请人三.可转让信用证的运作程序是否告知第二受益人信用证的更改保留修改权：受益人保留不允许转让行把原证修改直接通知受让人的权利部分放弃修改权：出修改外，受益人不允许转让行直接通知受让人修改内容放弃修改权利：受益人放弃不允许转让行把原证修改通知受让人的权利三.可转让信用证的运作程序5.通知转让信用证转让行按照原始信用证和转让申请书列出变动条款转换至转让信用证，然后通知给第二受益人。开证行不应该告知原证申请人转让细节三.可转让信用证的运作程序6.交单（1）不变更条款的转让信用证（2）变更条款的转让信用证三.可转让信用证的运作程序7.换单、寄单、索款通常情况下，第一受益人向开证行提交单据与第二受益人不符的，以第二受益人为准。原始信用证对第二受益人交来的单据至少会有三个不符点：单价和发票金额低于原信用证规定发票抬头和出具人不同于原信用证规定报信金额百分比比同于原始信用证规定三.可转让信用证的运作程序8.付款开证行付款给转让行，转让行收到后将第二受益人的发票金额付给第二受益人，将调换发票以后的差价利润付给第一受益人第二节背对背信用证背对背信用证的定义由中间商申请开立，以原始信用证作为保证，要求该证得通知行或其他银行在改正的基础上开立一张以本地的或第三国的实际供货商为受益人的新证。新证开立后，原证仍有效。二.背对背信用证的运作程序进口商与中间商签订买卖合同中间商与出口商签订买卖合同进口商在进口银行开立以中间商为受益人的信用证进口银行开出MasterLC到中间行中间行将MasterLC通知中间商中间商在中间行凭MasterLC申请开立背对背信用证二.背对背信用证的运作程序6.中间商在中间行凭MasterLC申请开立背对背信用证背对背信用证开立的变动：第一受益人为新开征申请人供货商为受益人背对背信用证开证行为原证通知行或其他银行背对背信用证金额比原证金额小装其与有效期提前二.背对背信用证的运作程序7.中间行想出口银行开出背对背信用证背对背信用证应凭原始信用证为依据开证背对背信用证的金额应小于原始信用证金额以背对背信用证的申请人作为发货人和保险单的被保险人原证禁止分批装运的，背对背信用证也应该禁止二.背对背信用证的运作程序8.出口银行通知背对背信用证给出口商9.出口商按背对背戏弄真高的要求恰订仓位10.出口商出货11.出口商到海关办理出口通关12.出口商装船出口13.出口商到船公司领取提单14.出口商备齐背对背信用证要求的单据想出口银行交单议付15.出口银行想出口商垫付背对背议付款项二.背对背信用证的运作程序16.出口银行向中间银行寄送背对背信用证下单据17.中间行先更出口银行偿付背对背信用证18.中间商备齐原证要求的单据向中间行换单议付19.中间行拨付原证与背对背信用证之间的差额款项给中间商20.中间行向进口银行寄送原证项下单据21.进口银行向中间行偿付原证款项22.进口商向中间行解付原证款项二.背对背信用证的运作程序23.进口商取得原证项下单据24.进口商到船公司送交提单25.进口商从船公司处换取货物26.进口商到海关办理进口通关事宜27.进口商到指定地点提货三.背对背信用证与可转让信用证的比较背对背信用证可转让信用证1.背对背信用证的开立并非原始信用证申请人和开证行的意旨，而是受益人的意旨，申请人和开证行与背对背信用证无关1.可转让信用证的开立是申请人额意旨，开证行同意开出可转让信用证2.原始证和背对背证实两个完整、独立的信用证，连同两个完全独立的开证行付款承诺2.已转让信用证不仅其生成与收到的条款和条件均来自于原始可转让信用证，而且其使用也来自于可转让信用证3.背对背信用证的第二受益人得不到原始信用证开证行的付款保证3.可转让信用证的第二受益人可以得到开证行的付款保证4.开立背对背信用证的银行就是该证得开证行4.转让行按照第一受益人的指示开立变更条款的新的可转让信用证，通知第二受益人，该转让行地位不变，仍是转让行第三节款项让渡信用证款项让渡的主要用途作为融资的担保作为开立背对背信用证的保障让渡信用证下的实际供货商以降低风险二.款项让渡的当事人款项让渡人：信用证的受益人办理让渡行：信用证开证行接受让渡人：一般是银行，接受让渡人不是与信用证有关的当事人。三.让渡中需注意的问题单据不能以受让人也就是信用证让渡中的被让渡人提交，因为信用证款项让渡中转让的只是收取款项的权利，而其他其他权利没有转让受益人必须向开证行或指定银行发出通知，经相关银行确认后转让方能生效四.信用证款项让渡中的风险拒付风险欺诈风险让读书的撤销风险法律风险第四节预支信用证预支信用证是在信用证上列入特别条款，授权议付行或保兑行在交单前预先垫款给受益人的一种信用证。预支信用证一般由申请人要求开证行在信用证上加列预支条款一.全部预支信用证全部预支信用证的申请人希望融资给受益人，在申请开证时就将全部预支款项足额交给开证行，开证行在信用证上加列预支条款，授权议付行凭受益人交来的光票以及承诺书予以议付购买。全部预支信用证风险极高二.部分预支信用证（一）红条款信用证开证行在信用证中列入条款，授权议付行向受益人预先支付信用证金额的一定百分比开证行垫款预付开证行应保证：（1）限制议付行办理议付（2）信用证是有效文件议付行应保证：（1）信用证条款是生效的和可以运作的（2）信用证中没有议付行不适合的条款和条件（3）严格按照信用证预先付款（4）从受益人那里获得必要的单据凭以向开证行索偿（5）迅速做出预付的索偿二.部分预支信用证2.议付行垫款预付二.部分预支信用证（二）绿条款信用证信用证规定受益人可在出口之前开具汇票和仓单作为担保，请求议付行预支垫款若信用证著名绿条款信用证字样，则受益人须向银行提供担保或抵押方可获得预支融资。三.预支信用证的融资方法垫款法预兑法第五节循环信用证和信用证含有分期装运条款循环信用证信用证的部分或全部金额被使用后可以恢复到原金额再被利用的信用证陈伟循环信用证。循环信用证可分为积累与非积累信用证一.循环信用证循环信用证的恢复方法：自动恢复循环非自动恢复循环半自动恢复循环二.信用证含有分期转运条款如信用证规定在制定的时间内分期支款或分期发