国际结算：7-信用证业务流程

第七章信用证业务流程信用证按照付款方式分类有即期和远期，本章就国际贸易中最常见的即期信用证的一般业务流程作简单介绍。即期信用证结算的一般流程图1即期信用证结算的一般流程1．交易双方签订进出口合同，约定采用即期信用证方式结算货款。2．开证人填具开证申请书，交纳押金（开证保证金）或提供担保，要开证行开立信用证。3．开证行根据开证申请书开出以出口商为受益人的信用证，并寄送通知行。4．通知行核对密押或印鉴无误后，通知受益人信用证已开到。5．受益人审证确认无异议后，根据信用证规定对进口商发运货物（若对信用证的内容持有异议，可提出修改要求）。6．受益人开立汇票，连同货运单据等在信用证规定的期限内送议付行办理议付。7．议付行根据信用证条款审核单据无误后，向受益人议付货款。8．议付行将汇票与货运单据等寄交开证行或其指定的付款行，索偿垫付款项。9．开证行或付款行核对单据等无误后，向议付行付款。10．开证行通知开证人验单付款。11．开证人验单无误后，向开证行付款取得货运单据，用以接收货物。第二节即期信用证在进口贸易中的应用进口贸易中采用信用证方式对外支付货款，也就是说的进口开证业务。进口开证业务主要有开立信用证、修改信用证与对外付款三个基本环节。一、开立信用证作为开证申请人，进口商必须根据合同规定向银行要求开立信用证。由于开证行是信用证的第付款人，所以开证行必须严格依据进口商递交的开证申请书，完整、准确、及时地开出信用证。（一）开证申请人申请开证在这个业务程序中，开证申请人有两个主要的业务内容：按合同规定填写进口开证申请书与按银行规定交纳押金或提供必要的担保。1．进口开证申请书开证申请书是进口商根据进口合同要求进口地银行（开证行）开立信用证的申请书，它是银行开立信用证的原始依据。进口商要向银行递交进口合同的副本以及所需附件，如进口许可证等，并根据银行规定的统开证申请格式，填写申请书式三份。开证申请书主要包括正面和背面两部分内容，正面是开证人对信用证的要求，即开证申请人按照买卖合同要求在信用证上列明的条款，背面是开证人对开证行的声明，用以明确双方的责任。2．交纳押金或提供必要的担保及开证手续费开证押金也就是开证保证金，按照国际贸易的习惯做法，除非开证行对开证人有授信额度，开证人向银行申请开立信用证时，应向银行交付相当于信用证金额一定比例的保证金作为开证的条件，以保障银行资金的安全，降低开证行所承担的风险。开证人可以以现金、动产或不动产作为保证金，有时也可以请求第三者作担保，若开证人破产或逃避债务，不能付款赎单，银行可以向担保人索取赔偿。另外，进口人在申请开证时，必须按规定支付一定金额的开证手续费。（二）开证行开证开证行的主要业务内容有以下几方面。1．审核进口商申请开证的资格条件修改信用证简称改证，即信用证经审核后，若发现其中有不能接受或难以做到的条款或要求时，受益人及时用电报或电传等电信形式通知开证行要求对原信用证条款加以修改。三、出口商制单与审单单据在信用证业务中有着极为重要的地位，是银行办理结算的主要依据。如果出口商提交的单据与信用证中的条款不符或单据之间不一致，索汇时就可能遭到开证行的拒付。（一）制单制单是指不同种类单据的缮制和签署。出口商发运货物后，必须立即着手制单工作，如各类发票、提单、保险单、汇票及商检证书等，以各结汇。制单工作要求必须做到正确、完整、及时，单据要简明、整洁。信用证项下缮制单据的基本原则是单据与信用证规定的条件相符，做到单据的种类、份数与内容等与信用证条款的要求相符，单据与单据之间要严格一致，即单证一致与单单一致。但考虑到出口商的合同责任，为避免开证行付款后进口商根据合同向出口商索赔，出口商也必须重视单货一致、单同一致，保证单据对商品描述与实物相一致，单据的种类、份数与内容等与合同要求相一致。（二）审单审单即预审单据，对已缮制的单据进行复核和审查。这是出口商议付前最关键的工作环节，是保证安全收汇的最重要的工作。审单也是出口商和银行的共同责任。出口商制单完毕后，根据信用证的规定和要求先对所缮制的单据进行全面复核，然后交银行再进行审核。两次审单都必须本着严格符合的原则，注意保证单证一致与单单一致。四、交单付款出口商出口货物后必须在规定时间内向被指定银行提交信用证规定的全套单据，经银行审核单据后，根据信用证条款办理付款。（一）交单交单是指受益人或出口商根据信用证或合同规定，以及有关国际惯例要求，在全部单据备妥后填写信用证交单申请书，向被指定银行或议付行提交单据，申请付款。（二）付款行审核单据和付款付款行审核单据是依据国际惯例要求，以信用证条款为标准，对受益人提交的单据进行全面、细致的审核，以决定是否对其付款。按《审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务》规定，银行必须合理谨慎地审核信用证的所有单据，以确定其表面上是否与信用证条款相符；只要单据、单证之间不矛盾，即视为单证致。五、寄单索汇寄单与索汇指出口地银行（多是议付行）根据信用证中“寄单指示”和“偿付条款”的具体要求，审核受益人的单据后，立即向开证行或保兑行（如有）寄单，同时确定条正确的索偿