中级银行从业资格公司信贷(习题卷19)

试卷科目：中级银行从业资格公司信贷中级银行从业资格公司信贷(习题卷19)PAGE"pagenumber"pagenumber/SECTIONPAGES"numberofpages"numberofpages中级银行从业资格公司信贷第1部分：单项选择题，共54题，每题只有一个正确答案,多选或少选均不得分。[单选题]1.信贷业务政策符合性审查不包括（）。A)借款用途是否合法合规B)客户准入及借款用途是否符合银行、客户、行业、产品等信贷政策C)借款人的信用等级评定、授信额度核定、定价、期限、支付方式等是否符合银行信贷政策制度D)借款人申请贷款是否履行了法律法规或公司章程规定的授权程序。答案:D解析:借款人申请贷款是否履行了法律法规或公司章程规定的授权程序是借款人主体资格及基本情况审查内容。信贷业务政策符合性审查包括：①借款用途是否合法合规，是否符合国家宏观经济政策、产业行业政策、土地、环保和节能政策以及国家货币信贷政策等。②客户准入及借款用途是否符合银行区域、客户、行业、产品等信贷政策。③借款人的信用等级评定、授信额度核定、定价、期限、支付方式等是否符合银行信贷政策制度。[单选题]2.贷款合同制定原则中的适宜相容原则是指（）。A)贷款合同不违反法律、行政法规的强制性规定B)贷款合同要符合银行业金融机构自身各项基本制度的规定和业务发展需求C)贷款合同要在法律框架内充分维护银行业金融机构的合法权益D)贷款合同文本内容应力求完善，借贷双方权利义务明确，条理清晰答案:B解析:ACD三项分别是指贷款合同制定原则中的不冲突原则、维权原则和完善性原则。[单选题]3.借款人申请展期未获批准时，其贷款从到期次日起转入()。A)冻结账户B)特殊账户C)逾期贷款账户D)违约账户答案:C解析:根据《贷款通则》的规定，借款人未申请展期或申请展期未得到批准，其贷款从到期日次日起，转入逾期贷款账户。[单选题]4.()是衡量项目经济效益统一的标准和尺度。A)方法规范化原则B)指标统一性原则C)效益性原则D)价值尺度的合理性原则答案:B解析:指标统一性原则，是指在项目评估中所使用的国家参数、效益指标的标准化，也就是衡量项目经济效益统一的标准和尺度。[单选题]5.预计净残值率一取（）。A)1%～3%B)1%～5%C)3%～5%D)5%～7%答案:C解析:在固定资产抵押中，预计净残值率一取3%～5%。故本题选C。[单选题]6.下列不能用来对风险内控能力进行分析的内部指标是（）。A)安全性B)盈利性C)流动性D)灵活性答案:D解析:银行自身的风险内控管理水平对信贷资产质量具有重要影响。风险内控能力通常体现在银行的经营指标和数据上，因此可选取一些重要的内部指标来进行分析。常用内部指标包括：信贷资产质量(安全性)、盈利性和流动性。故本题选D。[单选题]7.以下说法错误的是()。A)银行对公司的季节性融资通常在一年以内，而还款期安排在季节性销售低谷之前或之中B)销售增长旺盛时期产生的融资需求表面看是长期融资，实际是短期融资C)应收账款和存货周转率的下降可能成为长期融资和短期融资需求的借款原因D)短期资金需求要通过短期融资来实现，长期资金需求要通过长期融资来实现答案:B解析:销售增长旺盛时期产生的融资需求表面看是短期融资，实际是长期融资。[单选题]8.以下不属于信贷资金运动特征的是（）。A)与社会物质产品的生产和流通相结合B)以偿还为前提的支出，有条件的让渡C)产生经济效益才能良性循环D)借贷资金运动以市场经济为轴心答案:D解析:信贷资金运动和社会其他资金运动构成了整个社会再生产资金的运动，它的基本特征也是通过社会再生产资金运动形式表现出来的：①以偿还为前提的支出，有条件的让渡；②与社会物质产品的生产和流通相结合；③产生经济效益才能良性循环；④信贷资金运动以银行为轴心。[单选题]9.对行业成熟度四阶段特点的描述不正确的是（）。A)启动阶段，销售量很小，利润为负值，现金流为负值B)成长阶段，销售量大幅增长，利润为负值，现金流为正值C)衰退阶段，销售量平稳或快速下降，利润由正变负，现金流减小D)成熟阶段，销售量增长放缓，利润为最大化，现金流为正值答案:B解析:B项，成长阶段产品价格下降的同时产品质量却取得了明显提高，销售大幅增长；由于销售大幅提高、规模经济的效应和生产效率的提升，利润转变成正值；销售快速增长，现金需求增加，所以这一阶段的现金流仍然为负。[单选题]10.银行对某借款公司剩余固定资产寿命进行估计，发现该公司固定资产账面净值为800万元，年折旧支出为50万元，则该公司固定资产剩余寿命为（）年。A)5B)16C)11D)14答案:B解析:固定资产剩余寿命一固定资产账面净值÷年折旧支出，即800÷50=16(年)。[单选题]11.下列文件中属于担保类文件的是()。A)借款人所属国家主管部门就担保文件出具的同意借款人提供该担保的文件B)海关部门就同意抵押协议项下进口设备抵押出具的批复文件C)已缴纳印花税的缴付凭证D)保险权益转让相关协议或文件答案:D解析:担保类文件包括：已正式签署的抵(质)押协议；已正式签署的保证协议；保险权益转让相关协议或文件；其他必要性文件。其他选项都属于与登记、批准、备案、印花税有关的文件。[单选题]12.（）是以财务报表中的某一总体指标为基础，计算其中各构成项目占总体指标的百分比，然后比较不同时期各项目所占百分比的增减变动趋势。A)趋势分析法B)结构分析法C)比率分析法D)比较分析法答案:B解析:结构分析是以财务报表中的某一总体指标为基础，计算其中各构成项目占总体指标的百分比，然后比较不同时期各项目所占百分比的增减变动趋势。[单选题]13.经双方协商，借款人或第三人将货物、债券等动产或权利凭证交由债权人保管以取得贷款的方式属于（）。A)抵押贷款B)质押贷款C)保证贷款D)留置贷款答案:B解析:以质物作担保所发放的贷款为质押贷款。[单选题]14.下列属于银行市场微观环境范畴的是（）。A)经济与技术环境B)政治与法律环境C)信贷资金的供给状况D)战略目标分析答案:C解析:银行市场微观环境主要包括：①信贷资金的供给状况；②信贷资金的需求状况；③银行同业的竞争状况。A、B项属于宏观环境的范略；D项属于内部环境的内容。故本题选C。?[单选题]15.（）均为固定利率贷款，即执行合同利率。A)基本建设贷款B)技术改造贷款C)短期流动资金贷款D)中期流动资金贷款答案:C解析:短期流动资金贷款均为固定利率贷款，即执行合同利率。故本题选C。[单选题]16.依法收贷的对象是（）。A)损失类贷款B)不良贷款C)风险贷款D)展期贷款答案:B解析:狭义的依法收贷指按照法律、法规的规定，采用仲裁、诉讼等手段清理收回贷款的活动。广义的依法收贷指银行按规定或约定，通过催收、扣收、处理变卖抵押物，提前收回违约使用的贷款、加罚利息等措施，以及通过仲裁、诉讼等途径依法收贷。依法收贷的对象，是不良贷款。[单选题]17.贷款重组变更担保的条件不包括（）。A)将抵押或质押转换为保证B)将保证转换为抵押或质押，或变更保证人C)直接减轻或免除保证人的责任D)将抵押物提升价值答案:D解析:贷款重组变更担保的条件有：(1)将抵押或质押转换为保证。(2)将保证转换为抵押或质押，或变更保证人。(3)直接减轻或免除保证人的责任。银行同意变更担保的前提，通常都是担保条件的明显改善或担保人尽其所能替借款企业偿还一部分银行贷款。[单选题]18.关于贷款展期管理的说法错误的是（）。A)现行短期贷款的展期期限累计不得超过原贷款期限B)中期贷款的展期期限累计不得超过原贷款期期限的一半C)长期贷款展期的期限累计不得超过2年D)在办理展期时应由银行和借款人重新确定贷款条件答案:C解析:长期贷款展期的期限累计不得超过3年。[单选题]19.成长阶段关于企业信贷风险分析不正确的是（）。A)成长阶段的企业代表中等程度的风险B)必须进行细致的信贷分析C)销售增长和产品开发有可能导致偿付风险D)有能力偿还任何营运资本贷款和固定资产贷款答案:D解析:本题考查成长阶段企业信贷风险分析的相关内容。[单选题]20.担保是银行根据客户的要求，向（）保证按照约定以支付一定货币的方式履行债务或承担责任的行为。A)客户B)债务人C)受益人D)监管部门答案:C解析:担保是银行根据客户的要求，向受益人保证按照约定以支付一定货币的方式履行债务或承担责任的行为。[单选题]21.下列关于抵押物转让的说法，错误的是（）。A)在抵押期间，抵押人转让已办理抵押登记的抵押物的，若未告知受让人转让物已经抵押，则转让行为无效B)在抵押期间，抵押人转让已办理抵押登记的抵押物的，若未通知银行，则转让行为无效C)抵押权应与其担保的债权分离而单独转让D)抵押人转让抵押物所得的价款，应向银行提前清偿所担保的债权答案:C解析:抵押权不得与其担保的债权分离而单独转让或者作为其他债权的担保。[单选题]22.较为常用的信贷授权的载体是（）。A)授权书B)部门职责C)规章制度D)岗位职责答案:A解析:授权可以采用授权书、规章制度、部门职责、岗位职责等书面形式。其中，授权书比较规范、正式，也较为常用。[单选题]23.在商业银行的依法收贷过程中，按法律规定，向仲裁机关申请仲裁的时效为（）。A)6个月B)1年C)2年D)5年答案:B解析:在商业银行的依法收贷过程中，按法律规定，向仲裁机关申请仲裁的时效为1年，向人民法院提起诉讼的时效为3年，诉讼时效期间从贷款到期之日计算。[单选题]24.借款需求分析中，通过了解借款企业导致（）的关键因素和事件，银行能够更有效评估风险。A)盈利B)资金短缺C)现金流入D)现金流出答案:B解析:借款需求分析中，通过了解借款企业在资本运作过程中导致资金短缺的关键因素和事件，银行能够更有效评估风险。[单选题]25.竞争性进入威胁的严重程度取决于（）。A)进入新领域的障碍大小与预期现有企业对于进入者的反应情况B)替代品的威胁C)买方的讨价还价能力D)供方的讨价还价能力答案:A解析:竞争者进入威胁的严重程度取决于两方面的因素，这就是进入新领域的障碍大小与预期现有企业对于进入者的反映情况。[单选题]26.设备在规定时间内和规定条件下，完成规定功能的能力称为（）。A)设备生产能力B)设备可靠性C)设备生产效率D)设备经济能力答案:B解析:设备在规定时间内和规定条件下，完成规定功能的能力称为设备的可靠性，一般用可靠度来衡量。设备选择评估的主要内容一般有以下几个方面：设备的生产能力和工艺要求、选择的设备具有较高的经济性、设备的配套性、设备的使用寿命和可维护性、设备的可靠性。[单选题]27.LGD模型开发一直是银行业风险计量的一项难题，其原因不包括()A)LGD本身具有高度的不确定性B)建模所需数据的收集难度较大C)对LGD的可能影响因素比较复杂D)LGD对企业具有高度依赖性答案:D解析:[单选题]28.财务预测的审查，对项目所属行业当前整体状况的分析属于（）。A)项目建设必要性评估B)项目建设配套条件评估C)项目技术评估D)银行效益评估答案:A解析:项目建设的必要性评估包括：(1)项目所属行业当前整体状况分析，国内外情况对比，发展趋势预测，项目所生产产品的生命周期分析。(2)贷款项目是否符合国家产业政策，项目建设和运营是否符合相关法律法规要求，是否经过必要的报批程序，是否符合国家总体布局和地区经济结构的需要。(3)项目产品市场情况分析和项目产品的竞争力分析，包括：国内外市场的供求现状及未来情况预测，生产同类产品的厂家竞争情况及项目的竞争能力分析，项目产品销售渠道分析。[单选题]29.营运资本投资是指公司对（）的投资。A)流动资金B)季节性资产C)季节性负债D)季节性资产超过季节性负债部分答案:D解析:通常状况下，季节性负债增加难以满足季节性资产增长所产生的资金需求，当季节性资产数量超过季节性负债时，超出部分就需要通过公司内部融资或银行贷款来补充，这部分融资就称为营运资本投资。[单选题]30.假设A公司的所有者权益为5580万元，净利润610万元，股息分红413万元，A公司的可持续增长率为()。A)13．5％B)9．6％C)2．6％D)3．7％答案:D解析:资本回报率(ROE)=净利润／所有者权益；红利支付率=股息分红／净利润；留存比率(RR)=1-红利支付率。则可持续增长率为：[单选题]31.银行在商业汇票上签单承诺按出票人指示到期付款的行为是（）。A)贷款B)承兑C)担保D)保函答案:B解析:承兑是银行在商业汇票上签单承诺按出票人指示到期付款的行为。[单选题]32.统计预警法是（）。A)对警素之间的相关关系进行相关分析，确定其先导长度和强度，再根据警素变动确定警级、警度的方法B)对警兆之间的相关关系进行相关分析，确定其先导长度和强度，再根据警兆变动确定警级、警度的方法C)对警兆和警素之问相关关系进行相关分析，确定其先导长度和强度，再根据警兆变动确定警级、警度的方法D)对警兆自变量与警度进行回归分析，再根据警兆变动确定警度的方法答案:C解析:统计预警法是蓝色预警法的一种，它是对警兆和警素之间的关系进行相关性分析，确定其先导长度和先导强度，再根据警兆变动情况确定各警兆的警级，结合警兆的重要性进行警级综合，最后预报警度的一种方法。[单选题]33.以下关于银行依法收贷表述不正确的是（）。A)依法收贷的对象是不良贷款B)依法收贷的顺序，一般是信用贷款、抵押贷款、保证贷款C)向仲裁机关申请仲裁的时效为1年D)向人民法院提起诉讼的时效为2年答案:B解析:依法收贷的顺序，一般是信用贷款、保证贷款、抵押贷款。[单选题]34.2008年施行的《民事诉讼法规定》，债权人申请强制执行的法定期限为（）年。A)1B)2C)3D)4答案:B解析:2008年施行的《民事诉讼法规定》，债权人申请强制执行的法定期限为2年。[单选题]35.下列关于财务报表资料的说法中，正确的是（）。A)主要包含会计报表、会计报表附注及财务状况说明书、会计师查账验证报告、其他资料等B)会计报表指资产负债表、利润表、现金流量表C)财务报表附注主要说明借款人会计处理方法事项D)财务状况说明书是对资产负债表、利润表、现金流量表的补充答案:C解析:财务报表资料应包含注册会计师查账验证报告，不包含普通会计师查账验证报告，因为普通会计师查账报告公信力不够，不能作为银行信贷参考资料，排除A项；会计报表是指借款人在会计期间编制的各类会计报表，除包含资产负债表、利润表、现金流量表，还包含相关附表，排除B项；财务状况说明书主要是对借款人的生产经营状况、利润实现和分配状况、资金增减和周转情况及其他对财务状况发生影响事项的说明，排除D项。故本题选C。[单选题]36.某些公司客户具有政策资源上的优势，行业竞争性强，但管理效率不高，这些公司客户具有（）A)家庭背景B)外资背景C)政府背景D)上市背景答案:C解析:暂无系统[单选题]37.贷款抵押是指借款人或第三人在（）的情况下，将财产作为债权的担保，银行持有抵押财产的担保权益，当借款人不履行借款合同时，银行有权以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。A)转移财产所有权B)转移财产占有权C)不转移财产所有权D)不转移财产占有权答案:D解析:抵押是指借款人或第三人在不转移财产占有权的情况下，将财产作为债权的担保，银行持有抵押财产的担保权益，当借款人不履行借款合同时，银行有权以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。[单选题]38.经营业绩分析的指标不包括（）。A)与行业比较的销售增长率B)利润增长率C)主营业务收入占销售收入总额的比重D)市场占有率答案:B解析:经营业绩分析的指标包括：经营业绩指标(通常指与行业比较的销售增长率)、市场占有率(通常指客户产品的市场份额)、主营业务指标(即主营业务收入占销售收入总额的比重)。故本题选B。[单选题]39.资金结构是指借款人全部资金来源中,（）所占的比重及相互关系A)负债和资产B)所有者权益和资产C)负债和所有者权益D)流动负债和资产答案:C解析:资金结构是指借款人的全部资金中负债和所有者权益所占的比重及相互关系。[单选题]40.停止发放贷款的情况不包括（）。A)挪用贷款的情况B)未按合同规定偿还贷款本息C)上市公司被退市D)违反国家政策法规，使用贷款进行非法经营答案:C解析:停止发放贷款的情况包括：挪用贷款的情况；未按合同规定偿还贷款本息；违反国家政策法规，使用贷款进行非法经营等，上市公司会由于各种原因被退市，可能会成为银行之后慎重发贷的原因，但是这个不应成为停止发贷的原因。[单选题]41.下列（）不是贷款合同的签署流程。A)讨论合同B)填写合同C)审核合同D)签订合同答案:A解析:正确的流程是：①填写合同；②审核合同；③签订合同。[单选题]42.（）是指在一定时间、一定地点或范围内，影响和制约项目投资活动的各种外部境况和条件要素的有机集合体。A)投资意向B)投资规模C)投资环境D)投资背景答案:C解析:投资环境是指在一定时间、一定地点或范围内，影响和制约项目投资活动的各种外部境况和条件要素的有机集合体。投资环境实为一个多层次、由多种因素构成的动态系统，它们之间既相互联系又相互制约。故本题选C。[单选题]43.2008年4月1日起施行的修正后的《民事诉讼法》规定申请强制执行的法定期限为（）。A)15日B)3个月C)6个月D)2年答案:D解析:2008年4月1日起施行的修正后的《民事诉讼法》规定，申请强制执行的法定期限为2年。申请强制执行期限，从法律文书规定履行期间的最后一日起计算；法律文书规定分期履行的，从规定的每次履行期内的最后一日起计算。[单选题]44.下列项目中效益最好的是（）。A)总投资现值为100万元，财务净现值为30万元B)总投资现值为200万元，财务净现值为50万元C)总投资现值为500万元，财务净现值为100万元D)总投资现值为800万元，财务净现值为200万元答案:A解析:净现值率越大，项目的效益就越好，净现值率=财务净现值/总投资现值。选项A净现值率为0.3；选项B净现值率为0.25；选项C净现值率为0.2；选项D净现值率为0.25。可见A项目效益最好。[单选题]45.（）是指受特定区域的自然、社会、经济、文化和银行管理水平等因素影响，而使信贷资产遭受损失的可能性。A)国别风险B)区域风险C)行业风险D)社会风险答案:B解析:区域风险是指受特定区域的自然、社会、经济、文化和银行管理水平等因素的影响，而使信贷资产遭受损失的可能性。这既包括外部因素引发的区域风险，也包括内部因素导致的区域风险。故本题选B。[单选题]46.从资产负债表看可能导致资本净值减少的借款需求影响因素是（）。A)季节性销售增长B)债务重构C)固定资产重置及扩张D)红利支付答案:D解析:从资产负债表看，季节性销售增长、长期销售增长、资产效率下降可能导致流动资产增加；商业信用的减少及改变、债务重构可能导致流动负债的减少。固定资产重置及扩张、长期投资可能导致长期资产的增加；红利支付可能导致资本净值的减少。[单选题]47.（）是对警兆与警素之间的相关关系进行相关分析，确定其先导长度和先导强度，再根据警兆变动情况，确定各警兆的警级，结合警兆的重要性进行警级综合，然后预报警度。A)统计预警法B)红色预警法C)指数预警法D)黑色预警法答案:A解析:统计预警法是对警兆与警素之间的相关关系进行相关分析，确定其先导长度和先导强度，再根据警兆变动情况，确定各警兆的警级，结合警兆的重要性进行警级综合，最后预报警度。故本题选A。[单选题]48.一般来说，股东背景为外资背景的客户在经营、管理上所具有的特点为（）。A)风险意识强，经营上精打细算B)管理较多资金、技术力量较强，有可能通过关联交易转移利润C)具有政策资源上的优势，行业竞争性强，管理效率低D)管理较规范，有集团经营优势，关联方复杂，关联交易较多答案:B解析:客户股权有外资成分的客户，通常管理较多资金，技术力量较强，但可能通过关联交易转移利润。[单选题]49.?（）是对区域信贷风险状况的直接反映。A)区域经济发展水平B)区域信贷资产质量C)区域信贷资产盈利性D)区域信贷资产流动性答案:B解析:区域信贷资产质量是对区域信贷风险状况的直接反映．它是衡量内部风险最重要的指标。信贷资产质量好，则表明该区域信贷风险低。[单选题]50.潜在的市场需求量是指在一定时期内，在一定行业营销水平和一定的市场环境下，一个行业中所有企业可能达到的最大()之和。A)营销量B)投资量C)消费量D)需求量答案:A解析:潜在的市场需求量是指在一定时期内，在一定行业营销水平和一定的市场环境下，一个行业中所有企业可能达到的最大营销量之和。[单选题]51.（）是指国务院批准并对贷款可能造成的损失采取相应补救措施后责成银行发放的贷款。A)自营贷款B)委托贷款C)特定贷款D)银团贷款答案:C解析:特定贷款是指国务院批准并对贷款可能造成的损失采取相应补救措施后责成银行发放的贷款。[单选题]52.（）主要用于投资额不等的项目的比较。A)财务净现值B)净现值率C)投资回收期D)投资利润率答案:B解析:净现值率主要用于投资额不等的项目的比较，净现值率越大，表明项目单位投资能获得的净现值就越大，项目的效益就越好。故本题选B。[单选题]53.关于信贷余额扩张系数，下列说法正确的是（）。A)用于评价目标区域信贷资产质量的变化情况B)指标小于0时，目标区域信贷增长相对较快C)指标过大说明区域信贷增长速度过慢D)扩张系数过大或过小都可能导致风险上升答案:D解析:信贷余额扩张系数用于衡量目标区域因信贷规模变动对区域风险的影响程度。指标小于0时，目标区域信贷增长相对较慢，负数较大意味着信贷处于萎缩状态；指标过大则说明区域信贷增长速度过快。扩张系数过大或过小都可能导致风险上升。该指标侧重考察因区域信贷投放速度过快而产生扩张性风险。第2部分：多项选择题，共31题，每题至少两个正确答案,多选或少选均不得分。[多选题]54.借款人申请贷款展期时，向银行提交的展期申请内容包括（）。A)展期理由B)展期期限C)资信状况D)展期后的付息计划E)拟采取的补救措施答案:ABDE解析:借款人申请贷款展期，应向银行提交展期申请，其内容包括：展期理由、展期期限，以及展期后的还本、付息、付费计划，及拟采取的补救措施。故本题选ABDE。[多选题]55.中长期贷款中，项目配套文件包括（）。A)项目可行性研究报告B)资金来源落实的证明文件C)其他金融机构贷款承诺文件D)其他配套条件落实的证明文件E)资本金已经到位或能按期到位的证明文件答案:BCDE解析:A项项目可行性研究报告属于中长期贷款中项目立项文件包括的内容。B、C、D、E项均是项目配套文件包括的内容。故本题选BCDE。[多选题]56.?提前还款?条款可以包括（）。A)未经银行的书面同意．借款人不得提前还款B)借款人可以在贷款协议规定的最后支款日后、贷款到期日前的时间内提前还款C)借款人应在提前还款日前30天(或60天)以书面形式向银行递交提前还款的申请D)申请书中应列明借款人要求提前偿还的本金金额E)由借款人发出的提前还款申请应是不可撤销的，借款人有义务据此提前还款答案:ABCDE解析:一条总的原则时不能违反法律法规和贷款协议的规定。根据这条原则可以判断五个选项都是提前还款的可行约定。[多选题]57.银行应该对贷款合同实施履行监督、归档、检查等管理措施，包括（）A)对贷款合同的履行进行监督B)通过监督及时发现影响履行的原因，防止违约的发生C)建立完善的档案管理制度D)不定期对合同的使用、管理等情况进行检查E)对检查中发现的问题应当及时整改答案:ABCE解析:D项错在不定期，应该是定期对合同的使用、管理情况进行检查。[多选题]58.信贷授权中的信贷包括（）。A)贷款B)贴现C)透支D)保理E)信用证答案:ABCDE解析:信贷授权中的信贷包括贷款、贴现、透支、保理、承兑、担保、信用证、信贷证明等银行业金融机构表内外授信业务。[多选题]59.下列选项中，属于财务状况的预警信号的有()。A)固定资产投资迅速增加B)应收账款余额激增C)存货激增D)公司主要负责人变动E)存货周转速度放慢答案:ABCE解析:有关财务状况的预警信号主要包括：①存货激增；②存货周转速度放慢；⑧现金状况恶化；④应收账款余额或比例激增；⑤流动资产占总资产的比例下降；⑥流动资产状况恶化；⑦固定资产迅速变化；⑧除固定资产外的非流动资产集中；⑨长期债务大量增加；⑩短期债务增加失当；⑩资本与债务的比例降低；⑧销售额下降；⑩成本上升、收益减少；⑩销售上升、利润减少；⑩相对于销售额(利润)而言，总资产增加过快等。[多选题]60.下列情况中，会导致企业产生借款需求的有（）。A)应收账款增加B)应付账款增加C)应付账款减少D)存货增加E)应收账款减少答案:ACD解析:如果公司的现金需求超过了现金供给，那么资产效率下降和商业信用减少可能成为公司贷款的原因。通常，应收账款、存货的增加，以及应付账款的减少将形成企业的借款需求。[多选题]61.一来说，满足（）条件的购买者可能具有较强的讨价还价能力。A)购买者的总数较少，而每个购买者的购买量较大，占了卖方销售量的很大比例B)卖方行业由大量相对来说规模较小的企业所组成C)购买者所购买的基本上是一种标准化产品，同时向多个卖主购买产品在经济上也完全可行D)购买者有能力实现前向一体化，而卖主不可能实现后向一体化E)购买者有能力实现后向一体化，而卖主不可能实现前向一体化答案:ABCE解析:一来说，满足如下条件的购买者可能具有较强的讨价还价能力：①购买者的总数较少，而每个购买者的购买量较大，占了卖方销售量的很大比例；②卖方行业由大量相对来说规模较小的企业所组成；③购买者所购买的基本上是一种标准化产品；同时向多个卖主购买产品在经济上也完全可行；④购买者有能力实现后向一体化，而卖主不可能实现前向一体化。故本题选ABCE。[多选题]62.下列关于质押的说法正确的有（）。A)质押担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金、但不包括实现债权的费用B)在质押担保中，质押物价值大于所担保债权的余额部分，可以再次设定抵押C)债权人有权以该质押财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿D)贷款质押以转移质物占有和权利凭证交付之日起生效或登记之日起生效E)在质押期间，质权人依法有权收取质物所生的天然孽息和法定孽息答案:CDE解析:A项，质押担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金、质物保管费用和实现质权的费用；B项，在抵押担保中，抵押物价值大于所担保债权的余额部分，可以再次抵押，即抵押人可以同时或者先后就同一项财产向两个以上的债权人进行抵押。[多选题]63.下列情况中。可能给企业带来经营风险的有（）。A)客户需求为便携性B)持有一笔占公司年订单量60％的订单，能按时保质完成C)企业只生产台式机D)以前产品的产、供、销都由本企业自行提供，最近企业转型，只负责产品的生产E)只依赖于一家供应商答案:ACDE解析:对于银行信贷来说，企业的经营风险部分体现在：不能适应市场变化或客户需求的变化、持有一笔大额订单却不能较好的履行合约、产品结构单一、对存货、生产和销售的控制力下降，对一些客户或供应商过分依赖，可能引起巨大的损失等方面。[多选题]64.合同的变更包括（）。A)当事人变更B)担保合同的变更C)贷款展期D)借款合同提款计划的调整E)还款计划的调整答案:ABCDE解析:合同的变更包括当事人变更、担保合同的变更、贷款展期、借款合同提款计划和还款计划的调整及其他合同内容的变更。考点贷款合同管理[多选题]65.运用固定资产周转率进行实际分析时，为真实反映固定资产的运用效率，还要考虑的因素有（）。A)折旧及更新对固定资产净值的影响B)不同企业折旧方法的差异C)不同企业资产水平的不同D)行业性质不同造成固定资产状况不同E)行业不同造成销售收入不同答案:ABD解析:运用固定资产周转率进行买际分析时，为真实反映固定资产的运用效率，还要考虑的因素有：①折旧及更新对固定资产净值的影响；②不同企业折旧方法的差异；③行业性质不同造成固定资产状况不同。[多选题]66.贷款担保的作用主要包括()。A)巩固和发展信用关系B)促进借款人加强管理，改善经营管理状况C)降低银行贷款风险，提高信贷资金使用效率D)加强担保人与银行的业务合作，使得担保人未来更可能获得银行信贷E)协调和稳定商品流转秩序，使国民经济健康运行答案:ABCE解析:贷款担保的作用主要包括：协调和稳定商品流转秩序，使国民经济健康运行；降低银行贷款风险，提高信贷资金使用效率；促进借款企业加强管理；改善经营管理状况；巩固和发展信用关系。[多选题]67.客户档案主要包括（）。A)借款企业及担保企业的营业执照、法人代码本、税务登记证B)借款企业及担保企业的信用评级资料C)借款企业及担保企业的验资报告D)借款企业及担保企业近3年主要的财务报表E)企业法人、财务负责人的身份证或护照复印件答案:ABCDE解析:客户档案主要包括：①借款企业及担保企业的?三证?(即年检营业执照、法人代码本、税务登记证)复印件；②借款企业及担保企业的信用评级资料；③借款企业及担保企业的开户情况；④借款企业及担保企业的验资报告；⑤借款企业及担保企业近3年的主要财务报表，包括资产负债表、损益表、现金流量表等，上市公司、?三资?企业需提供经审计的年报；⑥企业法人、财务负责人的身份证或护照复印件；⑦反映该企业经营、资信(?三资?企业还应提交企业批准证书、公司章程等)及历次贷款情况的其他资料。[多选题]68.在贷款分类过程中，贷款基本信息包括()。A)贷款目的B)还款来源C)还款人的社会背景D)贷款在使用过程中的周期性分析E)还款记录答案:ABDE解析:在贷款分类过程中，银行首先要了解的就是贷款基本信息，其内容包括贷款目的、还款来源、贷款在使用过程中的周期性分析、还款记录等。[多选题]69.银行业发展的启动阶段，行业销售、利润和现金流的特征有（）。A)销售：由于价格比较高，销售量很小B)利润：由于销售量很低而成本相对很高，利润为负C)销售：由于价格比较高，销售量很大D)利润：由于销售量很高而成本相对很低，利润为正E)现金流为负答案:ABE解析:启动阶段行业的销售、利润和现金流有以下特点：①在销售方面，由于价格比较高，销售量很小；②在利润方面，因为销售量低而成本相对很高，利润为负值；③在现金流方面，低销售、高投资和快速的资本成长需求造成现金流为负值。[多选题]70.借款需求的原因可能包括（）。A)长期性资本支出B)季节性存货C)应收账款增加D)固定资产重置E)债务重构答案:ABCDE解析:借款需求的原因可能是由于长期性资本支出以及季节性存货和应收账款增加等导致的现金短缺。因此，公司的借款需求可能是多方面的。而借款目的主要是指借款用途，一般来说，长期贷款用于长期融资，短期贷款用于短期融资。[多选题]71.供应阶段信贷人员应重点分析的有（）。A)货品质量B)货品价格C)进货渠道D)技术水平E)付款条件答案:ABCE解析:供应阶段的核心是进货，信贷人员应重点分析以下方面:(1)货品质量；(2)货品价格；(3)供货稳定性；(4)进货渠道；(5)付款条件技术水平为生产阶段中信贷人员应重点调查的方面。[多选题]72.成长阶段的企业（）。A)代表着最低的风险B)现金和资本需求非常大C)可能出现偿付问题D)产品已实现标准化并被大众所接受E)成功率最高答案:BC解析:成熟期的行业代表着最低的风险，成长阶段的企业代表中等程度的风险，A项不符合题意。成长阶段拥有所有阶段中最大的机会，因为现金和资本需求非常大，B项符合题意。在成长阶段，连续不断的销售增长和产品开发将会导致负的并且不稳定的经营现金流，从而引发偿付风险，C项符合题意。成熟期(而非成长阶段)企业的产品已实现标准化并且被大众所接受，D项不符合题意。成熟期的行业成功率相对较高，而成长期的很多企业会失败，或者无法承受竞争压力而选择退出，E项不符合题意。故本题选BC。[多选题]73.国别风险的类型包括（）。A)转移风险B)主权风险C)传染风险D)货币风险E)宏观经济风险答案:ABCDE解析:除ABCDE五项外，国别风险的类型还包括政治风险和间接国别风险。[多选题]74.个人贷款申请应具备的条件包括（）。A)借款人具备还款意愿和还款能力B)借款人信用状况良好，无重大不良信用记录C)贷款申请数额、期限和币种合理D)贷款用途明确合理E)借款人为具有完全民事行为能力的中华人民共和国公民或符合国家有关规定的境外自然人答案:ABCDE解析:个人贷款申请应具备以下条件：①借款人为具有完全民事行为能力的中华人民共和国公民或符合国家有关规定的境外自然人；②借款人具备还款意愿和还款能力；③贷款用途明确合理；④贷款申请数额、期限和币种合理；⑤借款人信用状况良好，无重大不良信用记录；⑥贷款人要求的其他条件。[多选题]75.银行在采取所有可能措施和实施必要程序之后，（），银行经追偿后仍无法收回的债权，可认定为呆账。A)借款人和担保人依法宣告破产，并终止法人资格B)借款人遭受重大自然灾害，损失巨大且不能获得保险补偿C)借款人完全停止经营活动，被县级及县级以上工商行政管理部门依法吊销营业执照D)借款人完全停止经营活动，连续两年以上未参加工商年检E)借款人触犯刑律，依法受到制裁．其财产不足以归还所借债务，又无其他债务承担者答案:ABCDE解析:银行在采取所有可能的措施和实施必要的程序之后，符合下列条件之一的债权或者股权可认定为呆账：①借款人和担保人依法宣告破产、关闭、解散或撤销，并终止法人资格，银行对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权；②借款人遭受重大自然灾害或意外事故．损失巨大且不能获得保险补偿．或者以保险赔偿后．确实无力偿还部分或者全部债务，银行对其财产进行清偿和对担保人进行追偿后，未能收回的债权；③借款人和担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散、撤销，但已完全停止经营活动，被县级及县级以上工商行政管理部门依法注销、吊销营业执照，银行对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权；④借款人和担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散、撤销，但已完全停止经营活动或下落不明，未进行工商登记或连续两年以上未参加工商年检，银行对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权：⑤借款人触犯刑律，依法受到制裁，其财产不足以归还所借债务，又无其他债务承担者，银行经追偿后确实无法收回的债权；⑥另行规定的其他情况。故选项A、B、C、D、E均符合题意。[多选题]76.销售阶段的核心是市场。信贷人员应重点调查的有（）。A)目标市场B)销售渠道C)收款条件D)货品价格E)货品质量答案:ABC解析:销售阶段的核心是市场，信贷人员应重点调查以下方面:(1)目标客户；(2)销售渠道；(3)收款条件货品价格和货品质量为供应阶段中信贷人员应重点调查的方面。[多选题]77.决定银行给予一个企业（集团）授信额度大小的因素包括（）。A)借款企业对借款金额的需求B)还款能力及未来现金流风险C)银行或借款企业的法律或监督条款的限制D)银行贷款组合管理的限制E)关系管理因素答案:ABCDE解析:考核授信额度的决定因素。[多选题]78.对于长期销售增长的企业，满足其核心流动资产增长的长期融资方式包括（）。A)核心流动负债增长B)营运资本投资增加C)应付账款D)应计费用E)存货答案:AB解析:对于长期销售增长的企业，满足其核心流动资产增长的长期融资方式包括核心流动负债的增长或营运资本投资的增加。[多选题]79.商业银行可接受的质押财产包括（）A)出质人所有的、依法有权处分的机器B)汇票C)依法可以转让的基金份额、股权D)依法可以转让的专利权E)依法可以质押的特许经营权答案:ABCDE解析:5个选项均符合题意。[多选题]80.根据《欧洲货币》提出的衡量国别风险的计算方法，衡量国别风险需要考虑的因素主要包括（）。A)政治和经济风险B)债务情况C)进入资本市场的能力D)获得短期融资的能力E)税收风险答案:ABCD解析:除ABCD四项外，《欧洲货币》提出的衡量国别风险需要考虑的因素还包括：违约债务或重新安排的债务情况、信贷评级、获得银行融资的能力、福费廷的折扣。E项，税收风险是世界市场研究中心(WMRC)提出的衡量国别风险的方法中需要考虑的因素。[多选题]81.对项目进行财务分析，进行税金审查时，（）应从销售收入中扣除。A)教育费附加B)资源税C)营业税D)消费税E)企业所得税答案:ABCD解析:对项目进行财务分析，进行税金审查时，从销售收入中扣除的有增值税、消费税、营业税、资源税、城市维护建设税、土地增值税、教育费附加；从利润中扣除的有企业所得税。故本题选ABCD。[多选题]82.商业银行应当在半年度、年度财务报告中披露贷款损失准备相关信息，包括但不限于以下内容（）。A)本期及上年同期贷款拨备率和拨备覆盖率B)拨备覆盖率期初余额C)本期及上年同期贷款损失准备余额D)贷款拨备率期初余额E)本期计提、转回、核销数额答案:ACE解析:《商业银行贷款损失准备管理办法》第十六条规定，商业银行应当在半年度、年度财务报告中披露贷款损失准备相关信息，包括但不限于：①本期及上年同期贷款拨备率和拨备覆盖率；②本期及上年同期贷款损失准备余额；③本期计提、转回、核销数额。[多选题]83.常规清收包括（）。A)依法收贷B)委托第三方清收C)协商处置抵质押物D)直接追偿E)依法追偿答案:BCD解析:常规清收包括直接追偿、协商处置抵质押物、委托第三方清收等方式。[多选题]84.在财务分析中，资本回报率可分解为（）。A)净利润B)利润率C)资产使用效率D)财务杠杆E)红利留存率答案:BCD解析:在财务分析中，资本回报率可分解为利润率、资产使用效率和财务杠杆。第3部分：判断题，共15题，请判断题目是否正确。[判断题]85.在?行业动荡期?固定资产很高或者其他方面需要高投资的行业，一般很少出现?价格战争?的现象。（）A)正确B)错误答案:错解析:在?行业动荡期?，对于固定资产很高或者其他方面需要高投资的行业来说．出现?价格战争?的现象更为普遍。[判断题]86.在信贷实践中，与营运资金有关的融资需