华夏航空：华夏航空教育科技产业有限公司审计报告及财务报表

(2021年01月01日至2023年09月30日止)目录页次审计报告1-3财务报表资产负债表1-2现金流量表4所有者权益变动表5-7BDOCHINASHULUNPANCERTIFIEDPUBLICACCOU财务报表，包括2021年12月31日、2022年12月31日及2023年9月30日的资产负债表，2021年度、2022年度及2023年1-9月期间规定编制，公允反映了教育科技2021年12月31日、2022年12月31日及2023年9月30日的财务状况以及2021年度、2022年度及2023年1-9月期间的经营成果和现金流量。报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我教育科技管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括教育科技2021年至2023年9月30日报告中涵盖的信息，但不审计报告第1页我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在在编制财务报表时，管理层负责评估教育科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督教育科技的财务报告过程。我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，审计报告第2页虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。(五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺通合体)审计报告第3页华夏航空教育科技产业有限公司资产负债表(除特别注明外，金额单位均为人民币元)资产附注五交易性金融资产(三)(四)(五)(六)(七)(八)(九)固定资产(十)(十一)(十一)69.125.090.2;开发支出长期待摊费用(十三)(十四)(十五)报表第1页华夏航空教育科技产业有限公司资产负债表(续)(除特别注明外，金额单位均为人民币元)负债和所有者权益附注五(十六)(十七)(十八)(十九)(二十)(二十一)(二十二)(二十三)(二十四)实收资本(或股本)(二十五)资本公积(二十六)未分配利润(二十七)后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：华夏航空教育科技产业有限公雨(除特别注明外，金额单位均为人民币元)附注五(二十八)(二十九)销售费用(三十)管理费用(三十一)研发费用财务费用(三十二)其中：利息费用(三十三)投资收益(损失以“.”号填列)(三十四)以摊余成本计量的金融资产终止确净敞口套期收益(损失以“.”号填列)公允价值变动收益(损失以“-”号填列)信用减值损失(损失以“.”号填列)(三十五)资产减值损失(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以“·”号填列)(三十六)二、营业利润(号损以“-”号填列)(三十七)减：营业外支出(三十八)三、利润总额(分损总额以“-”号填列；减：所得税费用(三十九)四、净利润(净亏损以“-”号填列)(一)持续经营净利润(渔亏损以“-”号填列)(二)终止经营净利润(净号损以“”号填列(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动额(二)将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综合收益公司负责人：会计机构负责人公司负责人：会计机构负责人华夏航空教育科技产业有限公司现金流量表(除特别注明外，金额单位均为人民币元)2023年14月处置固定资产、无形资产和其他长期资产收同的现金净额的现金后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：项l2023年1-9月资本公和·、上：年年末余额:、本期增减变动金额(减少以“”号填列)(·)综合收益总颜()所有者投入和减少资本1.所有者投入的普通股3.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.位余公积转增资本(或股本)1.本期提取2.本期使用(六)其他-叫、本期期末余额后附财务报表附注为财务报表的组成部分。报表第5页所有者权益变动表(除特别注明外，金额单位均为人民币元)中收资本(或股、上年年末余额:、本年年初余额、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)(·)综合收能总潮(:)所有者投入和减少资本1.所有者投入的普通股 (三)利润分配(四)所有者权益内部结转.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)1.本期提取2.本期使用四、本期期末余额报表第6页华夏航空教育科技产业有限公司(除特别注明外，金额单位均为人民币元)出收资本(或股、上年年末余额、本年年初余额(·)综合收益总额:)所有者投入和规少资本1.所有者投入的普通股(.三)利润分配1.提取益余公老—(叫)所有者权益内部结转1.资术公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资术(或股术)(五)安项储备1.本期提取(六)其他四、本期期术金额报表第7页2021年度至2023年9月(除特殊注明外，金额单位均为人民币元)华夏航空教育科技产业有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系于2015年1月由华有限公司，于2020年4月变更为华夏航空教育科技产业有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：915001123277961781,注册资本为33,260万元，已全额实缴。草制品零售，保安培训，体育场地设施经营(不含高危险性体育运动),美容服务，货物进目以相关部门批准文件或许可证件为准)等。本财务报表业经公司总经理于2023年12月26日批准报出。计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制。本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日、2022年12月31日和2023年9月30日的财务状况以及2021年度、2022年度和2023年1-9月的经营成果和现金流量。自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。2021年度至2023年9月本公司营业周期为12个月。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的一业务模式是以收取合同现金流量为目标；一合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的一业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；一合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。2021年度至2023年9月价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。该指定在单项投资的本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入1)该项指定能够消除或显著减少会计错配。3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。(1)以摊余成本计量的金融资产(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、2021年度至2023年9月终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。(5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。(6)以摊余成本计量的金融负债以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。3、金融资产终止确认和金融资产转移满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：一收取金融资产现金流量的合同权利终止；一金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；一金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有2021年度至2023年9月(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。(1)终止确认部分的账面价值；止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。2021年度至2023年9月允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和财务担保合同等的预期信用损失进行估本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于由《企业会计准则第14号收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资财务报表附注第6页2021年度至2023年9月存货分类为：航材和航材消耗件及其他。航材消耗件指一次性领用并消耗的零部件。2021年度至2023年9月采用永续盘存制。5、低值易耗品和包装物的摊销方法(1)低值易耗品采用一次转销法；(2)包装物采用一次转销法。(九)固定资产1、固定资产的确认和初始计量固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产按成本(并考虑预计弃置费用因素的影响)进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：类别折旧年限(年)年折旧率(%)2021年度至2023年9月当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。(十)在建工程在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。(十一)借款费用1、借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。2、借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：(1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；(2)借款费用已经发生；(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。3、暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。2021年度至2023年9月(十二)无形资产(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量；(2)后续计量预计受益期间电脑软件预计受益期间2021年度至2023年9月开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。4、开发阶段支出资本化的具体条件研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。(十三)长期资产减值长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。(十四)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。各项费用的摊销期限及摊销方法为：10年电脑补贴2021年度至2023年9月(十五)合同负债(十六)职工薪酬(1)设定提存计划(2)设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期华夏航空教育科技产业有限公司2021年度至2023年9月(十七)收入性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易财务报表附注第13页2021年度至2023年9月(十八)合同成本(十九)政府补助2021年度至2023年9月政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入)递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入)或冲减相关成收入)或冲减相关成本费用或损失。(二十)递延所得税资产和递延所得税负债所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账2021年度至2023年9月·递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税(1)执行《企业会计准则解释第15号》财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》(财会〔2021)35号，以下简称“解释第15号”)。解释第15号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产2021年度至2023年9月后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自2022年1月1日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售，应当进行解释第15号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”规定自2022年1月1日起施行，企业应当对在2022年1月1日尚未履行完所有义务(2)执行《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题的通知》财政部于2022年5月19日发布了《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题的通知》(财会(2022)13号),再次对允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围进行调整，取消了原先“仅针对2022年6月30日发的2022年6月30日之后应付租赁付款额的减让，承租人和出租人可以继续选择本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采整前期比较财务报表数据；对2022年1月1日至该通知施行日之间发生的未按照该(3)执行《企业会计准则解释第16号》财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》(财会(2022)31号，以下简称“解释第16号”)。解释第16号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策2021年度至2023年9月该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在2022年1月1日至施行日之间的，按照该规定进行调整；发生在2022年1月1日之前且相关金融工具在2022年1月解释第16号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日(无论发生在等待期内还是结束后),应当按照所该规定自公布之日起施行，2022年1月1日至施行日新增的有关交易，按照该规定进行调整；2022年1月1日之前发生的有关交易未按照该规定进行处理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整2022年1月1日留存收益及其他相关项目，不调整前③关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易(包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并相关资产成本的交易等单项交易),不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得该规定自2023年1月1日起施行，允许企业自2022年度提前执行。对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使本公司自2022年度提前执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产2021年度至2023年9月(一)主要税种和税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部根据财政部、税务总局、国家发展改革委公告2020年第23号《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》,自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的《西部地区鼓励类产业目录》中且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司可享受此优惠。2021年度至2023年9月五、财务报表项目注释(一)货币资金(二)应收票据1、应收票据分类列示(三)应收账款1、应收账款按账龄披露1年以内1至2年2、应收账款按坏账计提方法分类披露2023年9月30日财务报表附注第20页华夏航空教育科技产业有限公司2021年度至2023年9月类别比例计提比例2022年12月31日类别比例计提比例(%)2021年12月31日类别比例计提比例财务报表附注第21页2021年度至2023年9月组合计提项目：计提比例(%)计提比例(%)计提比例(%)财务报表附注第22页2021年度至2023年9月按单项计提坏账准备：2023年9月30日计提比例(%)计提理由2022年12月31日计提比例(%)计提理由3、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况类别收回或转回类别收回或转回收回或转回财务报表附注第23页2021年度至2023年9月4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况2023年09月30日按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额43,769,843.98元，占应收账款期末余额合计数的比例97.31%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额1,839,442.43元。2022年12月31日按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额34,021,359.52元，占应收账款期末余额合计数的比例89.62%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额1,315,559.00元。2021年12月31日按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额35,587,189.35元，占应收账款期末余额合计数的比例89.82%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额115,971.90元。(四)应收款项融资1、应收款项融资情况国内信用证2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据国内信用证1、预付款项按账龄列示财务报表附注第24页2021年度至2023年9月比例(%)比例(%)比例1年以内1至2年3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况2023年09月30日按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额142,825.95元，占预付款项期末余额合计数的比例77.19%。2022年12月31日按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额145,013.65元，占预付款项期末余额合计数的比例96.47%。2021年12月31日按预付对象集中度归集的期末余额前四名预付款项汇总金额131,150.87元，占预付款项期末余额合计数的比例100%。(六)其他应收款1、其他应收款项(1)按账龄披露2021年度至2023年9月1年以内1至2年(2)按坏账计提方法分类披露2023年9月30日类别比例计提比例2022年12月31日类别比例计提比例2021年12月31日类别计提比例(%)财务报表附注第26页2021年度至2023年9月按组合计提坏账准备：组合计提项目：项财务报表附注第27页华夏航空教育科技产业有限公司2021年度至2023年9月(3)坏账准备计提情况未来12个月预期信用减值)信用减值)本期转回未来12个月预期信用减值)信用减值)2021.12.31余额在本期本期转回本期转销财务报表附注第28页2021年度至2023年9月未来12个月预期信用减值)信用减值)本期核销其他变动未来12个月预期生信用减值)生信用减值)本期转回(4)本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况类别收回或转回财务报表附注第29页华夏航空教育科技产业有限公司2021年度至2023年9月类别收回或转回类别收回或转回(5)按款项性质分类情况款项性质(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况2023年09月30日款项性质占其他应收款计数的比例(%)1年以内1年以内1年以内内部往来财务报表附注第30页华夏航空教育科技产业有限公司2021年度至2023年9月2022年12月31日款项性质占其他应收款计数的比例(%)内部往来1年以内1年以内内部往来1-2年、2-3年1年以内2021年12月31日款项性质占其他应收款项的比例(%)1-2年1年以内1年以内内部往来2年以内债务人I内部往来1年以内财务报表附注第31页华夏航空教育科技产业有限公司2021年度至2023年9月库存商品财务报表附注第32页2021年度至2023年9月(八)其他流动资产(九)其他非流动金融资产(十)固定资产1、固定资产及固定资产清理固定资产固定资产清理2021年度至2023年9月(2)本期增加金额(3)本期减少金额(2)本期增加金额(3)本期减少金额(2)本期增加金额(3)本期减少金额财务报表附注第34页华夏航空教育科技产业有限公司2021年度至2023年9月(1)2021.12.31账面价值(2)2020.12.31账面价值(2)本期增加金额(3)本期减少金额2.累计折旧(2)本期增加金额(3)本期减少金额财务报表附注第35页华夏航空教育科技产业有限公司2021年度至2023年9月(4)2022.12.31余额(2)本期增加金额(3)本期减少金额(1)2022.12.31账面价值(2)2021.12.31账面价值1.账面原值(2)本期增加金额(3)本期减少金额财务报表附注第36页华夏航空教育科技产业有限公司2021年度至2023年9月 (1)2023.09.30账面价值(2)2022.12.31账面价值财务报表附注第37页2021年度至2023年9月(十一)在建工程1、在建工程及工程物资2、在建工程情况培训中心真火训练项目财务报表附注第38页华夏航空教育科技产业有限公司2021年度至2023年9月1.账面原值(2)本期增加金额(3)本期减少金额2.累计摊销(2)本期增加金额(3)本期减少金额(2)本期增加金额(3)本期减少金额(1)2021.12.31账面价值(2)2020.12.31账面价值电脑软件1.账面原值(2)本期增加金额(3)本期减少金额财务报表附注第39页华夏航空教育科技产业有限公司2021年度至2023年9月电脑软件2.累计摊销(2)本期增加金额(3)本期减少金额(2)本期增加金额(3)本期减少金额(1)2022.12.31账面价值(2)2021.12.31账面价值电脑软件1.账面原值(2)本期增加金额(3)本期减少金额2.累计摊销(2)本期增加金额(3)本期减少金额(2)本期增加金额财务报表附注第40页2021年度至2023年9月电脑软件(3)本期减少金额(1)2023.09.30账面价值(2)2022.12.31账面价值(十三)长期待摊费用电脑补贴电脑补贴电脑补贴财务报表附注第41页华夏航空教育科技产业有限公司2021年度至2023年9月递延所得税资产和负递延所得税资产和负递延所得税资产和负财务报表附注第42页2021年度至2023年9月(十五)其他非流动资产(十六)短期借款已贴现未终止确认的票据(十七)应付账款1、应付账款列示(十八)合同负债1、合同负债情况财务报表附注第43页华夏航空教育科技产业有限公司2021年度至2023年9月(十九)应付职工薪酬本期减少离职后福利-设定提存计划辞退福利一年内到期的其他福利本期增加本期减少辞退福利一年内到期的其他福利本期增加本期减少辞退福利一年内到期的其他福利本期增加本期减少(1)工资、奖金、津贴和补贴(2)职工福利费(3)社会保险费财务报表附注第44页华夏航空教育科技产业有限公司2021年度至2023年9月本期增加本期减少(4)住房公积金(5)工会经费和职工教育经费(6)短期带薪缺勤(7)短期利润分享计划本期增加本期减少(1)工资、奖金、津贴和补贴(2)职工福利费(3)社会保险费(4)住房公积金(5)工会经费和职工教育经费(6)短期带薪缺勤(7)短期利润分享计划本期增加本期减少(1)工资、奖金、津贴和补贴(2)职工福利费(3)社会保险费(4)住房公积金(5)工会经费和职工教育经费(6)短期带薪缺勤(7)短期利润分享计划财务报表附注第45页华夏航空教育科技产业有限公司2021年度至2023年9月本期增加本期减少失业保险费本期增加本期减少失业保险费本期增加本期减少失业保险费税费项目印花税财务报表附注第46页华夏航空教育科技产业有限公司2021年度至2023年9月待转销项税财务报表附注第47页华夏航空教育科技产业有限公司2021年度至2023年9月本期变动增(+)减(一)公积金转增资本有限公司本期变动增(+)减(一)公积金转增资本有限公司本期变动增(+)减(一)公积金转增资本有限公司本期增加本期减少本期减少本期减少财务报表附注第48页华夏航空教育科技产业有限公司2021年度至2023年9月2023年1-9月调整前上年年末未分配利润调整年初未分配利润合计数(调增+,调减一)调整后年初未分配利润期末未分配利润2023年1-9月2023年1-9月2023年1-9月财务报表附注第49页2021年度至2023年9月2023年1-9月印花税(三十)销售费用2023年1-9月劳务费(三十一)管理费用2023年1-9月(三十二)财务费用2023年1-9月利息费用其中：租赁负债利息费用财务报表附注第50页2021年度至2023年9月2023年1-9月(三十三)其他收益2023年1-9月(三十四)投资收益2023年1-9月票据贴现利息(三十五)信用减值损失2023年1-9月(三十六)资产处置收益2023年1-9月固定资产处置收益2021年度至2023年9月(三十七)营业外收入2023年1-9月(三十八)营业外支出2023年1-9月罚款滞纳金支出赔偿支出(三十九)所得税费用1、所得税费用表2023年1-9月当期所得税费用递延所得税费用2、会计利润与所得税费用调整过程2023年1-9月按法定[或适用]税率计算的所得税费用调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响华夏航空教育科技产业有限公司2021年度至2023年9月2023年1-9月所得税费用1、将净利润调节为经营活动现金流量净利润资产减值准备固定资产折旧使用权资产折旧无形资产摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“一”号填列)固定资产报废损失(收益以“一”号填列)公允价值变动损失(收益以“一”号填列)财务费用(收益以“—”号填列)投资损失(收益以“—”号填列)递延所得税资产减少(增加以“一”号填列)递延所得税负债增加(减少以“一”号填列)存货的减少(增加以“一”号填列)经营性应收项目的减少(增加以“一”号填列)经