第三章.金融法客体

第三章金融法客体第一节金融法客体概述

一、金融法客体的涵义和特点p51

1、概念

2、特点二、金融法客体的分类

有六个，票据是最常见的客体

第二节货币一、人民币的法律地位

《中国人民银行法》第16条规定：“中华人民共和国的法定货币是人民币，以人民币支付中华人民共和国境内的一切公共的和私人的债务，任何单位和个人不得拒收。”这一规定，明确地表明了人民币的法律地位，即人民币是中华人民共和国的法定货币。人民币作为我国的法定货币，一方面具有无限清偿能力；另一方面，又是我国唯一的合法货币。二、人民币发行的涵义与发行机关

（一）人民币发行的涵义人民币发行有广义和狭义之分。广义的发行是指人民银行代表国家发行、投放、回笼、调拨、销毁、保管以及调节各地人民币流通等业务活动的总称。狭义的发行是指人民银行向流通领域中投放人民币现金的行为。具体而言，即指人民银行通过发行库把发行基金投入业务库，使一部分货币进入流通领域的行为。二、人民币发行的涵义与发行机关

（二）人民币的发行机关依据《中国人民银行法》的规定，人民银行是我国唯一的货币发行机关。该法第18条明确规定：“人民币由中国人民银行统一印制、发行。中国人民银行发行新版人民币，应将发行的时间、面额、图案、式样、规格予以公告”。从而从法律上确定了人民银行作为我国唯一货币发行机关的法律地位。三、人民币发行的原则及程序

（一）人民币发行的原则

P54为保证人民币币值稳定，促进国民经济协调、稳定、健康的发展，我国人民币的发行历来坚持以下三大发行原则。其内容是：1.统一集中发行原则。2.计划发行原则。3.经济发行原则。三、人民币发行的原则及程序

（二）人民币发行的程序人民币发行程序是指人民币发行的步骤和方法，是属于人民币发行制度的重要组成部分。在我国，人民币的发行程序大致分为四步：1.提出人民币的发行计划，确定年度货币供应量。2.国务院批准人民银行报批的货币供应量计划。3.进行发行基金的调拨。4.普通银行业务库日常现金收付。

四、发行库与业务库

（一）发行库我国的发行库是“人民币发行库”的简称，是中国人民银行为国家保管人民币发行基金而设置的金库，是办理货币发行的具体机构。按人民银行发布的《人民币发行库管理办法)》的规定，我国实行四级发行库体制，依次分为总库、分库、中心支库和支库，总库由若干总行重点库组成。发行库的主要职责是：保管人民币发行基金、金银实物和总行指定的代保管品；办理人民币发行基金出入库；办理开户单位现金存取款业务；监督、管理有关开户单位交存现金的质量等。发行库管理的目标是确保安全。四、发行库与业务库

（二）业务库业务库是各银行基层分、支行和处、所为办理日常现金收付而设置的金库。业务库保管的货币是流通中的货币，处于周转状态。为节约现金使用和减少现金调拨，控制货币发行的额度，在保证业务现金需要的前提下，人民银行对各银行业务库保留的现金，均确定一个库存限额。业务库库存限额确定后，不能任意突破。库存现金超出限额时，超出部分要缴回发行库；不足限额时，发行库就发行一部分货币补充业务库，使其恢复到正常水平。四、发行库与业务库

（三）发行库与业务库的区别机构的设置不同。发行库是各级人民银行的重要组成部分，实行垂直领导；而业务库则是各级政策性银行和商业银行为办理现金收付业务而设立的金库。保管的货币性质不同。发行库保管的是发行基金，在出发行库之前，它尚属货币准备金性质，不是流通中的货币，不具备货币的职能；业务库保管的是现金，属流通中货币的一部分。业务对象不同。发行库的业务对象是各普通银行；业务库的对象是全社会。收付款项的起点不同。发行库出入库的金额起点是以千元为单位，必须整捆出入库；而业务库收付现金则不受金额起点的限制。五、人民币的法律保护

（一）残损人民币的管理

P56残损人民币的兑换、收回与销毁，对于保持人民币的整洁、方便人民币的使用、维护人民币的信誉有着积极的作用。为此，《中国人民银行法》第21条规定：“残缺、污损的人民币，按照中国人民银行的规定兑换，并由中国人民银行负责收回、销毁。”中国人民银行据此发布的《残缺污损人民币兑换办法》（2003年12月24日）、《残损人民币销毁管理办法》（2000年5月26日）对这方面的问题作了更具体的规定。五、人民币的法律保护

（二）人民币的保护为了维护人民币唯一法定货币的地位，加强对人民币的法律保护，国家通过立法对危害人民币的各种行为作出了禁止和惩处规定。《中国人民银行法》第19条、第20条规定：“禁止伪造、变造人民币。禁止出售、购买伪造、变造的人民币。禁止运输、持有、使用伪造、变造的人民币。禁止故意毁损人民币。禁止在宣传品、出版物或者其他商品上非法使用人民币图样。”“任何单位和个人不得印制、发售代币票券，以代替人民币在市场上流通”。国务院发布的《人民币管理条例》第31条至37条对与此有关的问题作了进一步规定，《中国人民银行法》第42条至第46条和1997年的《刑法》，还就有关危害人民币的行为应该承担的法律责任作了明确规定。第三节外汇一、涵义外汇foreignexchange(FX市场)

通常指以外国货币表示的可用于国际结算的各种支付手段。包括：外国货币、外币存款、外币有价证券(政府公债、国库券、公司债券、股票等)、外币支付凭证(票据、银行存款凭证、邮政储蓄凭证等)。

外汇（ForeignExchange）即国外汇兑，“汇”是货币异地转移，“兑”是货币之间进行转换，从动态上讲，外汇就是把一国货币转换成另一国货币，并在国际间流通用以清算因国际经济往来而产生的债权债务。从静态上讲外汇又表现为进行国际清算的手段和工具，如外国货币，以外币计价的各种证券。资料从形式上看，外汇是某种外国货币或外币资产，但不能认为所有的非本国货币都是外汇，只是那些具有可兑换性的外国货币才能成为外汇。凡是接受IMF协定第八条规定的国家的货币在国际上被承认为可自由兑换货币。这些国家必须履行三条法规：1.对国际经常往来的付款和资金转移不得施加限制；2.不施行歧视性货币措施或多种货币汇率；3.在另一成员国要求下，随时有义务换回对方在经常往来中所结存的本国货币.迄今为止，全世界已有50多个国家的货币可自由兑换。我国的人民币属于有限度自由兑换货币。在我国，有20余种外币可以在外汇市场上挂牌买卖，它们是：美元（USD）、欧元（EUR）、日元（JPY）、英镑（GBP）、瑞士法郎（CHF）、意大利里拉（ITL）、荷兰盾（NLG）、比利时法郎（BEC）、丹麦克郎（DKK）、瑞典克郎（SEK）、奥地利先令（ATS）、港元（HKD）、加拿大元（CAD）、澳大利亚元（AUD）、新西兰元（NZD）、新加坡元（SIN）、澳门元（MOP）、马来西亚林吉特（MYR）等。2、汇率与标价方式

汇率，又称汇价，指一国货币以另一国货币表示的价格，或者说是两国货币间的比价。在外汇市场上，汇率是以五位数字来显示的，如：

欧元EUR0.9705

日元JPY119.95

英镑GBP1.5237

汇率的最小变化单位为一点，即最后一位数的一个数字变化，如：

欧元EUR0.0001

日元JPY0.01

英镑GBP0.0001

按国际惯例，通常用三个英文字母来表示货币的名称，以上中文名称后的英文即为该货币的英文代码。二、分类1.按是否可以自由兑换:自由外汇,记账外汇

2.按外汇来源和用途:贸易外汇,非贸易外汇

3.按外汇持有者的不同:居民外汇,非居民外汇4.按外汇在交易中的交割期不同:即期外汇,远期外汇三、外汇市场

目前，世界上大约有30多个主要的外汇市场，它们遍布于世界各大洲的不同国家和地区。根据传统的地域划分，可分为亚洲、欧洲、北美洲等三大部分，其中，最重要的有欧洲的伦敦、法兰克福、苏黎世和巴黎，美洲的纽约和洛杉矶，澳洲的悉尼，亚洲的东京、新加坡和香港等。外汇市场的主要参与者

外汇市场的参与者主要包括各国的中央银行、商业银行、非银行金融机构、经纪人公司、自营商及大型跨国企业等。它们交易频繁，交易金额巨大，每笔交易均在几百万美元，甚至千万美元以上。外汇交易的参与者，按其交易的目的，可以划分为投资者和投机者两类。

四、外汇交易从交易的本质和实现的类型来看，外汇买卖则可以为以下两大类：

1.为满足客户真实的贸易、资本交易需求进行的基础外汇交易；

2.在基础外汇交易之上，为规避和防范汇率风险或出于外汇投资、投机需求进行的外汇衍生工具交易。

外汇交易方式

P611.即期外汇交易:2.远期交易:3.套汇:4.套利交易:5.掉期交易:6.外汇期货:7.外汇期权交易:第四节资本证券和货币证券一、资本证券

资本证券本身没有价值，但它代表了一定量的价值。投资者可通过转让而收回其投资并可能获利。

资本证券是一种虚拟资本

虚拟资本——是以有价证券的形式存在、并能为其所有者带来一定收益的资本。

从本质上看，资本证券本身没有价值，也不能在生产过程中发挥作用，是“现实资本的纸制复本”。

资本证券的性质：权益性、收益性、流动性、风险性

二、货币证券货币证券是指证明持券人享有一定货币请求权的书面凭证。货币证券主要包括两大类：一类是商业证券，主要包括商业汇票和商业本票；另一类是银行证券，主要包括银行汇票、银行本票和支票。功能

主要是用于单位之间的商品交易、劳务报酬的支付，以及债权债务的清算等经济往来。现在各银行发行的信用卡，其实质也是一种货币证券。汇票是指由出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。注意:汇票在出票人开出时并不具有法律效力，经债务人或其委托银行签字或盖章后才能成为有效的有价证券。

汇票当事人在汇票法律关系中享有权利和承担义务的人，被称为汇票当事人。

1．出票人，指签发汇票的人。

2．受款人，指汇票上记载享有票据权利的人。

3．付款人，指履行汇票支付义务的人，即按照出票人的付款委托无条件支付汇票金额的人。汇票的法定记载事项汇票必须记载下列事项：表明“汇票”的字样；无条件支付的委托确定的金额；付款人的名称；收款人名称；出票日期；出票人签章。支票是指由出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时，无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。注意:开立支票存款账户和领用支票，必须有可靠的资信，并存入一定的资金。流通手段和支付手段职能的信用流通工具。运用支票可分为现金支票和转账支票。支票一经背书即可流通转让，具有通货作用，成为替代货币发挥支票进行货币结算，可以减少现金的流通量，节约货币流通费用。

支票的法定记载事项支票必须记载下列事项：1、表明“支票”的字样；2、无条件支付的委托；3、确定的金额；4、付款人名称；5、出票日期；6、出票人签章。与汇票相比，减少“收款人名称”支票上未记载前款规定事项之一的，支票无效。支票上的金额可以由出票人授权补记，未补记前的支票，不得使用。支票上未记载收款人名称的，经出票人授权，可以补记。本票是指由出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。注意:本票的出票人必须具有支付本票金额的可靠资金来源，并保证支付。本票的法定记载事项本票必须记载下列事项：表明“本票”的字样；无条件支付的承诺；确定的金额；收款人名称；出票日期；出票人签章。本票上未记载前款规定事项之一的，本票无效。与汇票相比，减少“付款人名称”支票和汇票、本票的联系和区别支票和汇票、