预算管理和资金管理课件

预算管理和资金管理课件预算管理的概念和重要性预算的种类和编制方法预算管理流程资金管理概述资金筹集管理资金运用管理预算管理和资金管理的关系及对企业的影响01预算管理的概念和重要性预算管理是指企业通过预测和规划未来一定时期的经营、投资、财务活动，并按照既定的目标对执行情况进行持续监测和分析，以实现企业战略目标的过程。预算管理涉及到企业各个方面的资源分配和计划，包括销售、生产、采购、人力资源等各个方面。预算管理的主要工具包括预算编制、预算执行、预算控制和预算评估等。预算管理的定义预算管理将企业的战略目标转化为具体的预算指标，有助于企业更好地实现战略目标。提高企业的战略管理能力预算管理可以帮助企业优化资源配置，将有限的资源优先分配给最需要的部门或项目，提高资源使用效率。优化资源配置预算管理可以促进企业内部各部门之间的沟通和协作，提高企业的整体经营效率。提高经营效率预算管理可以监测企业各项业务的执行情况，及时发现和解决潜在的问题，控制经营风险。控制经营风险预算管理的重要性预算管理是企业财务管理的重要组成部分，它与企业的战略规划、经营计划、财务管理、绩效评估等方面密切相关。预算管理涉及到企业的各个层级和部门，是企业内部管理和控制的核心机制之一。预算管理对于企业的发展和成长具有重要的推动作用，能够提高企业的核心竞争力，促进企业的可持续发展。预算管理在企业中的地位02预算的种类和编制方法根据正常情况或平均水平编制的预算，不考虑业务量的变化。固定预算根据可能的不同业务量水平编制的预算，以适应业务量的变化。弹性预算固定预算与弹性预算基于前一期的实际执行情况，考虑本期变化因素来编制本期预算。从零开始，根据本期业务活动需要和资源条件，重新审查每项费用开支的必要性。增量预算与零基预算零基预算增量预算在一定时期内（如一年）编制的预算，不随经营活动的变化而变化。定期预算随经营活动的变化而不断调整的预算，保持连续性和完整性。滚动预算定期预算与滚动预算确定性预算基于确定性的假设条件编制的预算。概率预算基于各种可能性和概率加权编制的预算，反映最佳估计值。确定性与概率预算03预算管理流程总结词目标明确、分解合理详细描述在预算管理流程中，目标制定与分解是首要环节。企业需要明确预算管理的目标，并根据组织结构和业务特点将目标合理分解到各个部门和岗位，确保目标的可实现性和可操作性。目标制定与分解总结词科学、规范、准确详细描述预算编制是企业根据目标制定和分解的结果，结合历史数据和市场环境等因素，对未来一定期间的财务收支进行预测和计划的过程。预算编制应遵循科学、规范、准确的原则，以提高预算的可信度和执行效果。预算编制严格审核、及时下达总结词预算审批是企业对各部门提交的预算进行审核和批准的过程。审批应严格遵守企业预算管理制度，对预算的合理性和可行性进行评估。预算经审批后应及时下达给相关部门，以便其按照预算执行和控制。详细描述预算审批与下达VS刚性约束、动态监控详细描述预算执行与控制是预算管理的核心环节。企业应将预算作为刚性约束，要求各部门严格执行预算，控制各项支出。同时，企业应建立动态监控机制，对预算执行情况进行实时跟踪和分析，及时发现和解决预算执行中的问题。总结词预算执行与控制预算调整灵活调整、符合实际总结词在预算执行过程中，由于市场环境、经营条件等因素发生变化，可能导致预算与实际情况出现偏差。在这种情况下，企业需要进行预算调整，以保持预算的合理性和可行性。预算调整应遵循灵活调整、符合实际的原则，根据实际情况及时进行调整，同时要严格控制调整的范围和程序。详细描述04资金管理概述0102资金管理的定义资金管理包括固定资金管理、流动资金管理和专项资金管理。资金管理是对企业资金来源和资金使用进行计划、控制、监督和考核等工作的总称。保证企业资金安全、完整、合法；提高资金使用效率，降低资金成本；实现企业价值最大化。资金管理的目标资金管理的内容包括销售收入、投资收益等；包括采购支出、工资福利支出等；包括内部转账、外部结算等；包括资金调拨、资金调配等。资金流入管理资金流出管理资金结算管理资金调度管理安全性原则效益性原则合法性原则科学性原则资金管理的原则01020304确保资金安全，避免损失；提高资金使用效益，降低成本；遵守国家法律法规，合规经营；采用科学的管理方法和技术手段。05资金筹集管理资金筹集的方式内部筹资企业通过自身的盈利和累积资金来满足资金需求。外部筹资企业通过向外部机构或个人借款、发行股票或债券等方式筹集资金。企业向商业银行或其他金融机构申请贷款。银行贷款发行股票发行债券企业通过发行股票筹集资金，吸引投资者。企业发行债券，向公众募集资金，并承诺按期还本付息。030201资金筹集的渠道

资金筹集的成本利息成本企业因借款而需要支付的利息费用。发行成本企业因发行股票或债券而产生的发行费用。税收成本企业因资金筹集而产生的税收负担。借款方可能无法按期还款，导致企业面临财务损失。信用风险股票或债券市场价格波动，导致企业筹资成本上升或筹资困难。市场风险企业可能面临无法及时筹集到所需资金的风险。流动性风险资金筹集的风险06资金运用管理资金运用应确保安全，避免投资高风险项目。安全性原则资金运用应追求合理的收益，以实现资金增值。收益性原则资金运用应保持足够的流动性，以满足企业日常经营和应急需求。流动性原则资金运用应符合相关法律法规和企业内部规章制度的要求。合规性原则资金运用的原则将资金存入银行获取利息收入，是较为保守的资金运用方式。银行存款将资金投入资本市场，购买股票、债券等金融产品，以获取投资回报。投资通过贸易往来，利用应收账款、货物等作为抵押或担保，获取融资。贸易融资通过银行或金融机构，将资金贷给其他企业或个人，收取利息收入。委托贷款资金运用的方式投资市场波动可能导致投资亏损，需关注市场动态，合理配置资产。市场风险信用风险流动性风险合规风险贸易融资中，债务人可能违约导致资金无法收回，需对债务人信用进行评估。资金运用需保持足够的流动性，以应对企业日常经营和应急需求。资金运用需符合相关法律法规和企业内部规章制度的要求，避免违规操作。资金运用的风险控制07预算管理和资金管理的关系及对企业的影响预算管理和资金管理相互关联预算管理是对企业未来一段时间内的财务计划和安排，而资金管理则是对企业资金流入和流出的控制和管理。预算管理涉及到资金的需求和使用计划，而资金管理则涉及到预算的执行和控制。预算管理和资金管理的协同作用预算管理能够帮助企业合理规划和控制成本、收入和利润，从而为资金管理提供基础和依据。资金管理则能够确保企业的资金安全和有效利用，为预算管理的实施提供保障和支持。预算管理和资金管理的关系提高企业战略管理能力预算管理能够帮助企业实现战略目标，而资金管理则能够确保企业在实现战略目标的过程中保持财务稳定和安全。通过预算管理和资金管理的协同作用，企业能够更好地实现战略目标。优化资源配置预算管理能够帮助企业合理规划和使用资源，而资金管理则能够确保企业在资源使用过程中保持高效和节约。通过