广州分公司财务管理规定样本

广州分公司财务管理规定为了规范公司寻常工作行为，加强财务管理，提高公司效益，特制定本制度。一：借款关于规定1：出差人员暂支差旅费款，必要先到财务部门领取“领款凭证”，填好该凭证后先经财务审核，再由分公司经理或经理授权人签字后，方可借支，前次借支出差返回时间超过三天无端未报销者，不得再借款。2：公司员工普通不容许因私借款，如有特殊因素需要借款，需注明理由和还款期限，1000元以内由财务审核、分公司经理审批，1000元以上报总部由财务副总审批。还款期限内不还清欠款，财务部门有权在当月工资中扣回。并视详细状况对当事人处以所借款额10%—30%罚款。3：试用人员借支差旅费，若借款人未能偿还借款，由分公司经理或其委托人负连带责任。4：借款出差人员回公司后，三天内应到财务部报帐，报帐后结欠某些金额或三天内不办理报销手续人员欠款，财务部门有权在当月工资中扣回。并视详细状况对当事人进行其所欠款项10%—30%罚款。二：费用管理制度（一）：差旅费1：公司人员出差前都应填写“出差申请单”，出差期限视详细状况核定，不能核定，由出差人员在出差回来后补填。2:出差半途因特殊状况需要延时外，不得因私事或借故延长差期，否则除不予报销旅费外，并依情节轻重按人事管理制度论处。3：出差旅费分为交通费、住宿费、餐费、招待费、杂费等，其报销最高限额如下：职位经理副经理主任主任如下费用交通费实支实支实支实支每日住宿费200160140120每日早餐10101010餐费中晚餐各20202020每日杂费10101010阐明：交通费以正规单据报销，如单据遗失，须同行人为证共同签字，方可报销；没有同行人，以经理核准报销。住宿费以凭证于给付原则内认定，超过某些自付。我司有住宿场合且能住宿或出差在外有人支付住宿费不得报销住宿费，如低于原则，按实支和原则额差额50%奖励给当事人。住宿费额度以原则房认定即两个人原则与一种人同。以此类推低阶人员随高阶人员因公出差时，其宿费可比照高阶人员出差旅费原则。原则上应当天来回出差，不得报销住宿费。5、餐费在原则内以符合规定票据（正规发票和在客观上无正规发票时获得收款收据。）报销，超原则自付。由公司、代理商或其她个人供应餐饮或已报销招待费，不另报餐费。如无符合规定票据则改为补贴方式，分别为早餐10元、中晚餐各15元。6、分公司人员普通状况不得乘飞机，如有特殊状况需乘飞机需经主管副总审批，除分公司经理和副经理以外其她人不得乘坐火车软卧，如有乘坐者，由乘坐者自行承担软卧票面金额30%。7、因时间急迫或交通不便或业务客观需要须出租车代步时，经经理核准，经理应对出租车严加限制。打费用必要在票面上写明从何处至何处、办何事，并注明日期。未注明或不合理不能报销。8、出差人员一定要填写“差旅费报销单”，不能用“领款单”代替；填写“差旅费报销单”时，应当如实填写清晰“月、日”出发日期、回公司日期，出差每个地方费用都要分开，以便财务审计。9、在费用报销上弄虚作假、多报乱报，一经发现按原发票金额双倍惩罚。严重者上报总部解决。10、杂费如包裹费、电话费（无手机费报销人员）等，金额控制在10元以内，凭正规单据报销。无补贴。已报手机费者不得报电话费。差旅费报销明细单项目时间自何处至何处交通费住宿费餐费招待费杂费合计月日至月日月日至月日月日至月日合计（二）：伙食费广州办事处既有7人，每月定为2100元。超过原则，超过某些由办事处人员分担。（三）：业务招待费1、业务开支以“业务客观需要，节约“为原则，非业务需要而发生招待费不得报销。2、业务招待费开支必要与伙食费严格区别。3、业务招待费报销必要提供正规单据，同步写清事由、请客对象、人数等，否则不容许报销，审核者必要严格把关。（四）：手机费手机费以“实际需要”为原则，依照分公司实际状况作如下规定：1：金松福每月报销最高限额为700元。（皮鞋采购）2：张德忠每月报销最高限额为700元。（皮料、鞋材采购）3：林跃君每月报销最高限额为700元。（皮具采购）3：手机报销以正规发票为准，低于最高限额按实际报销，超额自负。4：各分公司必要将符合报销条件人员名单上报财务部。年内如有新增符合报销条件人员必要先申请后报销，报销起始时间以公司批准日为准。（五）：电话费1、办事处电话遵循“公私分明、私话自付、长话短说、禁止挥霍“原则。2、依照实际状况，公司规定每月办事处人员私人用话限额30元，超额自付（按邮电局明细单为准）。3、通话时发现闲聊，私话费用严重超额处以超额某些10倍予以重罚。（六）：医药费1、办事处人员寻常购买药物，耗费医药费一律不予报销。2、如遇大额医药费支出，由本人提出申请，经分公司经理订立意见后上报公司财务部，由财务副总依照详细状况予以一定金额补贴。（七）：办公费购买办公用品应遵循实用、适价、节约原则，谁使用谁负责，如导致毁坏，由负责人补偿。（八）：生活用品办事处人员寻常共用生活用品，如蚊香、洗衣粉等由专人负责购买经经理审核准许报销，私人用品一律不得报销。三：仓库管理1、仓库管理必要由一名专职仓管人员负责，仓库钥匙除仓管员外，其她人不得配有。因业务需要进入库内需要仓管员批准，擅自配有仓库钥匙者，库内存货发生短缺由其负全责并及时开除。2、仓管人员要对每天到货进行单货核对，核对无误后填制仓库入库单，同步将发货单附在入库单背面；若核对有误，应及时和发货方联系尽快查出因素妥善解决，并通过验收入库调节单来作入库解决库商品堆放应遵循利于找、便于取原则，尽量同一货号堆放在一起，排列有序，残次鞋与好鞋分开堆放，以避免差错，提高工作效率。仓管人员要对仓库库存数量负责，还要对仓库质量负责，如因管理不善而导致损失，仓管人员需承担相应责任。客户提货时，仓管人员应先依照客户要货清单整顿调配好商品再据及时开具移货单；同步在出库前必要进行单、货复核。不得乱发、错发。仓管员对客户退货要按规定把好关，对退回商品要验收合格后开具冲红移货单，并提交经理签字和客户签字确认（或在冲红移货单后附客户退货清单）。仓管人员要及时做好仓库进度表，并定期与会计进行帐帐核对，如有不符及时查出因素，做出解决。并不定期地与仓库实货核对。库存盘点要定期进行，进行帐实核对，并做好公司指定盘点表。如有帐实不符，需做盘点溢缺报告单上报分公司经理，若是个人因素导致库存短缺，由负责人按厂价补偿，严重者开除。9、仓库盘点一种月一次，为月底盘点，仓库人员编制好实物盘存表与会计库存商品帐核对，如有窜号，溢余，短缺，填制盘盈盘亏表和短缺报告单上报经理签字并查找因素，做相应解决。10、仓管人员要做好商品销售状况关于信息资料向领导报告，以便领导及时掌握库存信息，做好要货筹划和促销、削价筹划。11、仓库管理人员要做好防盗、防火工作，库内禁止吸烟。12、不论什么类型出库都必要要通过开单，不得以白条抵库。发生白条抵库者由仓库员按批发价支付。13、有违上述规定（无惩罚办法条款）对有关负责人视情节轻重处以100—3000元罚款，严重者开除。四、钞票管理1、钞票及银行收支必要由出纳员专人负责。2、出纳员收到钞票时开具收款收据，并加盖“钞票收讫”章。收到客户汇款时，也要开具收款收据并加盖“银行收讫”章。3、出纳员必要严格掌握好差旅费和个人借款规定。4、出纳员要对每天钞票及银行收支进行认真核对，及时入帐，做到日清月结。定期编制钞票结报单与会计核对，若有不符，及时查找因素并进行解决。钞票和银行支出时，出纳人员必要对各种支出单据进行核对，把好最后一道关。只有财务审核经理签字后方可付