工程预决算作业指导书样本

浙江亚卫通科技有限公司智能化弱电系统工程工程竣工决算作业指引书核心词：过程控制（签证）、竣工图纸汇制、设备移送、审计沟通、关系解决、定稿指引目依照作业指引书明确管理过程中重点流程，规范员工管理行为，控制重要节点操作，实现公司项目利润最合理化最大化。请公司各员工熟悉和理解本章节各流程重点节点和操作规范，按照作业指引书高质高效完毕各项目决算工作。本章节咱们要建立工程竣工决算概念，熟悉决算流程及过程重点难点，掌握决算操作方式和沟通办法，通过本作业指引书可以指引和辅助决算人员进行计算或者独立进行决算工作。概念工程造价，又称工程概预算，是对工程项目所需所有建设费用计算成果统称。在不同阶段，其名称、内容各有不同。总体设计时叫估算；初步设计时叫概算；施工图设计时叫预算；竣工时叫决算。规范规定是概算不大于估算，预算不大于概算，决算不大于预算，但是实际操作过程中难以控制。工程竣工决算涉及从筹集到竣工投产全过程所有实际费用，即涉及建筑工程费、安装工程费、设备工器具购买费用及预备费和投资方向调解税等费用。按照财政部、国家发改委和建设部关于文献规定，竣工决算是由竣工财务决算阐明书、竣工财务决算报表、工程竣工图和工程竣工造价对比分析四某些构成。前两某些又称建设项目竣工财务决算，是竣工决算核心内容。工程竣工决算工作流程隐蔽工程前图纸汇制――过程数据建立和收集――竣工前工程量记录――竣工图编制――设备移送――资料归档――竣工决算书编制及评审――递交决算书――核对工程量――决算沟通――工程决算书定稿――收款。详细工程竣工决算工作流程参见公司《工程项目竣工决算管理办法》流程各重要节点操作规范及注意事项工程资料归档资料是工程管理过程成果和可追溯根据。对于工程竣工决算来说，资料可分为过程资料和决算资料。工程资料是工程管理过程中重要根据和前提条件，如果没有或缺失工程资料那么决算工作将无法开展。决算资料是决算书编制大纲性根据和重要数据来源。工程资料涉及：招标文献、招标答疑、投标文献、投标过程谈判及承诺文献、中标告知书、工程合同、增补合同、设计及施工图纸、施工联系单（往来函）、竣工图纸及竣工文档、设备移送清单、竣工报告等。决算资料涉及：项目所在地定额数据、综合取费根据和阐明、地方政策文献和规定、项目经理移送工程竣工资料、管线队伍决算书、决算书计算稿、决算书及评审文献等。咱们规定每个项目经理和项目构成员在施工过程中收集以上资料并及时上交到部门，由公司统一归档和保存。详细规定如下：项目经理负责督导贯彻将招标文献、招标答疑、投标文献、投标过程谈判及承诺文献、工程合同、设计及施工图纸在施工进场前归档到部门。项目经理将增补合同、施工联系单、竣工图纸、设备移送清单实时归档到部门（原件）。项目经理必要将工程竣工资料实时归档到部门（原件）。数据建立和收集竣工决算重要数据重要是工程量数据，咱们在施工过程中要对工程量数据进行实时记录，并在施工图纸及时精确绘制，特别是在隐蔽工程前必要汇制好最后实际施工图。规定完毕一层标注一层。即：每完毕一层管路、桥架及线缆必要在施工图纸上标注完一层。标注时管线走向清晰，桥架管线大小、规格标记清晰，上下坡及拐弯处都必要在图纸中标记清晰。规定建立良好记事习惯，必要每天记录施工状况，做到施工过程可追溯。规定建立较完善归档机制，所有工程资料必要整洁有序进行整顿和归档，每个项目部必要有归档用专用文献存储地，并对外保密，钥匙妥善保管。规定对隐蔽工程重要某些进行拍照存档。竣工图编制竣工图重要以设计及施工图纸电子版作为底图，依照管路和桥架实际路由，综合考虑预留和损耗量对工程实际管线路由和设备安装实际位置进行最后图纸绘制，以精确客观反映整个工程实际状况，为竣工决算提供较为精确数据和计算根据。编制竣工图重点内容：底图图标和图层比例核对（即图纸标注尺寸与图纸比例尺寸与否一致，如不一致最后竣工图纸标注尺寸与图纸比例尺寸必要修改保持一致）。核对过程图纸标注精确性及与否完整。终端、井道、箱柜、机房预留量不能漏掉（按规范：终端30CM，箱柜、机房预留量为半周长，在施工过程中预留普通井道为3-5米，机房为10-15米）。桥架及管路损耗综合考虑（国家规范有详细数字）桥架爬坡、拐弯及复杂弯头工程量记录及图纸标注终端点位数量编制要精确图纸标注及点位编号必要与实际点位一致且精确无误。设备移送竣工验收后，咱们将合同及联系单中所有已经安装及调试完毕投入使用设备及备品备件交付给甲方过程咱们称为设备移送。通过设备移送咱们将合同中设备物权已经交给了甲方，同步也意味着合同商定内容已经基本履行完毕。设备移送重点内容：移送前编制设备移送清单，根据合同及到货清单对设备实际安装数量进行记录，对设备型号进行核对，对库存设备进行盘点。移送前，由项目经理牵头，组织项目组进行现场清点。对核对错误、损坏、缺失设备依照公司规定进行解决。向业主或使用单位进行移送时掌握技巧，规避风险。移送清单中必要有移送单位及接受单位签章（或不少于两人），仅有移送单位及接受单位个人签字无效。竣工决算书编制及评审竣工验收后必要及时编制决算书草稿，交公司按公司流程进行评审，评审完毕后由核算部门打印最后决算书装订成册递交给业主进行结算（甲方）。决算书编制重点内容：记录工程量同步必要做好计算稿，每根管子和线缆都必要有计算公式。编制前规定施工队伍预算书先交到公司，避免漏掉。编制好草稿必要进行公司评审及有关部门核对。决算书有关编制资料必要保密。决算沟通工程决算是一种相称复杂且较漫长过程，审计单位也会较细致认真提出各种问题，需要咱们进行解答，也会提出各种比较苛刻核减。因而建立与审计人员良好沟通是决算工作中最为核心内容。决算沟通重点内容：竣工图纸汇制精确必要与送审计算稿一至，相称理解和熟悉本工程合同条款及招投标文献，注意不利于我方条款做好应对办法，规避风险。决算前充份理解和掌握审计单位及审计人员信息、审计方式和办法。在与审计人员核对过程中必要积极配合，随机应变，灵活解决，。积极与审计人员保持沟通，做到提前跟进，不能脱节及滞后不闻不问，整个审计过程必要可控。对于核减和计算方式要根据规范既要坚持原则，又要灵活运用，特别是涉及到联系单及管线计算及取费方面。当遇到超过个人权限时及时与核算部及部门领导报告谋求解决办法。工程竣工决算书编制工作细则（一）决算书编制前方略分析合同分析；工程总价：清晰工程总价构成，区别是总价合同还是单价合同。如果是单价合同工程决算时工程量是如何决算；单价是材料单价还是综合单价，综合单价与否明确详细包括项。工程变更：分析清晰怎么样变更更有利造价增长；决算方式：工程量是按实决算还是包干；决算取费与否明确；决算中新增材料与否同合同优惠；决算审查费用支付商定。决算时间商定合同与否商定关于决算核减项惩罚规定。公司采购量和外包工程量分析；采购量分析：（1）材料设备公司实际采购量与图纸工程量对比，如果图纸工程量不不大于公司采购量，则在工程决算工程中坚决按图纸决算；（2）材料设备公司实际采购量与图纸工程量对比，如果图纸工程量不大于公司采购量，则尽量调节竣工图以及争取调节工程实行过程中实际损耗量。外包工程量分析：（1）外包报审工程量与公司采购量对比，如果报审工程量不不大于公司采购量，可以计算出外包单位虚报工程量。（2）外包报审工程量与公司采购量对比，如果报审工程量不大于公司采购量，扣除合理损耗量后计算出外包单位漏报工程量。联系单、补充合同等过程资料分析；充分分析过程资料，尽量按有助于我方例入决算：过程资料未明确工程量，尽量提高工程量并预留一定审核量；过程资料未明确有关取费，尽量按合同或有关文献及计价原则进行取费；过程资料未明确材料单价，尽量按当时信息价计取。业主决算流程及有关人员分析；分析决算详细流程及有关人员，判断业主与审核（征询）部门对决算主导权；分析决算详细流程及有关人员，判断业主现场工程师与审核（征询）经办人对现场状况熟悉限度及现场状况规定；分析决算详细流程及有关人员，判断决算过程中各类问题解决核心人员。（二）决算书编制决算书编制规定；竣工决算书需用EXCEL或预算软件编制。工程决算书格式按照业主或监理规定编制，如业主和监理没有详细规定，可按照如下内容进行编制：（1）编制阐明；（2）决算书汇总表、取费表、直接费计算表；（3）管线计算书；（4）工程变更/洽商单及技术经济签证原件；（5）设备/材料批价单原件；（6）设备移送清单原件、竣工图纸（7）其她有关资料。编制要点及方略；编制阐明中应尽量将有助于我方决算有关根据例入其中；合同中未明确有关费率及取费计价原则尽量按高取；工程量尽量预留审核余量；工程变更/洽商单、技术经济签证单、设备/材料批价单等若未明确有关取费均应另行取费计价。（三）决算书审核流程:竣工决算书审批流程为：工程部编制→造价工程师复核→核算部负责人审核→采购、财务审核→工程部门负责人→总经理确认→董事长批准。工程竣工决算书审批通过后加盖公司公章。由项目经理按照合同规定将工程竣工决算书报送业主/发包人或其委托征询公司审查。（四）对外对账方略及客户关系解决：对账工作重点及方略：依照不同项目特性制定工程量清单中预留审核某些工作重点及方略：依照不同项目特性制定工程量清单中避免审核清点核对某些工作重点及方略：依照不同项目特性制定工程量清单中需争取某些工作重点及方略：对账客户关系解决：分析后拟定核心人员及核心流程：分析后拟定