新华制药股份有限公司内部控制分析

新华制药股份有限公司内部控制分析一、本文概述本文旨在全面深入地分析新华制药股份有限公司（以下简称“新华制药”）的内部控制体系。内部控制作为企业治理的重要组成部分，对于保障企业资产安全、提高经营效率、确保财务报告的真实性和完整性具有至关重要的作用。本文将首先简要介绍新华制药的基本情况，包括公司的历史背景、业务范围和发展现状。在此基础上，我们将深入探讨新华制药内部控制的框架、关键要素以及实施情况，分析其在保障企业稳健运营、防范风险等方面的作用。本文还将结合行业特点和监管要求，对新华制药内部控制的成效进行客观评价，并提出改进建议，以期对类似制药企业的内部控制建设提供有益的参考和借鉴。二、内部控制理论基础内部控制作为企业管理的重要组成部分，其理论基础源于一系列的管理学理论和实践经验。内部控制的主要目标是确保企业运营的效率和效果，保障财务报告的可靠性，遵循适用的法律法规，并促进实现企业的战略目标。为实现这些目标，企业需要建立健全的内部控制体系，该体系应以风险管理为导向，以流程控制为基础，以信息化手段为支撑。内部控制的理论基础包括控制论、系统论、信息论和受托责任论等。控制论认为，内部控制是企业管理层为实现特定目标而采取的一系列控制措施，这些措施通过调整企业的经营活动和资源配置，确保企业目标的实现。系统论则强调内部控制应作为一个整体系统来设计和实施，确保企业内部各个部门和环节之间的协调与配合，形成有效的内部控制网络。信息论认为，信息是内部控制的基础和关键，企业应建立高效的信息传递和反馈机制，确保信息的及时性和准确性，为内部控制提供有力支持。受托责任论则强调内部控制是企业内部各层级之间受托责任的体现，企业应通过内部控制确保各级管理层履行其受托责任，保护股东和其他利益相关者的权益。在实际应用中，内部控制理论需要结合企业的实际情况进行具体分析和应用。企业应根据自身的业务特点、管理水平和风险状况等因素，制定适合自身的内部控制体系。企业还应不断完善内部控制体系，适应外部环境的变化和企业内部发展的需求，确保内部控制的有效性和持续性。新华制药股份有限公司在构建其内部控制体系时，应遵循上述理论基础，确保内部控制的科学性、合理性和有效性。通过建立健全的内部控制体系，新华制药股份有限公司可以规范企业的经营管理行为，提高企业经营效率和效果，保障财务报告的可靠性，并促进企业战略目标的实现。新华制药股份有限公司还应不断优化和完善内部控制体系，以应对外部环境的变化和企业内部发展的挑战，确保企业持续稳健发展。三、新华制药股份有限公司内部控制现状分析新华制药股份有限公司作为一家在医药行业具有重要地位的企业，其内部控制体系的建立与执行情况对于企业的稳健发展至关重要。目前，新华制药在内部控制方面已经取得了一定的成效，但仍然存在一些问题和挑战。从内部控制环境来看，新华制药已经建立了一套相对完善的组织架构和治理机制。公司董事会下设审计委员会，专门负责监督内部控制的有效性，确保公司财务报告的准确性和合规性。同时，公司还设立了内部审计部门，负责定期对公司各部门进行内部控制审计，以及时发现和纠正存在的问题。新华制药还注重员工的内部控制意识和培训，通过定期的培训和宣传活动，提高员工对内部控制的认识和重视程度。然而，尽管新华制药在内部控制环境方面取得了一定的成绩，但在实际操作中仍存在一些问题。例如，部分员工对内部控制的重要性认识不足，导致在日常工作中存在违规行为的风险。随着公司业务规模的扩大和业务流程的复杂化，现有的内部控制体系可能难以完全覆盖所有业务领域和流程环节，存在一定的盲区。从风险评估和应对方面来看，新华制药已经建立了风险评估机制，对可能对公司经营产生重大影响的内外部风险进行定期评估。然而，在实际操作中，风险评估的准确性和及时性仍有待提高。同时，公司在应对风险时，虽然制定了一系列的应对措施和预案，但在实际执行过程中可能存在执行不力或效果不佳的情况。从信息与沟通方面来看，新华制药已经建立了较为完善的信息管理系统和内部沟通机制。然而，随着信息技术的快速发展和数字化转型的深入推进，公司在信息与沟通方面仍面临着一些挑战。例如，如何更有效地利用信息技术提高内部控制效率和准确性，如何加强跨部门和跨层级的沟通与协作等。新华制药在内部控制方面已经取得了一定的成效，但仍需要在提高员工内部控制意识、完善内部控制体系、加强风险评估和应对能力以及推进数字化转型等方面继续努力。只有这样，才能确保公司内部控制的有效性和稳健性，为公司的长期发展提供有力保障。四、新华制药股份有限公司内部控制存在的问题与挑战新华制药股份有限公司作为国内知名的制药企业，其内部控制体系在保障企业稳健运营、防范风险方面发挥着重要作用。然而，在实际运行中，公司的内部控制仍然面临着一些问题和挑战，需要不断完善和优化。内控环境建设仍需加强：随着公司规模的不断扩大和业务领域的多元化，内控环境建设的复杂性和挑战性也在增加。当前，新华制药在内控环境的营造上还存在一些不足，如部分员工对内部控制认识不够深入，缺乏主动参与内控建设的积极性。风险评估机制尚待完善：在风险日益多样化的市场环境中，新华制药的风险评估机制还需进一步细化和完善。现有的风险评估体系可能无法全面覆盖所有潜在的内外部风险，导致部分风险得不到有效控制。信息沟通效率有待提升：有效的信息沟通是内部控制体系运行的关键。目前，新华制药在信息沟通方面还存在一些障碍，如部分部门间信息共享不畅，信息传递不及时，影响了内控效率和效果。内部审计监督不足：内部审计是内部控制体系的重要组成部分，但在新华制药的实际操作中，内部审计的监督作用并未得到充分发挥。内部审计的覆盖范围、频率和深度还有待加强，以确保内部控制的有效性。合规意识仍需提升：制药行业作为一个受到严格监管的行业，合规意识尤为重要。新华制药在合规文化建设方面还需加大力度，提高全员合规意识，确保公司运营符合法律法规和监管要求。新华制药股份有限公司在内部控制方面仍面临着诸多问题和挑战。公司应持续优化内部控制环境，完善风险评估机制，提升信息沟通效率，加强内部审计监督，并不断提升全员合规意识，以确保内部控制体系的有效性和适应性。五、新华制药股份有限公司内部控制优化建议针对新华制药股份有限公司的内部控制情况，我们提出以下优化建议，以进一步提升公司治理效率和风险管理能力。加强内部审计的独立性：为确保内部审计的有效性，公司应确保内部审计部门在组织结构和业务开展上的独立性。内部审计部门应直接向董事会或审计委员会报告，以确保审计结果和建议能够得到及时、公正的处理。完善风险评估和管理机制：公司应建立更加完善的风险评估体系，定期对各类风险进行识别、评估和控制。同时，应加强对重大风险事项的监控和应对，确保公司业务持续稳定发展。优化内部控制流程：对现有内部控制流程进行全面梳理和优化，确保流程的科学性、合理性和有效性。特别是对于关键业务流程，应建立更加严格的控制措施，防范潜在风险。强化内部控制培训：加强对公司员工的内部控制培训，提高员工的风险意识和合规意识。通过培训，使员工更好地理解和执行内部控制要求，确保内部控制制度的顺利实施。加强信息技术应用：利用信息技术手段提高内部控制的效率和效果。例如，通过建立内部控制信息系统，实现对业务流程的实时监控和数据分析，提高内部控制的精准性和时效性。建立激励和约束机制：对于内部控制执行良好的部门和个人，应给予相应的奖励和激励；对于违反内部控制规定的行为，应建立严格的约束机制，确保内部控制制度的严肃性和权威性。通过以上优化建议的实施，新华制药股份有限公司可以进一步提升内部控制水平，增强公司治理能力，为公司的长远发展提供有力保障。六、结论通过对新华制药股份有限公司的内部控制进行深入分析，我们可以清晰地看到，有效的内部控制对于一个企业的成功运营至关重要。新华制药在内部控制体系建设上展现出了前瞻性和系统性，不仅建立健全了内部控制框架，还在实际操作中持续优化和改进，以适应不断变化的市场环境和企业需求。从新华制药的实践中，我们可以看到几点值得借鉴的经验。公司高层对内部控制的高度重视和持续推动是内部控制成功的关键。全面覆盖、风险导向的内部控制框架构建，确保了公司各项业务和流程都在可控范围内。再次，强化内部审计和风险评估机制，使得公司能够及时发现问题并采取相应措施。不断提升员工对内部控制的认识和参与度，形成了良好的内部控制文化。当然，新华制药在内部控制方面也存在一些挑战和不足，如部分内部控制措施执行不够严格、信息化水平有待提升等。这些都需要公司在未来的发展中不断加以改进和完善。新华制药股份有限公司在内部控制方面取得了显著成效，但仍需持续优化和提升。未来，公司应继续加强内部控制建设，不断提升内部控制的效率和有效性，为公司的持续健康发展提供有力保障。我们也期待新华制药在内部控制领域的创新和实践能够为其他企业提供有益的借鉴和启示。参考资料：新华人寿保险股份有限公司（简称“新华保险”）成立于1996年9月，是国有控股上市寿险公司、中投直管企业、《财富》和《福布斯》世界500强企业之一。公司主要股东为中央汇金投资有限责任公司、中国宝武钢铁集团有限公司等。2011年，新华保险在上海证券交易所和香港联合交易所同步上市。公司锚定“中国最优秀的以全方位寿险业务为核心的金融服务集团”的发展愿景，为客户提供覆盖全生命周期的风险保障与财富规划产品及服务，推动养老产业、健康产业发展，资产管理业务，助力寿险主业发展，全面提升科技赋能水平。践行服务、成长、管理，实现阶段目标。2021年，新华保险已建立覆盖全国的销售和服务网络，共设立约1770余家分支机构，连续多年获惠誉财务实力评级“A”级和穆迪“A2”评级。汇金投资有限责任公司以每股人民币7元的价格对新华人寿的股份进行收购，总共支付约人民币40亿元，并且承诺五年内不出售股份，中央汇金成为新华保险的第一大股东。2011年11月16日上，新华人寿的IPO申请获得了证监会通过，新华人寿将由此成为第四家在A股市场上市的保险公司。根据新华人寿预披露的招股说明书，本次拟发行5854亿A股，并同步通过香港公开发行和国际配售发行不超过5842亿股H股。根据招股书申报稿，新华人寿发行规模不超过发行后总股本的18%，其中A股比例占5%。新华保险营业总部（现北京分公司）实现保费收入86亿元，居北京寿险市场第二位。新华保险参与全国禁毒行动、抗洪抢险、援建希望小学、捐助绿色工程等公益事业，赢得了社会各界的广泛尊敬。新华保险获批筹建天津、江苏、四川分公司，开启了全国机构网络建设的新局面。新华保险与苏黎世保险公司、国际金融公司等四家实力强大的外资机构正式签订招股协议，外资股份达到9%，实现资本的壮大与国际化。新华保险在股东苏黎世集团的支持下，第一次以科学的方法，制定了前瞻性的、具有自身特色、适应自身发展的战略规划。在战略目标的指引下，新华保险准确抓住了历史机遇，迅速发展壮大。新华保险正式实施新版VI系统，自创业初期开始使用的“碧海红日”VI系统变更为蓝色“方圆”VI系统。新华保险在全国所有分支机构开通了统一客户服务电话95567，客户服务更加便捷、规范和统一。内蒙古、宁夏、贵州、青海等四家分公司开业，新华保险省级分公司达到34家，完成全国性机构网络布局。新华保险新一代核心业务系统上线，业务管理水平提升到一个新的平台。汇金投资有限责任公司以每股人民币7元的价格对新华人寿的股份进行收购，总共支付约人民币40亿元，并且承诺五年内不出售股份，中央汇金成为新华保险的第一大股东。据中国保监会网站公布的统计信息，2010年1-12月，新华保险总保费达4亿元，居国内寿险市场前三。据中国保监会网站公布的统计信息，2011年1-12月，新华保险总保费达963亿元，继续稳居寿险市场第三位。新华人寿保险到2011年都一直处于领先地位。新华保险积极适应寿险行业数字化转型的需要，落实公司“科技赋能”战略要求，将科技作为探索服务创新和发展价值链重塑的核心要素，持续推动数智化技术与产品创新、销售服务、在线理赔等环节的相互融合，为客户、合作伙伴、销售队伍和员工提供简洁友好、安全可靠的应用体验。投保服务关键环节即时提醒、远程互动实时查询，一站式投保保全服务支持客户自助APP办理通道，拥有客户信息变更、满期领取等60余项周全服务。2021年，新华保险累计赔付140亿元，理赔件数286万件，平均理赔时效55天。新华保险电话服务平台拥有服务云平台，为客户和业务员提供7*24小时、线上线下互融共通的专业咨询服务。线上智能客服“智多新”，为客户提供智能互动咨询、智能外呼、智能回访系列高效、人性化智慧服务；线下智慧柜员机，打造“人工+智能”双在线的服务新模式，创新推出“银发驿站”老年人专项关爱服务。新华保险设立“风险管理与消费者权益保护委员会”及“消费者权益保护工作（事务）委员会”，建立完善的工作体系，切实维护消费者合法权益。同时面向高端客户全新推出健康体检、看病就医、预防改善等种类丰富的专属健康管理增值服务，满足客户多元化需求。公司主要股东为中央汇金投资有限责任公司、中国宝武钢铁集团有限公司等。2011年，新华保险在上海证券交易所和香港联合交易所同步上市。公司锚定“中国最优秀的以全方位寿险业务为核心的金融服务集团”的发展愿景，为客户提供覆盖全生命周期的风险保障与财富规划产品及服务，推动养老产业、健康产业发展，资产管理业务，助力寿险主业发展，全面提升科技赋能水平。践行服务、成长、管理，实现阶段目标。2021年，新华保险已建立覆盖全国的销售和服务网络，共设立约1770余家分支机构，连续多年获惠誉财务实力评级“A”级和穆迪“A2”评级。新华保险为应对老龄化等问题所做出的重大部署，提升公司服务经济社会发展的整体能力。持续构建“保险-客户-康养”生态圈，深化寿险、康养、财富管理全产业联动，持续优化养老社区经营管理，升级健康服务模式，打造财富管理生态，为客户提供一站式保险保障、康养服务、财富管理规划及服务。新华保险始终围绕客户对需求，探索打造覆盖客户全生命周期的疾病预防、健康管理、老年护理等全流程产品链和服务生态，搭建完备的保险产品体系。以养老、健康为发展重点，满足不同客户、区域、渠道的多元化及差异化需求。公司形成了以多倍保障为主的疾病保障保险产品体系，以华实人生等为主的年金保险产品体系，以及附加险产品组合。2021年度，新华保险政策性健康保险业务覆盖8个省份，约942万人，累计服务68万人次，赔付支出79亿元。2021年公司创新推出卓越优选专属商业养老保险，开通线上销售通道并在浙江省（含宁波市）和重庆市开展试点销售。新华保险公司党委下设30个二级党委、5个党总支和1个直属党支部，全系统共有400多个党支部，正式党员6600余名。新华保险高度重视风险防控工作，坚持以价值为导向，持续推进全面风险管理体系、内控管理体系、反洗钱管理机制建设，强化依法合规经营，积极采取主动风险防控措施，切实防范重大风险。同时，新华保险综合运用法规普及、案例教育、问责警示教育等形式，固化对不同层级、不同岗位人员的培训内容、标准和要求，强化了全员依法合规和风险防控意识，厚植公司风险管理文化。新华保险坚持人才强司战略，秉持“尊重专业、尊重人才”的理念，以市场化为导向，以专业化为依托，致力于建立人力资源管理体系，为员工搭建成长平台，与员工共享发展成果。公司营造“公平、公正、公开”的用人文化，努力创造包容、平等、互信、协作的工作环境。新华保险搭建培训体系。根据外勤队伍不同阶段的成长模式，有针对性的进行线上线下培训。中共新华人寿保险股份有限公司委员会党校（简称“新华党校”）是新华保险公司党委的重要部门,是公司党的理论培训主渠道和党性教育主阵地,是服务公司改革发展和党建工作的重要智库。新华保险干部研修院是为公司培养中高级管理干部、专业干部的重要部门。以客户为中心，坚持现有业务持续稳定增长，坚持变革创新，坚持价值和回归保险本原，抓住城镇化和老龄化历史机遇。为客户提供幸福生活的保障；为员工创造成就自我的机会；为股东贡献稳定持续的回报；为社会增添和谐安宁的力量。新华保险坚守“创造价值，稳健持续”的经营理念，致力于打造最优秀的企业，追求商业价值、社会价值最大化，自觉履行社会责任，积极投入公益慈善事业，为促进社会的和谐进步和改善人们生活质量做出了不懈的努力。稳健经营，创新发展，成为国内具有领先优势的寿险公司之一。关注经济民生，努力创造社会财富，发挥经济补偿功能，在社会保障制度改革中发挥积极作用。持续致力于公益慈善事业，广泛参与捐资助学、扶危济困、健康医疗、环境保护、体育事业等公益慈善项目，为改善民生、建设和谐社会做出了积极的贡献。1000万元，2006年以来，新华保险向甘肃、内蒙等严重缺水地区捐款1000万元，建设1万口“母亲水窖”，受益户数为11333户，受益人口达53421人。100所，2007年在四川省16个地市捐资兴建100所“新华保险——四川留守学生之家”，关爱农民工留守在家的孩子。35亿元，2008年，在南方雨雪冰冻灾害和“5·12”汶川地震中，新华保险均第一时间行动起来，寻找客户，主动理赔，以各种方式举全公司之力抗灾救灾。在汶川地震中，公司和员工捐款1500多万元用于救灾和灾后重建，为赴灾区救援的13000多名消防官兵赠送总保额35亿元的意外伤害保险。600万元，2010年，在青海玉树1级地震中，新华保险快速反应，发起“一个不能少”寻找灾区客户行动，公司和员工向灾区捐款超过600万元。新华保险已成为行业领先的、具有较大品牌影响力的寿险公司之一。新华保险在“中国企业500强”中的排名逐年上升，2010年名列“中国企业500强”第82名，“中国服务业企业500强”第30名。在世界品牌实验室（WorldBrandLab）主办的世界品牌大会上，新华保险名列“2011年中国500最具价值品牌排行榜”第110位。在全国妇联“母亲水窖”十年表彰大会中，新华保险荣获全国妇联中国妇女发展基金会颁发的“中国妇女慈善奖”。在“中国质量万里行2011年3·15中国质量消费维权论坛”上，新华保险荣获中国质量万里行促进会颁发的“产品售后（公众公共）服务质量优秀企业”荣誉称号。在和讯网主办的“2011年度中国财经风云榜”中，新华保险获得“最受信赖寿险公司”和“中国保险业杰出品牌建设”两项大奖。在“第四届中国保险文化与品牌创新论坛暨第六届中国保险创新大奖评选”中，新华保险荣获“2011年度最具竞争力保险品牌”奖。2022年7月，福布斯发布2022中国500强榜单，新华保险排名第55，2021年营业收入达28亿元。2005年度,新华保险获得“全国企业质量信誉AAA等级”、“2005年度最佳企业公众形象”等大奖。2006年度,新华保险蝉联“中国企业500强”和“北京百强企业”龙虎榜;凭借完善的客户服务体系和专业诚信的服务保障,荣获“维护消费者权益诚信服务满意单位”称号;经过网友的广泛投票评选,被新浪网评为“网友最受信赖的十大寿险公司”;被和讯网评为“2006年度中国保险业最受信赖保险公司”、“百姓最满意的寿险公司”、“服务最好的内资寿险公司”。2007年度,在“搜狐财经2007金融理财网络盛典”活动中,新华保险荣获“服务最好的内资寿险公司”大奖;在世界品牌实验室(WorldBrandLab)2007年度“中国品牌年度大奖”评选活动中,新华保险荣获2007年度“中国品牌年度大奖(保险行业)”;在社会公益方面,新华保险荣膺“大地之爱·母亲水窖”卓越贡献奖。2008年,在世界品牌实验室(WorldBrandLab)发布的2008年《中国500最具价值品牌排行榜》上,新华保险以22亿元的品牌价值荣登本年度中国500最具价值品牌排行榜第136名;在由中国企业联合会和中国企业家协会主办的“中国企业500强评选活动”中,新华保险排名“2008年中国企业500强”第157名、“2008年中国服务业企业500强”第52名,同时排名“北京百强企业”第11位;在搜狐网主办的“2008金融搜狐理财网络盛典”上,新华保险荣获“寿险理赔最迅速的保险公司奖”;此外,新华保险还获得全国妇联妇女发展基金会颁发的“支持中国妇女公益事业最具社会责任企业奖”。2022年7月，财富PlusAPP发布了2022年的《财富》中国500强排行榜，新华人寿保险股份有限公司排名第55位。2022年8月3日，2022年《财富》世界500强排行榜发布，新华人寿保险股份有限公司位列第416名。2022年9月，以22238000万元营业收入位列2022中国企业500强榜单第119位。2022年8月8日，入选《2022世界品牌500强》榜单，位列304位。2023年6月8日，美国《福布斯》杂志发布了2023年“全球上市公司2000强”排行榜（ForbesTheGlobal2000）。新华保险连续10年进入榜单前500强。2023年7月，2023年《财富》中国上市公司500强排行榜第65位。2023年7月，位列2023年《财富》中国500强排行榜第137位。2023年8月，以31,6百万美元营收，入选2023年《财富》世界500强排行榜，排名第478位。2016年9月，新华保险发起设立了新华人寿保险公益基金会，广泛参与捐资助学、扶危济困、健康医疗、环境保护、体育事业等公益慈善项目。新华保险投入帮扶资金支持用于支持学校建设、干部培训、采购定点帮扶旗县农副产品等。2021年，新华保险通过新华人寿保险公益基金会持续积极服务国家战略，在甘肃省和新疆维吾尔自治区完成了1个教育帮扶项目和1个基础设施捐建项目。2021年7月，河南遭受重大洪灾，新华保险通过新华人寿保险公益基金会向河南省捐赠1000万元。城市因你而美·新华伴你而行——新华保险关爱全国环卫工人大型公益行动”2021年，新华人寿保险公益基金会为全国158个城市的4万余名环卫工人，赠送意外伤害保险保障，共计完成理赔277例，赔付金额2,5万元。截至2022年9月底，新华保险志愿服务团队累计开展活动7000余次，志愿服务时长总计超42万小时。2023年12月19日，新华保险第一时间通过新华人寿保险公益基金会向中华慈善总会捐赠100万元现金，用于驰援甘肃、青海地震受灾地区。2011年7月，新华人寿保险公司在一份报告中指出，该公司的续期保费到2011年7月为止已经占到总保费收入的近一半。截至2011年5月，新华人寿保险个人保险13个月的续保率约为90%，银行保险13个月的续保率是93%。定期保费的保险业务占据总业务的65%以上，比行业平均水平高出10个百分点。寿险公司2008年核心业务是个人定期保费保险、银行定期保费保险、短期企业保险和续保。它2010年的保费总额为930亿人民币，其中360亿也就是71%为续期保费。2012年12月12日，由《经济观察报》主办、中央财经大学学术支持的“2011-2012年度中国卓越金融奖”评选活动正式颁奖，新华人寿保险股份有限公司获评“年度卓越中资人寿保险公司”，成为国内唯一获此殊荣的保险公司！“中国卓越金融奖”是由《经济观察报》发起，面向国内银行、证券、基金、保险等金融行业的综合性评选活动。活动评选涉及在中国运营的所有中资及外资金融机构，活动自2012年9月开始，历经两个多月的案例征集期，共有60余家金融企业积极参与，经过10月至11月的初选、终审环节，最终有17家企业分别获得银行、基金、证券、保险四大类综合奖项，20家企业获得各行业年度单项奖。新华保险获得的“度卓越中资人寿保险公司”是该评选中保险类综合奖最高奖项，此项殊荣是对公司在过去一年的日常经营、服务创新以及品牌引领等多方面工作的充分肯定。近两年来，中国保险业曲折前行、行业形象全面重塑。新华保险启动战略转型，将“以客户为中心”作为战略点出发点，2012是公司上市元年，公司在专注寿险业务的同时，逐步推进养老和健康产业发展。在2012年，新华保险在人身险产品体系、渠道销售、客户服务以及后援管理等方面全面推进变革，养老项目扎实推进，健康产业正式开始全国布局，西安、武汉两家健康管理中心顺利开业。2012年，受资本市场低迷、行业发展进入瓶颈期影响,国内寿险市场整体保费增速出现下降，新华保险因先于市场启动战略转型，保持了价值与规模的均衡发展，走在了行业转型的前列。三季报显示，2012年前三季度共实现净利润达到25亿元，总资产达到458亿元。前十月，公司累计实现保费收入8亿元，同比增长6%，行业三甲地位进一步稳固。整体新契约价值率的提升、高价值产品占比的增加，以及业务结构的优化等利好正在业绩中逐一体现。在新华保险成立至今的16年间，不论风云如何变幻，新华保险始终专注寿险市场，围绕寿险主业不断做大做强。公司在资本架构、经营理念、运营体系、机构员工及客户群体、品牌价值等多个层面在行业内保持领先。2012年12月19日，新华人寿保险股份有限公司（简称新华保险）与广州市政府在广州签订战略合作协议。根据协议，双方将在养老、健康产业以及医疗卫生等多个领域展开紧密、广泛合作。广州市市长陈建华、副市长欧阳卫民、市政府秘书长周亚伟、广东保监局局长房永斌、新华保险董事长康典等出席签约仪式。此举意味着，新华保险将就服务广州市金融建设和社会民生发展，与广州市政府建立更加紧密、稳定的战略合作关系。根据此次签订的战略合作协议，广州市政府将积极创造有利的政策环境，支持新华保险在广州市内开展养老、健康产业以及医疗卫生相关领域的投资，为新华保险在市区内开展医疗卫生保险服务，参与市属公立医疗机构及区域内其它性质医疗机构的改制、重组提供便利，并为新华保险后援服务中心建设、投资性不动产项目提供选址、规划、建设等方面提供支持；同时，广州市政府将积极支持新华保险与市属银行机构开展银保合作，发挥银保双方的渠道优势、产品优势和智力优势，为城乡居民提供全方位的财富管理和风险管理服务。与此同时，新华保险将继续秉承以客户为中心的经营理念，承诺为双方的合作项目提供全方位的金融服务多方面的金融保险服务，积极配备综合保险保障产品，积极协助并参与广州市内养老社区的筹划与建设。新华保险还将充分利用自身的保险服务经验、医疗卫生服务经验以及资金优势，在广州城乡居民医疗保险覆盖、医疗卫生机构服务网点的构建、医疗卫生机构改制、重组等方面提供相关的服务。广州市市长陈建华在签约仪式上指出，当前，广州市政府正在推进新型城市化发展，全面践行低碳经济、智慧城市、幸福生活三位一体城市发展理念，大力发展金融产业，加快建设区域金融中心。社会经济的发展，对金融服务提出了更高要求，希望这次跟新华保险签约，可以有助于广州市金融业和新华保险的共同发展。此次战略合作，无疑为新华保险在广东市场的进一步发力奠定合作优势；更为重要的是，还将为其建设国内最优秀的以全方位寿险业务为核心的金融服务集团提供创新试点和发展机遇。新华保险董事长康典表示，“我们这一代人对责任有一种高度的敬畏之心，对事业崇高目标有执着的追求。新华保险从2011年开始实施‘以客户为中心’的战略转型，这个转型正在推进过程之中，之所以提出这个目标，就是我们对自己的工作还不满意，我们必须向自己提出一种挑战，我们知道这种挑战非常难，但是绝对不会动摇。不管遇到什么样的干扰和冲击，我们都会坚持按照这个方向走下去”。针对这次与广州市的合作，康典谈到，“这也是一个郑重的承诺，这种合作是多方面的、战略性的、全方位的。它不仅仅是一个楼，实际上我们希望对于广州市的健康产业、养老产业、城市建设和金融产业，都能够作出力所能及的贡献，为广州市人民提升福祉作出贡献，我们将为此感到骄傲”。新华保险是国内第三大寿险公司，并于2011年底实现“A+H”同步上市。自启动“以客户为中心”战略转型以来，新华保险在产品体系、销售模式、客户服务、后援管理、风险控制等方面全面推进变革创新。公司明确提出，专注寿险主业，并逐步向养老和健康产业迈进，以期建立全方位寿险业务、覆盖人的全生命周期的产业链。2012年前三季度，新华保险总资产458亿元，实现净利润达到25亿元。2012年前11月，公司实现原保险保费19亿元,继续位居行业三甲地位。“王宝强、徐铮、黄渤囧在了路上，但是这帮人呢，每一份每一秒都在着急忙慌，图什么啊！生存？挣大钱？还是为了某些不为人知的目的？”一位网友在观看新华保险推出的悬疑贺岁微电影《争分夺秒》时，对保险理赔发出了这样的疑问。当然，影片最后给出了答案。继连续8年发布年度十大理赔案例集、发起全系统“人人讲理赔”选拔、开展理赔公益大讲堂之后，新华保险在理赔服务普及方面又出新招。日前，新华保险在各大视频网站推出以真实案例原型改编的理赔微电影——《争分夺秒》。这是国内第一部由险企原创的保险理赔微电影，首映当天点击量即超过75万次，微博转发6700频次，荣登搜狐视频原创频道和新浪热门微博推荐榜。有点小清新，有点小悬疑，故事很温暖很励志……，《争分夺秒》从一个理赔新人成长的历程展现了理赔的价值，情节紧张而不失温馨，片中巧妙穿插了3G移动理赔、重大出险事故应急响应机制、理赔公益关怀等新华保险特色理赔服务项目，用故事的方式融入和凸显保险保障功能。在这部只有11分钟的微电影中，“争分夺秒”的时间观念打动人心，这不仅是保险公司服务效率的体现，更是对客户的一种承诺和关爱。2012年，新华保险在理赔服务方面持续加大技术应用领域的投入，全面提升理赔服务效率，实现40%的理赔1小时简易结案、52%的理赔时效不超过3天、8%的复杂疑难理赔确保不超过30天。通过3G移动理赔技术，理赔时限更是进一步缩短，从理赔员上门到汇款到账最快仅需27分钟。影片中扣人心弦的重大紧急案件处理，对于新华保险理赔人来说，已形成常态化机制。据悉，仅2012年一年，应对北京特大暴雨、山西火锅城爆炸、山西旅游大巴翻车、河南农民工舍己救人等重大突发事件，新华保险共启动重大紧急案件应急响应处理机制156起，累计排查出险人超过2700人，慰问330余人，其中主动寻访识别公司客户245人，共计101人涉及保险责任赔付，给付身故保险金超过318万元。同时，新华保险还充分考虑客户在理赔过程中的财务和精神需求，开业界先河推出了“事前”赔付和“事后”关爱两大创新服务：“事前”赔付即对已确诊患重疾需立即住院或已住院急需医疗费用进行后续治疗的被保险人，新华保险服务人员在进行上门慰问的同时，可通过3G移动理赔帮助客户申请预付款(通常不超过应赔付款项的70%)，以解客户燃眉之急；“事后”关爱是通过新华保险理赔关怀公益服务志愿会，为理赔给付结束但仍需社会扶助的特定客户群体提供人文关爱。该服务会自2011年5月成立以来，包括新华保险员工和业务员在内的志愿者队伍已达1133人，纳入长期关怀客户达22197人。片中理赔员黄轩和同事救下了车祸遇难者家属的父亲，并在随后一年中经常探望独居老人，为其送去温暖和关怀，正是这项服务的缩影。通过一系列创新特色服务，新华保险理赔服务水平全面提升。截至2012年11月份，新华保险累计为200余万名客户提供理赔服务，累计给付金额约88亿元。经第三方测评，2012年公司客户满意度达到8%，同比提升3个百分点。据新华保险客户权益部相关负责人介绍，理赔作为保险功用的核心体现，一直为广大保险消费者所关注。但作为一种特殊服务，保险理赔对于大部分消费者来说又是陌生而模糊的。传播理赔知识、提升消费者保险保障意识和行业整体形象，是每一家险企义不容辞的责任。对此，新华保险今后还将进一步探索通过更多公众喜闻乐见的方式，生动体现公司“以客户为中心”的经营战略，积极向社会传递保险正能量。在“三八”国际妇女节即将来临之际，中国妇女发展基金会、山东省妇联主办，新华人寿保险股份有限公司提供支持的“关爱女性健康知识大讲堂——走进齐鲁”公益活动正式拉开帷幕。启动仪式暨首场讲座于3月6日在山东妇女儿童活动中心隆重举行。新华保险副总裁兼新闻发言人刘亦工、中国妇女发展基金会秘书长秦国英及山东省妇联副主席郭翠芬出席仪式并讲话。此次公益活动历时1年，将在山东省6个市地组织100场妇女儿童健康知识普及讲座，开展健康教育和咨询服务，免费发放《妇女健康知识手册》，向广大妇女传递健康理念、健康知识和健康生活方式，为促进广大妇女的健康贡献一份力量。“投保问题5个工作日内通知，客户投诉案件自受理之日起10个工作日内作出答复，责任清晰、单证齐全、3000元以下的小额赔案1小时内处理完毕，所有赔案在30日内做出理赔结论核定……”这些是新华保险在“3·15”国际消费者权益日来临前面向广大保险消费者作出的郑重承诺。2013年3月，新华保险在2012年服务承诺基础上，结合内外部新形势与公司服务新举措，制定发布了2013年公司十大服务承诺。尽管春节假期使大多数人得到了一个难得的休闲放松机会，新华保险的理赔人员却不敢有丝毫懈怠。一件件理赔案，一个个理赔数字都让他们心系客户。据统计，仅2013年1月份，新华保险就给付理赔件数约16800件，累计赔付金额10万元以上的高额案件超过480件。随着企业规模的扩大和业务的复杂化，内部控制已成为企业持续稳定发展的关键因素。新华制药作为一家具有代表性的制药企业，其内部控制的状况受到广泛。本文旨在基于COSO五要素，对新华制药内部控制情况进行深入研究，发现存在的问题并提出改进建议。自20世纪90年代以来，内部控制研究逐渐成为企业管理的重要领域。COSO委员会于1992年发布了《内部控制整体框架》，其中包括了控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督五个要素。此后，国内外学者开始基于COSO框架对内部控制进行广泛研究。本文采用文献研究法、访谈法和问卷调查法进行研究。通过收集新华制药历年的内部控制相关资料，了解其内部控制现状及存在的问题；对新华制药内部员工进行访谈，进一步了解内部控制实际情况；通过问卷调查，获取员工对内部控制的看法和建议。经过对新华制药COSO五要素的评估，我们发现其内部控制存在以下问题：控制环境方面，公司治理结构不够完善，董事会、监事会和高级管理人员的职责不够明确。风险评估方面，缺乏完善的风险管理制度，对市场风险、信用风险等的评估不足。控制活动方面，授权审批制度不健全，对重要业务活动的控制力度不够。监督方面，内部审计机构的独立性和权威性不足，对内部控制的监督作用有限。完善公司治理结构，明确董事会、监事会和高级管理人员的职责，加强内部控制意识。建立完善的风险管理制度，加强市场风险、信用风险等评估，及时采取措施规避风险。健全授权审批制度，加强对重要业务活动的控制力度，防止出现管理漏洞。加强内部信息传递和员工沟通，建立有效的信息共享机制，提高工作效率。内部审计机构应提高独立性和权威性，加强对内部控制的监督和评价，及时发现并改进问题。本文基于COSO五要素对新华制药内部控制进行了深入研究，发现其存在的问题并提出相应的改进建议。这些建议的落实将有助于提高新华制药内部控制水平，保障企业的稳健发展。在未来的研究中，可以进一步探讨COSO框架与其他内部控制理论的结合，为企业的内部控制提供更加全面和有效的指导。近年来，国内外多家企业出现了内部控制失效的问题，给企业带来了巨大的损失和声誉风险。其中，新华制药作为国内知名药企，也曾经出现过内部控制失效的问题。本文将以新华制药内部控制失效案例为分析对象，深入探讨其原因和影响，并提出相关解决方案。违规挪用资金。公司内部个别管理人员擅自将公司资金用于个人用途，导致公司资金链出现紧张。内幕交易。公司内部个别人员涉嫌内幕交易，给投资者带来了极大的损失。财务报表造假。为了粉饰财务报表，个别人员涉嫌财务报表造假，给公司带来了财务危机。内部环境恶劣。公司治理结构不健全，各个职能部门的职责和权限不明确，导致权力过于集中，缺乏相互监督和制约的机制。同时，公司组织架构混乱，导致信息传递不畅，无法及时发现和解决内部问题。风险评估不足。公司缺乏完善的风险评估机制，无法及时发现和应对潜