第五章 商业银行27教材

第五章商业银行一、商业银行概述二、商业银行的主要业务三、商业银行体系下的信用创造四、商业银行经营管理五、商业银行的金融创新一商业银行概述1商业银行的产生与发展2我国商业银行的发展状况3商业银行的类型4商业银行的组织结构商业银行产生的两条途径现代商业银行起源于早期的货币兑换业1旧式高利贷银行转变2直接建立股份制商业银行早期具有代表性的商业银行有：威尼斯银行、巴尔迪银行、麦迪西银行、阿姆斯特丹银行、英格兰银行我国银行业的发展情况早在《周礼》中有关泉府的记载，它是向人们办理赊贷业务的机构。春秋战国时期，借贷已是普遍现象。当然此时的借贷是实物借贷。作为独立的机构是在唐朝，即一些店铺经营货币兑换、存放款业务以及被称为“飞钱”业务的汇兑业务，此外还有“质库”，即当铺。明清时期金融业比较活跃，有当铺、钱庄、票号、印局、账局等金融机构。我国金融业的产生并不落后于西方，只是近代金融业的发展落后了。早期我国金融业的特点是：起于兑换，发展缓慢‘，组织经营者各异，名称不统一，业务简单经营范围小，局限于货币兑换、汇兑以及少量的存贷款业务，服务于贵族阶层。中国第一家银行是1845年英国人开办的丽如银行。我国自办的第一家银行是1897年的中国通商银行，由时任督办铁路事务大臣盛宣怀创办，其仿效汇丰银行，并在汉口、北京、广州、香港等地设分支机构。它标志着中国现代银行业的开端。其中郑观应、魏源、严复、梁启超等传播西方文化。但后经营目标不明、融资困难，1905年处于停业状况。1905年8月，户部银行成立，1908年改为大清银行，1912年（孙中山）改为中国银行。户部银行具有中央银行的性质。1908年清政府邮传部设立交通银行，它是我国历史最为悠久的银行。主要办理轮船、铁路、邮政、电报四方面的货币收付业务，备受北洋政府重视，还具有经理国库业务的资格。商业银行的分类一、分类按经营业务的特点分为：1分离型商业银行2综合型商业银行二、评价三、商业银行发展趋势商业银行组织结构商业银行的组织结构是指一国以法律形式所确立的商业银行体系结构与其运作形式。有代表性的银行组织结构包括：1分支行制2单一银行制3集团银行制4连锁银行制分支行制的特点1分支机构多，能广泛吸收社会闲散金，扩大经营规模，增强银行整体实力。2有利于分散风险，提高银行经营的安全性。3在众多分支机构之间能实现资金调度，调剂余缺，提高货币资金使用效率。4在不同的地方开展不同的业务，经营决策选择空间较大。5但是，容易引起不平等竞争，政策作用时滞较长，不利于监管。单一银行制特点1防止出现垄断，促使银行平等竞争。2有利于区域经济的发展。3银行有较大的独立性、自主性、灵活性。4管理层次少，管理目标容易实现。5但是，抵御风险能力差，竞争力弱。1994年8月美国颁布了《麦克法登法案》废除了银行不允许跨州设立分支机构的限制。集团银行制（持股银行制）是指由某一集团成立一个股权公司，再由该股权公司控制或收购若干家银行，在法律上这些银行是独立的，但其业务和经营决策权受股权公司控制的银行制度。一般情况下，大银行直接组织的持股公司较多。二商业银行的主要业务1资本金2负债业务3资产业务4中间业务商业银行的负债1资本金2存款3借款资本金构成核心资本--实收资本（股本金扩建股本）公开储备即盈余留存（溢价收入资本公积金未分配利润）附属资金--呆账准备金非公开储备资产重估储备混合资本工具长期债券

意义

外资投资我国商业银行状况。。。。2011年主要商业银行资本充足率

2011年9月末，工行资本充足率为12.51%，较去年末上升0.24个百分点，核心资本充足率10.03%，较去年末上升0.06个百分点。农行、中行资本充足率分别为11.85%和12.84%，均较去年末上升0.26个百分点，但两行核心资本充足率均有下降，农行9.36%，降0.39个百分点；中行9.92%，下降0.17个百分点。建行核心资本充足率为10.57%，较去年末上升0.17个百分点，但12.58%的资本充足率较去年末略降0.10个百分点；交行则两项均有所下降，其资本充足率及核心资本充足率分别为11.89%和9.24%，分别较上年减少0.47个和0.13个百分点。呆账准备金的提法提取的目的是用于防备目前还不能确定的损失。按当年商业银行贷款余额的固定比率提取。（我国按贷款余额的1%提取）根据贷款的实际风险程度提取。正常（0%）关注（5%）次级（20%）可疑（50%）损失（100%）资本充足率的意义资本充足率=资本金/加权风险资产意义：1为银行提供持久资金来源。2是银行业务发展的基础。3能够使银行承担风险与吸收损失。4增加公众对银行的信心。----交通银行2005年7月上市时的主要大股东：汇丰银行19.9%

财政部25.53%

社保基金14.22%

汇金公司7.68%----建行的主要大股东：汇金公司以及国务院已批准由三家发起人股东──国家电网、上海宝钢及长江电力持有的建行内资股，在建行上市后转为H股，禁售期为22个月；美国银行及淡马锡持有的外资股，也在上市后转为H股，禁售期为3年。

借款项目1向中央银行借款—再贷款、再贴现2同业借款3在国际货币市场上借款4发行金融债券5回购协议6结算中的负债

……金融债券金融债券：依法设立的金融机构法人在全国银行间债券市场发行的、按约定还本付息的有价证券。这些金融机构法人包括政策性银行、商业银行、企业集团财务公司以及其他金银机构。……次级债券商业银行次级债券：商业银行发行的、本金和利息的清偿顺序列于商业银行其他负债之后、先于商业银行股权资本的债券，商业银行次级债券是金融债券的一种，其作用在于补充商业银行的附属资本。发行金融债券的意义有利于提高商业银行资产负债管理能力我国商业银行资产负债期限错配现象严重。吸收存款是被动负债，长期资产运用占总资产的比例较高，商业银行资产负债期限错配现象严重，蕴含了流动性风险。发行金融债券有利于优化资产结构，扩大长期投资业务，改变商业银行存款占绝对优势比重的被动负债的局面，化解金融风险。资产项目现金资产贷款投资现金资产1现金资产的构成库存现金法定存款准备金超额存款准备金同业存款2现金资产的特点流动性强盈利性弱适度的量。。贷款的分类按时间划分：短、中、长贷款按有无保障划分：信用贷款担保贷款—抵押贷款

质押贷款

保证贷款

按贷款对象划分：工业、农业、商业贷款按照贷款主体分：单独贷款联合贷款银团贷款按贷款风险和质量分：正常、关注、次级、可疑、损失按还款方式分：一次性偿还贷款分期性偿还贷款票据贴现票据贴现额=票据面额（1-贴现率×天数）投资业务投资对象投资意义：丰富银行资产分散风险增加盈利提高资产的流动性中间业务与表外业务中间业务：商业银行不运用自身的资金，以中间人的身份替客户办理收付等业务以及提供各种金融服务，从中收取手续费的业务。结算、代理、咨询、信用卡、信托、租赁等。表外业务：不反应在资产负债表上，或在资产负债表外附列，并形成或有资产或有负债的业务。承诺、担保、衍生业务、投资银行业务等。二者有一定共性，业务上存在一定的交叉（承诺、担保、信用证），但各自有自身的业务特点。。。

发展中间业务的意义中间业务的特点:多样性、资产非占有性、低成本性、低风险性、高收益性。可以促进扩大资产或负债业务。增加商业银行非利息性收入。降低经营风险提高竞争能力。减少资本金对发展业务的要求。充分利用银行资源为国家经济服务、为广大的客户服务。银行商业体系下的信用创造一、什么是原始存款和派生存款二、派生存款创造的条件三、派生存款创造的过程四、货币乘数五、影响派生存款的主要因素原始存款与派生存款基础货币：中央银行创造的、包括流通的现金和商业银行在中央银行的存款准备金。（MB=C+R）原始存款：客户以现金形式存入的、或商业银行向中央银行的借款所形成的存款。派生存款：商业银行在吸收原始存款的基础上、通过转帐方式发放贷款或通过其他资产运用形成的新存款。派生存款创造的条件部分准备金制度非现金转账结算假设条件：1法定存款准备金率为20%2提现率为0%3商业银行除上缴存款准备金外没有其他准备。。货币乘数货币乘数=活期存款总额存款/原始存款

=1/法定存款准备金率货币乘数增大商业银行派生能力增强货币乘数减小商业银行派生能力减弱影响派生存款的主要因素原始存款法定存款准备金超额存款准备金提现率。。商业银行的经营管理1商业银行的经营原则2商业银行经营理论的演变经营三原则1安全性2流动性3赢利性三原则之间的关系经营理论经营理论是指对商业银行经营具有通用性指导意义的理性认识的总结。1资产管理理论：真实票据理论、资金转移理论、预期收入理论2负债管理理论：银行券理论、存款理论、购买理论、销售理论3资产负债管理理论3.1特点：资产负债管理并重；动态管理3.2基本经营方法：总量平衡、结构对称、分散性、规避和转移利率风险安全性影响商业银行安全经营的主要因素确保安全经营的对策银行自身经营的特点资产运用在规模、期限上的不合理客户违约的风险市场风险对策1对客户资信状况的审查，如6C原则：品德、才能、资本金、担保品、经营环境、事业的连续性。2合理安排资产结构，以负债制约资产。3提高资本充足率。4保持一定比例的流动性资产。5要求商业银行合法经营流动性原则从资产的安排上满足流动性：建立分层次准备---现金资产

---短期资产

---长期资产从负债方面满足流动性：主动借款赢利性利润=资产收入+其他收入-利息支出-费用商业银行综合业绩评价指标盈利性指标流动性指标风险指标清偿及安全性指标盈利性指标（ROA）资产收益率=纯利润/资产总额营业利润率=税后营业利润/资产总额银行净利差率=（利息收入-利息支出）/盈利资产非利息净收入率=（非利息收入-非利息支出）/盈利资产银行利润率=纯利润/总收入（ROE）权益报酬率=纯利润/资本总额流动性指标现金资产比例=现金资产/资产总值国库券持有比例=国库券/资产总值持有证券比例=证券资产/资产总值贷款资产比例=贷款/资产总值易变负债比例=易变负债/负债总值短期资产/易变负债预期现金流量比=预期现金流入/预期现金流出风险指标利率风险缺口=利率敏感性资产-利率敏感性负债利率敏感性比例=利率敏感性资产/利率敏感性负债（（说明：当缺口为0或比值为1时，银行不存在利率风险缺口，利差收益不受利率变动的影响）贷款净损失/贷款余额贷款损失准备/贷款损失净值贷款损失保证倍数=当期利润加上贷款损失准备金与贷款净损失之比清偿力和安全性指标净值/资产总额净值/风险资产资产增长率核心资本增长率现金红利/利润金融创新1对金融创新的认识2商业银行金融创新的原因3创新的形式4创新的结果金融创新1金融创新：在金融领域内各种金融要素的重新组合。2商业银行金融创新：商业银行为了生存和发展、满足客户需求，再不违规的前提下突破传统的经营方式、手段，创造出新的金融产品、新的